信用額度管理制度VIP

信用額度管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信用額度管理，合理控制信用風險，確保公司資金安全，促進銷售業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與客戶之間涉及信用額度授予、使用、監(jiān)控及調(diào)整等相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.風險可控原則：在授予客戶信用額度時，充分評估客戶信用狀況和風險承受能力，確保信用風險處于可控范圍內(nèi)。2.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營情況、信用記錄等因素，對信用額度進行動態(tài)調(diào)整，及時反映客戶信用變化。3.統(tǒng)一標準原則：對所有客戶的信用額度管理遵循統(tǒng)一的標準和流程，確保公平、公正。二、信用額度管理職責（一）銷售部門1.負責收集客戶信用信息，包括客戶基本資料、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等，并及時反饋給信用管理部門。2.協(xié)助信用管理部門對客戶進行信用評估，提出信用額度申請建議。3.在信用額度內(nèi)與客戶開展銷售業(yè)務(wù)，跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時反饋客戶信用風險信息。（二）信用管理部門1.制定和完善公司信用額度管理制度及相關(guān)流程。2.負責客戶信用信息的收集、整理、分析和評估，確定客戶信用額度。3.監(jiān)控客戶信用額度使用情況，及時發(fā)出風險預(yù)警，提出信用額度調(diào)整建議。4.與銷售部門共同處理客戶信用風險事件，協(xié)調(diào)相關(guān)部門采取風險控制措施。（三）財務(wù)部門1.負責審核客戶信用額度申請，提供客戶財務(wù)數(shù)據(jù)支持信用評估。2.監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款情況，定期與信用管理部門核對數(shù)據(jù)，確保賬齡分析準確。3.根據(jù)信用管理部門建議，執(zhí)行信用額度調(diào)整后的財務(wù)處理工作。（四）法務(wù)部門1.協(xié)助信用管理部門審查客戶信用合同條款，確保合同合法合規(guī)。2.參與處理客戶信用風險事件中的法律事務(wù)，提供法律支持和建議。三、客戶信用信息收集與評估（一）信用信息收集1.基本信息：客戶注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、注冊資本等。2.經(jīng)營狀況：經(jīng)營年限、市場份額、主要產(chǎn)品或服務(wù)、銷售渠道等。3.財務(wù)狀況：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表數(shù)據(jù)，以及銀行信用評級、貸款情況等。4.信用記錄：過往與公司及其他供應(yīng)商的交易記錄、付款及時性、是否存在逾期賬款等。5.行業(yè)信息：所在行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況、行業(yè)平均信用水平等。（二）信用評估1.評估指標償債能力：包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等。盈利能力：如毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等。營運能力：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。信用記錄：根據(jù)過往交易中的付款表現(xiàn)進行評分。2.評估方法定性分析：綜合考慮客戶經(jīng)營穩(wěn)定性、市場競爭力、行業(yè)前景等因素。定量分析：運用上述評估指標進行數(shù)據(jù)計算和分析，得出量化得分。信用評級：根據(jù)評估結(jié)果，將客戶信用等級分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個等級。3.評估周期新客戶在首次申請信用額度時進行全面評估。老客戶每年至少進行一次信用復(fù)評，對于信用狀況發(fā)生重大變化的客戶及時進行評估。四、信用額度授予（一）信用額度申請1.銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，或老客戶需要增加信用額度時，應(yīng)填寫《信用額度申請表》，詳細說明客戶情況及申請額度理由。2.申請表應(yīng)附上客戶最新的信用信息資料，包括財務(wù)報表、信用記錄等。（二）信用額度審批1.信用管理部門收到申請表后，對客戶信用信息進行審核和評估。2.根據(jù)評估結(jié)果，提出信用額度建議，報信用額度管理委員會審批。3.信用額度管理委員會由公司總經(jīng)理、銷售部門負責人、信用管理部門負責人、財務(wù)部門負責人等組成，對信用額度申請進行集體審議。4.審批通過的信用額度以書面形式通知銷售部門和客戶，并在公司內(nèi)部系統(tǒng)中記錄備案。（三）信用額度標準1.根據(jù)客戶信用等級確定不同的信用額度標準：優(yōu)秀客戶：信用額度可授予較高水平，一般為預(yù)計年度銷售額的[X]%。良好客戶：信用額度為預(yù)計年度銷售額的[X]%。一般客戶：信用額度控制在預(yù)計年度銷售額的[X]%以內(nèi)。較差客戶：信用額度應(yīng)嚴格限制，根據(jù)具體情況確定較低額度或要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。差客戶：原則上不授予信用額度，如特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批，并采取嚴格的風險控制措施。2.對于新客戶，初始信用額度應(yīng)根據(jù)其行業(yè)特點、市場地位、發(fā)展?jié)摿Φ纫蛩鼐C合確定，一般不宜過高。五、信用額度使用與監(jiān)控（一）信用額度使用1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確信用額度的使用方式和期限。2.客戶應(yīng)在信用額度內(nèi)進行訂單采購，超出信用額度的訂單需經(jīng)信用管理部門特別審批。3.銷售部門負責跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，確?？蛻舭凑蘸贤s定及時付款。（二）信用額度監(jiān)控1.信用管理部門定期（每月/每季度）監(jiān)控客戶信用額度使用情況，包括已使用額度、剩余額度、賬齡分析等。2.當客戶信用額度使用接近或超過設(shè)定限額時，信用管理部門及時發(fā)出預(yù)警通知銷售部門。3.銷售部門應(yīng)暫停對該客戶的發(fā)貨，直至客戶付款或獲得信用管理部門的額外授權(quán)。4.財務(wù)部門負責提供客戶應(yīng)收賬款的詳細數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進行信用監(jiān)控和風險分析。六、信用額度調(diào)整（一）調(diào)整情形1.客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，如市場份額下降、財務(wù)狀況惡化、重大訴訟等，可能影響其還款能力。2.客戶信用記錄出現(xiàn)不良情況，如多次逾期付款、拖欠賬款等。3.公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對某些優(yōu)質(zhì)客戶適當增加信用額度以促進合作。4.行業(yè)政策、市場環(huán)境等外部因素發(fā)生重大變化，影響客戶信用狀況。（二）調(diào)整申請與審批1.銷售部門或信用管理部門發(fā)現(xiàn)客戶存在上述調(diào)整情形時，應(yīng)填寫《信用額度調(diào)整申請表》，說明調(diào)整原因和建議調(diào)整額度。2.申請表附上相關(guān)證明材料，如客戶財務(wù)報表、經(jīng)營數(shù)據(jù)變化說明、信用記錄等。3.信用管理部門對調(diào)整申請進行審核評估，提出審核意見后報信用額度管理委員會審批。4.審批通過后，以書面形式通知銷售部門和客戶，并更新公司內(nèi)部系統(tǒng)中的信用額度信息。七、逾期賬款管理（一）逾期賬款預(yù)警1.財務(wù)部門在每月結(jié)賬時，對逾期未付款的客戶進行統(tǒng)計，并將逾期賬款信息及時反饋給信用管理部門。2.信用管理部門根據(jù)逾期賬款賬齡和金額大小，發(fā)出不同級別的預(yù)警通知銷售部門和相關(guān)負責人。（二）逾期賬款催收1.銷售部門負責對逾期賬款進行催收，根據(jù)逾期時間和客戶情況采取不同的催收方式，如電話催收、郵件催收、上門催收等。2.對于逾期時間較長、金額較大的賬款，信用管理部門會同銷售部門、法務(wù)部門共同制定催收方案，必要時通過法律手段追討欠款。3.在催收過程中，及時記錄催收情況和客戶反饋，將相關(guān)信息反饋給信用管理部門。（三）逾期賬款處理1.對于確實無法收回的逾期賬款，按照公司壞賬管理制度進行處理。2.壞賬處理需經(jīng)過嚴格的審批流程，由銷售部門提出申請，信用管理部門、財務(wù)部門審核，報總經(jīng)理批準后進行賬務(wù)核銷。3.對已核銷的壞賬仍需保留追索權(quán)，如后期發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時恢復(fù)催收并追回款項。八、信用風險管理與應(yīng)急措施（一）信用風險評估與預(yù)警1.信用管理部門定期對公司整體信用風險狀況進行評估，分析信用額度管理中存在的問題和潛在風險。2.根據(jù)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險預(yù)警指標和閾值，當指標達到或接近閾值時，及時發(fā)出風險預(yù)警信號。（二）應(yīng)急措施1.當出現(xiàn)重大信用風險事件，如客戶破產(chǎn)、惡意拖欠大額賬款等，公司應(yīng)立即啟動應(yīng)急響應(yīng)機制。2.銷售部門停止與該客戶的業(yè)務(wù)往來，凍結(jié)其未使用的信用額度。3.信用管理部門會同財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成應(yīng)急處理小組，制定具體應(yīng)對措施，如采取法律訴訟、資產(chǎn)保全、協(xié)商債務(wù)重組等方式降低損失。4.及時向上級領(lǐng)導匯報事件進展情況，根據(jù)領(lǐng)導指示調(diào)整應(yīng)急策略，確保風險得到有效控制。九、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司信用管理部門負責解釋。