建設(shè)工程結(jié)算管理制度

建設(shè)工程結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司建設(shè)工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保工程價款結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時性和合理性，有效控制工程成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設(shè)工程項目的結(jié)算管理，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司相關(guān)規(guī)定。2.實事求是原則：以實際完成的工程量和合同約定為依據(jù)，如實反映工程建設(shè)情況，確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實可靠。3.公平公正原則：在結(jié)算過程中，應(yīng)公平對待各方利益，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保結(jié)算結(jié)果公正合理。4.及時準(zhǔn)確原則：各相關(guān)部門應(yīng)密切配合，及時提供結(jié)算資料，準(zhǔn)確計算結(jié)算金額，確保結(jié)算工作按時完成。二、職責(zé)分工（一）工程管理部門1.負(fù)責(zé)組織工程竣工驗收，確保工程質(zhì)量符合合同要求。2.提供工程施工過程中的相關(guān)資料，如施工圖紙、設(shè)計變更、工程簽證等，并對資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。3.協(xié)助造價部門進(jìn)行工程量的核對和現(xiàn)場勘查，對爭議問題提出處理意見。（二）造價部門1.負(fù)責(zé)建設(shè)工程結(jié)算的具體編制和審核工作，依據(jù)合同約定和相關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確計算工程造價。2.收集、整理與結(jié)算相關(guān)的計價依據(jù)和市場價格信息，為結(jié)算工作提供參考。3.對結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和處理，與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。（三）財務(wù)部門1.參與工程結(jié)算工作，對結(jié)算金額的支付和財務(wù)處理進(jìn)行審核。2.負(fù)責(zé)工程款項的支付管理，按照合同約定和結(jié)算結(jié)果及時支付工程價款。3.對工程成本進(jìn)行核算和分析，為公司成本控制提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）其他部門其他相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，配合做好建設(shè)工程結(jié)算的相關(guān)工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.工程承發(fā)包合同是結(jié)算的主要依據(jù)，應(yīng)明確合同價款的計價方式、調(diào)整條件、支付方式等條款。2.合同中約定的補(bǔ)充協(xié)議、會議紀(jì)要、備忘錄等相關(guān)文件，也作為結(jié)算的依據(jù)。（二）招投標(biāo)文件1.招投標(biāo)文件中的投標(biāo)報價、中標(biāo)通知書等是結(jié)算的重要參考資料。2.招投標(biāo)文件中關(guān)于工程范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求等條款，對結(jié)算工作具有約束作用。（三）設(shè)計文件1.經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計、施工圖設(shè)計文件及設(shè)計變更通知等，是確定工程內(nèi)容和工程量的依據(jù)。2.設(shè)計文件中規(guī)定的工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和要求，是結(jié)算計價的重要依據(jù)。（四）工程變更及簽證1.工程施工過程中的設(shè)計變更、技術(shù)核定單、工程簽證等文件，是調(diào)整工程價款的重要依據(jù)。2.工程變更及簽證應(yīng)符合相關(guān)程序和規(guī)定，手續(xù)齊全，內(nèi)容明確。（五）國家及地方有關(guān)規(guī)定1.國家和地方現(xiàn)行的工程造價計價規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用定額等，是結(jié)算計價的法定依據(jù)。2.國家和地方有關(guān)建設(shè)工程的法律法規(guī)、政策文件等，對結(jié)算工作具有指導(dǎo)和約束作用。四、結(jié)算流程（一）工程竣工結(jié)算申報1.工程竣工驗收合格后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交工程竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料。2.結(jié)算資料應(yīng)包括工程竣工報告、竣工圖紙、工程變更資料、工程簽證、工程量計算書、結(jié)算書等。（二）結(jié)算資料初審1.造價部門收到施工單位提交的結(jié)算資料后，應(yīng)進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括資料的完整性、真實性、合規(guī)性以及結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。2.對初審中發(fā)現(xiàn)的問題，造價部門應(yīng)及時與施工單位溝通，要求其補(bǔ)充或修正資料。（三）工程量核對1.造價部門組織工程管理部門等相關(guān)人員對施工單位報送的工程量進(jìn)行核對。2.工程量核對應(yīng)依據(jù)施工圖紙、工程變更及簽證等資料，采用現(xiàn)場勘查、測量等方法進(jìn)行。3.對于核對過程中存在的爭議問題，應(yīng)通過協(xié)商、現(xiàn)場核實等方式解決。如協(xié)商不成，可提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或組織專家進(jìn)行評審。（四）結(jié)算金額審核1.造價部門根據(jù)工程量核對結(jié)果、合同約定及相關(guān)計價依據(jù)，對結(jié)算金額進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括定額套用、費(fèi)用計取、材料價格調(diào)整等是否符合規(guī)定。3.審核過程中應(yīng)詳細(xì)記錄審核情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時與施工單位溝通，要求其作出解釋或調(diào)整。（五）結(jié)算報告編制1.造價部門根據(jù)審核結(jié)果編制工程竣工結(jié)算報告，結(jié)算報告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算范圍、結(jié)算金額、審核說明等內(nèi)容。2.結(jié)算報告編制完成后，應(yīng)提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。（六）結(jié)算報告審批1.公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對結(jié)算報告進(jìn)行審批，審批通過后作為工程價款結(jié)算的最終依據(jù)。2.如結(jié)算報告存在問題，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提出修改意見，造價部門根據(jù)意見進(jìn)行修改完善后重新提交審批。（七）結(jié)算款項支付1.財務(wù)部門根據(jù)審批后的結(jié)算報告，按照合同約定辦理工程款項的支付手續(xù)。2.支付工程款項時，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)資料，確保支付金額準(zhǔn)確無誤，支付程序合規(guī)。五、結(jié)算審核要點（一）工程量審核1.審核工程量計算是否依據(jù)施工圖紙、工程變更及簽證等資料，計算方法是否正確。2.對隱蔽工程、現(xiàn)場簽證等工程量，應(yīng)重點審核其真實性和合理性，必要時進(jìn)行現(xiàn)場核實。3.審核工程量是否存在重復(fù)計算、多計少計等問題。（二）定額套用審核1.審核定額套用是否符合工程實際情況，是否與合同約定的計價方式一致。2.檢查定額子目選用是否準(zhǔn)確，有無高套、錯套定額的情況。3.對于換算的定額子目，應(yīng)審核其換算依據(jù)和方法是否正確。（三）費(fèi)用計取審核1.審核各項費(fèi)用的計取是否符合國家及地方有關(guān)規(guī)定和合同約定。2.檢查費(fèi)用計算基數(shù)是否正確，費(fèi)率是否合理。3.對措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等費(fèi)用的計取，應(yīng)重點審核其完整性和準(zhǔn)確性。（四）材料價格審核1.審核材料價格是否按照合同約定的價格執(zhí)行，如合同未約定，應(yīng)審核其價格是否合理。2.檢查材料價格的調(diào)整是否符合合同約定的調(diào)整條件和調(diào)整方法。3.對于甲供材料，應(yīng)審核其供應(yīng)數(shù)量和結(jié)算價格是否準(zhǔn)確。（五）工程變更及簽證審核1.審核工程變更及簽證是否符合相關(guān)程序和規(guī)定，手續(xù)是否齊全。2.檢查工程變更及簽證的內(nèi)容是否真實、合理，是否與工程實際情況相符。3.對工程變更及簽證引起的費(fèi)用增減，應(yīng)審核其計算依據(jù)和方法是否正確。六、爭議處理（一）爭議提出1.在結(jié)算過程中，如施工單位與公司對結(jié)算結(jié)果存在爭議，應(yīng)及時提出書面異議。2.異議應(yīng)明確指出爭議的問題、理由及依據(jù)，并提供相關(guān)證據(jù)材料。（二）爭議協(xié)商1.公司收到施工單位的爭議異議后，應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行協(xié)商。2.協(xié)商過程中，各方應(yīng)充分溝通，依據(jù)合同約定、相關(guān)規(guī)定及實際情況，尋求解決爭議的辦法。（三）爭議評審1.如協(xié)商不成，可根據(jù)情況組織專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行爭議評審。2.爭議評審應(yīng)按照相關(guān)程序和要求進(jìn)行，評審結(jié)果作為解決爭議的參考依據(jù)。（四）法律途徑1.如爭議仍無法解決，可通過法律途徑解決。2.在采取法律措施前，應(yīng)咨詢公司法律顧問，確保公司合法權(quán)益得到有效維護(hù)。七、檔案管理（一）資料收集1.工程結(jié)算過程中形成的各類資料，如結(jié)算報告、審核記錄、工程變更及簽證等，應(yīng)及時收集整理。2.資料收集應(yīng)確保其完整性和真實性，不得遺漏或偽造。（二）資料歸檔1.對收集整理好的結(jié)算資料，應(yīng)按照檔案管理的要求進(jìn)行歸檔。2.歸檔資料應(yīng)分類存放，建立檔案目錄，便于查閱和管理。（三）檔案保管1.檔案保管應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，確保檔案的安全和完整。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱工程結(jié)算檔案的，應(yīng)辦理查閱手續(xù)。2.查閱檔案時，應(yīng)在指定地點進(jìn)行，不得擅自復(fù)制、涂改、損毀檔案資料。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)定期對建設(shè)工程結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保結(jié)算制度的有效執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的完整性和準(zhǔn)確性、結(jié)算審核的質(zhì)量等。（二）考核評價1.建立建設(shè)工程結(jié)算管理工作考核評價機(jī)制，對相關(guān)部門和人員的工作進(jìn)行考核評