2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人能力考核每日一練考試試題（含答案）

2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人能力考核每日一練考試試題單選題(共800題)1、根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列()情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣(B股除外)。A.ⅢB.I、II、Ⅲ、VC.I、Ⅲ、IV、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B2、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的表述正確的有(??)。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、IⅡ、IVC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、Ⅲ、IV【答案】B3、關(guān)于收購人聘請的財務(wù)顧問職責(zé)的說法正確的有()A.對收購人提出的后續(xù)計劃進(jìn)行分析B.負(fù)責(zé)編制上市公司收購報告書及財務(wù)顧問報告C.對收購人進(jìn)行證券市場規(guī)范運(yùn)作的輔導(dǎo)D.說明和分析收購人收購資金來源及其合法性E.對被收購公司社會公眾股東接受要約提出建議【答案】C4、在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括()。A.I,Ⅲ,IV,VB.IⅡ,Ⅲ,VC.I,I,Ⅲ,IVD.I,Ⅱ,IV,V【答案】D5、將或有事項確認(rèn)為負(fù)債，其金額應(yīng)是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)。下列說法中正確的有()。A.I、IlB.I、IⅡ、IVC.Ⅲ、VD.IV、VE.Ⅲ、IV、V【答案】B6、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》,下列說法正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、IⅡ、IVC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B7、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費(fèi)900萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運(yùn)營，當(dāng)年抵扣了300萬元。請問該項費(fèi)用在2013年年末的計稅基礎(chǔ)為()。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】B8、關(guān)于被并購境內(nèi)公司債權(quán)和債務(wù)的處置，下列敘述正確的有()。B.I、II、IVC.I、IⅡ、Ⅲ、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D9、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有()。A.I、ⅢB.IⅡ、IVC.IⅢD.Ⅲ、V【答案】C10、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是()。A.IIB.IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、ⅢE.I、Ⅲ、IV【答案】B11、2017年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是()。B.Ⅱ、IV、VC.Ⅲ、IV、VD.IV、VE.Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】C12、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當(dāng)期“資本公積——資本(股本)溢價”發(fā)生變動的有()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IV、VC.I、Ⅲ、IV、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】B13、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下()事項作出決議。A.I、IⅡ、VB.IⅡ、Ⅲ、IV、VC.I、Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、IV、VE.I、Ⅲ、IV、V14、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是()。A.IB.IⅢC.IⅡ、IVD.Ⅲ、IVE.IⅡ、Ⅲ【答案】B15、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元。下列說法中，錯誤的有()。A.I、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、Ⅲ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、【答案】A16、甲上市公司監(jiān)事王某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，下列說法正確的有()。A.Ⅲ、IVB.I、IⅡ、C.IⅡ、Ⅲ、D.I、II、Ⅲ、【答案】A17、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使的權(quán)利有()。A.I、IB.IⅡ、Ⅲ、IVC.IⅡ、IVD.I、II、Ⅲ、IV【答案】D18、甲公司持有乙公司70%股權(quán)并控制乙公司。甲公司2015年度合并財務(wù)報表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬元。2016年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司在編制2016年度合并財務(wù)報表的處理中，正確的有()。A.I、IlB.I、IVC.IⅡ、IVD.Ⅲ、IVE.IⅡ、Ⅲ【答案】D19、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過()表決通過才能夠生效。A.創(chuàng)立大會B.股東大會C.董事會D.監(jiān)事會【答案】A20、甲公司擁有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有乙公司60%的股權(quán)；取得當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對乙公司40%股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對乙公司的持股比例降為20%,剩余20%股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對乙公司的控制權(quán)，但對乙仍存在重大影響；處置當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是()。A.I、IVB.IⅡ、ⅢC.Ⅱ、IVD.I、Ⅲ【答案】D21、下列屬于科創(chuàng)板保薦人應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容的有()。A.Ⅱ、Ⅲ、IVB.I、Ⅲ、IVC.I、II、IVD.I、Ⅱ、ⅢE.I、II、Ⅲ、IV【答案】C22、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交()。A.I,ⅢB.I,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】A23、2015年12月31日，甲公司以銀行存款4200萬元從二級市場購入乙公司80%的有表決權(quán)股份，能控制乙公司并將其作為一個資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值和賬面價值均為4000萬元。2016年12月31日，甲公司在合并財務(wù)報表層面確定的乙公司按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為5400萬元，乙公司可收回金額為5000萬元。甲公司合并財務(wù)報表中，2016年12月31日對乙公司投資產(chǎn)生商譽(yù)的減值損失金額為()萬元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】B24、企業(yè)下列項目的所得減半征收所得稅的有()。A.I、IⅡ、IVB.I、Ⅲ、VC.I、IV、VD.I、IⅡ、IV、V【答案】C25、關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組方案中基于相關(guān)資產(chǎn)實際盈利數(shù)超過利潤預(yù)測數(shù)而設(shè)置對標(biāo)的資產(chǎn)交易對方、管理層或核心技術(shù)人員的獎勵對價、超額業(yè)績獎勵等業(yè)績獎勵安排，下列說法正確的是()。A.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%,或不超過其交易作價B.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%,且不超過其交易作價的50%C.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%,或不超過其交易作價的50%D.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%,且不超過其交易作價的20%【答案】D26、下列審計程序中，與查找隱瞞銷售收入最不相關(guān)的是()。A.從次年1月主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記錄中抽取某些項目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)單和銷售發(fā)票B.以當(dāng)年12月31日主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記錄為起點(diǎn)，抽取項目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)憑證和銷售發(fā)票C.抽取本年度12月31日開具的銷售發(fā)票，檢查相應(yīng)的發(fā)運(yùn)憑證和賬簿記錄D.抽取本年度12月31日的發(fā)運(yùn)憑證，檢查相應(yīng)的銷售發(fā)票和賬簿記錄【答案】B27、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件(??)。B.I、IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C28、A上市公司自成立以來就注重通過各種方式的投資者關(guān)系活動來加強(qiáng)其與投資者之間的溝通。甲公司進(jìn)行此項工作的目的是()。A.I,ⅢB.I,Ⅱ,IVC.IⅡ,Ⅲ,IV,VD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV,V【答案】D29、甲公司控制乙公司，乙公司資本結(jié)構(gòu)的一部分由可回售工具(其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投資者持有),這些可回售工具在乙公司個別財務(wù)報表中符合權(quán)益工具分類的要求，甲公司在合并財務(wù)報表中應(yīng)將其作為()。A.少數(shù)股東權(quán)益B.金融負(fù)債C.復(fù)合金融工具D.其他權(quán)益工具【答案】B30、下列項目中，可以產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有()。A.I、IlB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、II、IVD.Ⅲ、IV、VE.I、II、IV、V【答案】C31、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見()。A.I、II、Ⅲ、VB.I、IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ【答案】A32、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。A.I、IIB.I、IVC.Ⅲ、VD.IⅡ、Ⅲ、IVE.Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】B33、下列各項不屬于內(nèi)部控制環(huán)境要素的是()。A.信息與溝通實務(wù)B.企業(yè)文化C.管理層理念D.人力資源政策E.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置【答案】A34、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開辦費(fèi)900萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開始運(yùn)營，當(dāng)年抵扣了300萬元。問，該項費(fèi)用在2013年年末的計稅基礎(chǔ)為 ()A.150B.600C.900D.400E.0【答案】B35、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款()。A.I.IIB.I.IVC.Ⅱ.Ⅲ.IVD.Ⅲ.IV【答案】B36、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有()。[2015年5月真題]A.某會計師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進(jìn)行審計B.某會計師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財務(wù)報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施【答案】B37、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有()。A.I.Ⅲ.IVB.I.Ⅱ.IVC.I.Ⅱ.ⅢD.I.Ⅱ.Ⅲ.IV【答案】C38、關(guān)于租賃，下列說法正確的是()。A.融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終一定轉(zhuǎn)移B.在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人的租賃一定是融資租賃C.租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用的租賃也可能屬于經(jīng)營租賃D.在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)未轉(zhuǎn)移給承租人的租賃一定是經(jīng)營租賃【答案】B39、甲上市公司擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，存在下列哪些情形時，乙財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)不得受聘擔(dān)任甲上市公司的獨(dú)立財務(wù)顧問?()A.I,IB.I,IIIC.I,Ⅱ,VD.IⅡ,IV【答案】A40、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對A公司增資400萬元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是()。A.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中長期股權(quán)投資列示金額為1680萬元B.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中資本公積增加80萬元C.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中資本公積增加80萬元D.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中盈余公積增加80萬元【答案】C41、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票配售細(xì)則》,下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法中，正確的有()。A.Ⅲ、IVB.I、IlC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅲ、IV42、以下關(guān)于會后事項的說法正確的有()。A.I、IⅡ、Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IVD.I、II、IV【答案】A43、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》,以下說法正確的是()。A.Ⅱ、IV、VB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IV、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、II、Ⅲ、IV【答案】B44、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有()。A.I、IVB.I、Ⅱ、ⅢC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C45、()應(yīng)關(guān)注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。A.監(jiān)事B.高級管理人員C.獨(dú)立董事D.董事【答案】C46、甲公司銷售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計提了240萬元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬元，市場價格 (不含增值稅)為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17%。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有 ()。A.I、ⅢB.Ⅲ、IVC.I、II、IVD.Ⅱ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B47、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。A.I,IB.Ⅲ,IVC.I,I,Ⅲ,IVD.I,I,Ⅲ,IV,V【答案】B48、某上市公司的下列各事項中，屬于會計政策變更的有()。A.I、VB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、VD.I、IⅡ、Ⅲ、V【答案】A49、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)某掛牌公司擬向投資者定向發(fā)行股票，且發(fā)行后股東人數(shù)累計不超過200人，下列文件中，不屬于要求披露的文件是()。A.主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見B.股票發(fā)行法律意見書C.本次股票發(fā)行的驗資報告D.股票發(fā)行情況報告書【答案】C50、2017年12月15日，甲公司與乙公司簽訂具有法律約束力的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將其持有子公司——丙公司70%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙公司，甲公司原持有丙公司90%的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓完成后，甲公司將失去對丙公司的控制，但能夠?qū)Ρ緦嵤┲卮笥绊憽＝刂?017年12月31日，上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易尚未完成。假定甲公司就出售的對丙公司的投資滿足持有待售類別的條件。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司2017年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表列報的表述中，正確的是 ()A.對丙公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債按其凈額在持有待售資產(chǎn)或持有待售負(fù)債項目列報B.將丙公司全部資產(chǎn)在持有待售資產(chǎn)項目列報，全部負(fù)債在持有待售負(fù)債項目列報C.將擬出售的丙公司70%股權(quán)部分對應(yīng)的凈資產(chǎn)在持有待售資產(chǎn)或持有待售負(fù)債項目列報，其余丙公司20%的股權(quán)部分對應(yīng)的凈資產(chǎn)在其他流動資產(chǎn)或其他流動負(fù)債項目列報D.將丙公司全部資產(chǎn)和負(fù)債按照其在丙公司資產(chǎn)負(fù)債表中的列報形式在各個資產(chǎn)和負(fù)債項目分別列報【答案】B51、上市公司董事會應(yīng)根據(jù)股東大會的授權(quán)，在收到中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)的決定后(),就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內(nèi)B.30日內(nèi)C.6個月內(nèi)D.12個月內(nèi)【答案】A52、正遠(yuǎn)公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財務(wù)困難無法性付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價2.2元，正遠(yuǎn)公司取得投資后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費(fèi)用5萬元，正遠(yuǎn)公司對該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備50萬元，則正遠(yuǎn)公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是()。A.5萬元，445萬元B.55萬元，440萬元C.100萬元，485萬元D.145萬元，440萬元【答案】A53、2011年1月1日，甲公司購入乙公司當(dāng)日發(fā)行的4年期分期付息(于次年初支付上年度利息)、到期還本債券，面值為1000萬元，票面年利率為5%,實際支付價款為1050萬元，另發(fā)生交易費(fèi)用2萬元。甲公司將該債券劃分為持有至到期投資，每年年末確認(rèn)投資收益，2011年12月31日確認(rèn)投資收益35萬元。2011年12月31日，甲公司該債券的攤余成本為()。A.1035萬元B.1037萬元C.1065萬元D.1067萬元【答案】B54、甲集團(tuán)公司持有乙上市公司60%的股份，2016年5月16日(周一),通過交易所采用集中競價的方式增持了1%的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有()。A.IⅡ、IV、VB.I、IⅡ、IVC.I、IVD.I、Ⅲ、IV【答案】C55、下列公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有()。A.I、Ⅱ、Ⅲ、IVB.I、II、ⅢC.IⅡ、Ⅲ、IVD.Ⅲ、IVE.I、Il【答案】A56、根據(jù)《上海證據(jù)交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》,下列關(guān)于報送保薦工作底稿的說法，正確的有()。A.I、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、IVC.I、Ⅱ、ⅢD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A57、關(guān)于政府補(bǔ)助，以下說法正確的有()。A.IIB.I、IIC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、II、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D58、甲公司為設(shè)備安裝企業(yè)。20×6年10月1日，甲公司接受一項設(shè)備安裝任務(wù)，安裝期為4個月，合同總收入480萬元。至20×6年12月31日，甲公司已預(yù)收合同價款350萬元，實際發(fā)生安裝費(fèi)200萬元，預(yù)計還將發(fā)生安裝費(fèi)100萬元。假定甲公司按實際發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定勞務(wù)完工進(jìn)度。甲公司20×6年該設(shè)備安裝業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的收入是()。A.320萬元B.350萬元C.450萬元D.480萬元【答案】A59、重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，交易合同應(yīng)當(dāng)載明特定對象的事項包括()。A.Ⅲ,IV,VB.I,Ⅱ,IVC.I,II,ⅢD.I,Ⅱ,IV,V【答案】D60、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》,存在()情形的，北交所或者證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序，并向發(fā)行人說明理由。A.I、IⅡ、VB.I、IⅡ、Ⅲ、VC.I、IⅡ、IV、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】A61、上市公司編制重組預(yù)案時，對于不同的交易標(biāo)的，需披露的事項不同。下列敘述正確的有()。A.Ⅲ,VB.Ⅱ,Ⅲ,IVC.I,Ⅱ,Ⅲ,IVD.Ⅱ,Ⅲ,V【答案】C62、下列屬于金融工具風(fēng)險信息披露的總體要求的有()。A.I,Ⅲ,VC.I,Ⅱ,Ⅲ,IVD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV,V【答案】D63、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有()A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購的股票數(shù)量為1億股【答案】B64、2012年3月1日，甲公司為購建廠房而借入專門借款3000萬元，借款期限2年，年利率6%。2012年4月1日，甲公司開始購建活動并向施工方支付了第一筆款項2000萬元。在施工過程中，甲公司與施工方發(fā)生了質(zhì)量糾紛，施工活動從2012年7月1日起中斷。A.24萬元B.44萬元C.55萬元D.99萬元【答案】B65、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》,以下說法正確的是()。A.IⅡ、IV、VB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IVD.I、II、Ⅲ、IVE.I、Ⅲ、IV、V【答案】C66、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1.2萬元。2020年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2020年12月31日市場銷售價格為每臺0.90萬元，預(yù)計銷售稅費(fèi)均為每臺0.10萬元。則B公司2020年12月31日應(yīng)計提存貨跌價準(zhǔn)備為()萬元。A.0B.40C.200D.100【答案】A67、某公司IP0,發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開發(fā)行1億股。根據(jù)網(wǎng)上投資者公募基金、社?；鸷推渌W(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者的申購情況，不考慮其他因素，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有()。[2015年9月真題]A.I、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.IⅡ、ⅢD.I、V【答案】A68、根據(jù)《商務(wù)部實施外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的規(guī)定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》,下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的說法，錯誤的有()。A.I、IlB.I、Ⅲ、IVC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D69、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》,下列關(guān)于發(fā)行人在財務(wù)會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有()。[2016年5月真題]A.I、Ⅲ、VB.I、Ⅲ、IV、VC.Ⅲ、VD.IⅡ、Ⅲ、V【答案】C70、下列外國投資者2016年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有()。A.I、IlB.Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IV、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】C71、財務(wù)顧問主辦人采取不正當(dāng)競爭手段進(jìn)行惡性競爭時，中國證監(jiān)會可以采取的措施有()。A.I、IIB.Ⅲ、VC.I、IⅡ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】C72、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A73、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當(dāng)期“資本公積——資本(股本)溢價”發(fā)生變動的有()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IV、VC.I、Ⅲ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】B74、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的()A.某會計師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進(jìn)行審計。B.某會計師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財務(wù)報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行。C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施?！敬鸢浮緽75、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是()。A.I、IIB.Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ【答案】B76、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是()。A.I、Ⅱ、ⅢB.IⅡ、IVC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B77、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》,下列說法正確的有()。A.I、IⅡ、IVB.IⅡ、Ⅲ、VC.II、Ⅲ、IVD.Ⅲ、IV、VE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】D78、以下關(guān)于會后事項的說法正確的有()。A.I.Ⅱ.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅲ.IVD.I.Ⅱ.IV【答案】A79、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，劉某擔(dān)任董事，以下關(guān)于劉某買賣甲公司股票的說法，錯誤的是()。A.劉某在買賣甲公司股票前應(yīng)當(dāng)將買賣計劃書面通知甲公司董事會秘書B.劉某因涉嫌其他公司內(nèi)幕交易被證監(jiān)會立案調(diào)查，調(diào)查期間不得減持其所持的甲公司股份C.劉某不得以融資融券方式買賣甲公司股票D.劉某將持有的甲公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為甲公司股票，當(dāng)年可將轉(zhuǎn)換所得的股票全部出售【答案】D80、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是()。A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)兩年盈利B.最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率低于45%C.最近兩年按照公司章程的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金分紅D.最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5%A【答案】A81、下列非關(guān)聯(lián)交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是()。A.以公允價值為360萬元的固定資產(chǎn)換入賬面價值為400萬元的無形資產(chǎn)，并支付補(bǔ)價40萬元B.以公允價值為280萬元的投資性房地產(chǎn)換入公允價值為200萬元的一項專利權(quán)，并收到補(bǔ)價80萬元C.以公允價值為320萬元的長期股權(quán)投資換入賬面價值為460萬元的交易性金融資產(chǎn)(股票),并支付補(bǔ)價140萬元D.以賬面價值為420萬元、劃分為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的債券投資換入公允價值為390萬元的一臺設(shè)備，并收到補(bǔ)價30萬元【答案】A82、以下可以不設(shè)股東會的情況有()。A.I、IlB.I、IⅡ、ⅢC.IⅡ、ⅢD.IⅡ、IV【答案】A83、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗確認(rèn)可能的退貨率為10%。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準(zhǔn)報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5%。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有()。A.IB.IⅢC.Ⅱ、IVD.I、V【答案】B84、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C85、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有()。A.I、IlB.Ⅲ、VC.I、IⅡ、VID.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅲ、V、VI【答案】C86、關(guān)于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有()。A.I、IIB.I、Ⅲ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、IV【答案】B87、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司國有股東行為的若干意見》,下列說法不正確的是()。A.不得減持對于關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的上市公司的股份B.國有股東用于質(zhì)押的股份數(shù)量不得超過其所持上市公司股份總額C.國有股東轉(zhuǎn)讓全部或部分股份致使國家對該上市公司不再具有控股地位的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)D.國有股東僅限于為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)全資或控股子公司提供質(zhì)押【答案】D88、下列關(guān)于發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)在首發(fā)上市中行為后果的說法中，正確的有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、IVC.I、IlD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.IⅡ、IV【答案】A89、甲上市公司2012年的財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2013年4月26日。該公司對下列發(fā)生在2013年1月1日至4月25日的事項的會計處理中，正確的是()。A.I、IⅡ、ⅢB.IⅡ、IV、VC.I、Ⅲ、VD.I、IⅡ、Ⅲ、VE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】C90、以下構(gòu)成一致行動人的有()。A.I、IlB.I、II、IVC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B91、根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》,下列說法中，正確的是()。A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機(jī)構(gòu)，無需在向中國人民銀行報送備案文件時進(jìn)行書面報告以及說明原因B.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議C.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報告D.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》【答案】D92、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項的通知》的要求，公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有()。A.VB.IⅡ、Ⅲ、VC.I、Ⅱ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】C93、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%,2015年12月1日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品10件，單價6000元(不含增值稅稅額),單位成本價為5000元；乙公司在產(chǎn)品發(fā)出后1個月內(nèi)支付款項，乙公司收到A產(chǎn)品后5個月內(nèi)如發(fā)生質(zhì)量問題有權(quán)退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產(chǎn)品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據(jù)歷史經(jīng)驗，甲公司估計A產(chǎn)品的退貨率為20%。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財務(wù)報告批準(zhǔn)對外報出前，A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產(chǎn)品實際退貨率為25%,所得稅率為25%,不考慮其他因素，甲公司因銷售A產(chǎn)品對2015年度利潤總額的影響是()萬元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】B94、上海證券交易所規(guī)定，檢查監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時間應(yīng)不少于()年。A.5B.7C.10D.15【答案】C95、對于中小板的上市公司，以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.Ⅲ、IVD.Ⅱ、Ⅲ、IV【答案】A96、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有()。A.I、ⅢB.IⅡ、IVC.ⅢD.Ⅲ、V【答案】C97、中期財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提供比較財務(wù)報表，具體包括()。A.I,IVB.I,Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,VD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】B98、關(guān)于影響股票投資價值的因素，下列說法錯誤的是()。A.從理論上講，公司凈資產(chǎn)增加，股價上漲；凈資產(chǎn)減少，股價下跌B.在一般情況下，股利水平越高，股價越高；股利水平越低，股價越低C.在一般情況下，預(yù)期公司盈利增加，股價上漲；預(yù)期公司盈利減少，股價下降D.公司增資一定會使每股凈資產(chǎn)下降，因而促使股價下跌【答案】D99、關(guān)于預(yù)受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有()。A.Ⅱ,VB.Ⅲ,IV,VC.I,Ⅲ,IV,VD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】C100、外國投資者進(jìn)行證券買賣的限制性規(guī)定中，除下列()情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣(Ⅱ股除外)。A.I,IIB.I,ⅢC.IⅡ,Ⅲ,IVD.I,Ⅱ,Ⅲ,V【答案】D101、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報，下列說法正確的有()。A.Ⅱ.Ⅲ.IVB.Ⅱ.IVC.I.IID.I.IV【答案】C102、以下事項中，不屬于企業(yè)收入的是()。A.銷售商品所取得的收入B.提供勞務(wù)所取得的收入C出售無形資產(chǎn)取得的凈收益D.出售投資性房地產(chǎn)取得的收入【答案】C103、計算稀釋每股收益時，下列說法中正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、Ⅱ、Ⅲ、IV【答案】B104、某證券公司于2016年5月準(zhǔn)備承接公司債券項目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引》,下列屬于承接限制范圍的有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.Ⅲ、IV、VE.I、IV、V【答案】B105、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請受理后至通過發(fā)審會期間，會導(dǎo)致中止審查的情形有()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、Ⅲ、IV、VC.IⅡ、IV、VD.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.Ⅱ、IV【答案】C106、屬于企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是()。A.I.IⅡ.Ⅲ.IVB.Ⅱ.ⅢC.ID.I.Ⅱ.Ⅲ【答案】B107、某公司首次公開發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有()。A.I、IlB.I、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、Ⅲ、IVD.Ⅱ、Ⅲ、IV【答案】D108、甲公司為集成電路生產(chǎn)企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%,2016年實現(xiàn)利潤總額為2000萬元。企業(yè)在2016年決定自2017年1月1日起開始生產(chǎn)線寬為0.2微米的集成電路，稅法規(guī)定，對于集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。已知2016年發(fā)生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：(1)當(dāng)期計提存貨跌價準(zhǔn)備700萬元；(2)年末持有的交易性金融資產(chǎn)當(dāng)期公允價值上升1500萬元；(3)當(dāng)年確認(rèn)持有至到期國債投資利息收入300萬元。假定該企業(yè)2016年1月1日不存在暫時性差異，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。除上述事項外，無其他納稅調(diào)整事項，則下列說法正確的有()。A.I、IlB.Ⅲ、IVC.I、IⅡ、ⅢD.I、IⅡ、IVE.I、Ⅲ、IV【答案】D109、甲公司2014年7月以860萬元取得100萬股乙公司普通股，占乙公司發(fā)行在外普通股股份的0.5%,作為可供出售金融資產(chǎn)核算。乙公司股票2014年年末收盤價為每股10.2元。2015年4月1日，甲公司又出資27000萬元取得乙公司15%的股份，按照乙公司章程規(guī)定，自取得該股份之日起，甲公司有權(quán)向乙公司董事會派出成員；當(dāng)日，乙公司股票價格為每股9元。2016年5月，乙公司經(jīng)股東大會批準(zhǔn)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組(接受其他股東出資),甲公司在該項重大資產(chǎn)重組后持有乙公司的股權(quán)比例下降為10%,但仍能向乙公司董事會派出董事并對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，下列關(guān)于因持有乙公司股權(quán)對甲公司各期間利潤影響的表述中，正確的有()。A.I、IlB.I、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、Ⅱ、Ⅲ、IV【答案】B110、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法(試行)》,下列說法正確的有A.I、IⅡ、IVB.IⅡ、Ⅲ、VC.I、Ⅱ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】C111、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生()等重大事項，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關(guān)公告披露后予以復(fù)牌。A.I、Ⅱ、VB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、Ⅱ、IV、V【答案】D112、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》,以下說法正確的是()。A.IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、IVC.I、IⅡ、ⅢD.I、Ⅱ、IV、VE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】B113、關(guān)于租賃，以下說法正確的有()。A.I、IⅡ、Ⅲ、B.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、IVD.I、IV【答案】D114、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是()。A.特定對象以現(xiàn)金認(rèn)購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得公司實際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】C115、下列各項會計信息質(zhì)量要求中，對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是()。A.時效性B.謹(jǐn)慎性C.重要性D.實質(zhì)重于形式【答案】A116、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實體應(yīng)當(dāng)符合下列()條件。A.I、Ⅱ、IV、VB.I、Ⅲ、IV、VC.I、II、IVD.I、IⅡ、V【答案】A117、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》,下列說法正確的是()。A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更B.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40%,利潤占28%,且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)C.教育業(yè)務(wù)收入占總收入35%,利潤占32%,且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)D.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40%,利潤占55%,體育業(yè)務(wù)收入占總收入60%,利潤占45%,該公司歸屬于綜合行業(yè)【答案】C118、創(chuàng)業(yè)板上市公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人違反《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》,交易所可以視情節(jié)輕重給予()等處分。A.I、IlB.IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IV、VE.Ⅲ、IV、V【答案】B119、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則(試行)》,上市公司申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，本所重組審核機(jī)構(gòu)自受理申請文件之日起個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢；上市公司申請重組上市的，本所重組審核機(jī)構(gòu)自受理申請文件之日起 個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢。()A.5;10B.10;15C.10;20D.15;20E.20;30【答案】C120、律師對公開發(fā)行證券的發(fā)行人明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見包括()。A.I、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、V【答案】B121、上交所上市公司在2020年將會被實施退市風(fēng)險警示的情形有()。A.Ⅲ、IVB.I、ⅢC.I、IⅡ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D122、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個月的是()。A.I、IlB.I、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C123、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是()。A.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價的網(wǎng)下投資者，不得在詢價活動中進(jìn)行合謀報價、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益C.主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會關(guān)于投資價值研究報告的相關(guān)規(guī)定D.首次公開發(fā)行股票價格(或發(fā)行價格區(qū)間)確定后，提供報價的投資者方可參與申購E.同一網(wǎng)下投資者全部報價中的不同擬申購價格不超過5個【答案】B124、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有()。A.I、ⅢB.I、IVC.IⅡ、ⅢD.Ⅱ、IVE.I、Il【答案】B125、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是()。A.證券公司應(yīng)在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務(wù)B.證券公司應(yīng)于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應(yīng)第一時間向證監(jiān)會報告D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行債券交易，但依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合同進(jìn)行提前贖回的除外【答案】C126、甲公司為乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部用銀行存款3500萬元購入丁公司80%股權(quán)(屬于非同一控制下控股合并)并能夠控制丁公司的財務(wù)和經(jīng)營政策，購買日，丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為4000萬元，賬面價值為3800萬元，除一項存貨外，其他資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與賬面價值相等，該項存貨的公允價值為500萬元，賬面價值為300萬元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】D127、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有()。A.I.Ⅲ.IVB.I.IVC.I.I.Ⅲ.IVD.Ⅱ.Ⅲ.IV【答案】C128、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，其持續(xù)督導(dǎo)期間為()。[2016年5月真題]A.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度B.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度C.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度D.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后4個完整會計年度【答案】B129、超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計算公式是()。A.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量-主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量十超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量C.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量+主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量D.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量一超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量+主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】A130、若違反《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則(試行)》,北交所可以視情節(jié)輕重采取的自律監(jiān)管措施有()。A.I、IⅡ、Ⅲ、IV、VB.I、IⅡ、Ⅲ、IVC.Ⅲ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IVE.IV、V【答案】C131、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列()方式轉(zhuǎn)讓股票。A.I、Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、IV【答案】C132、下列各項中，不應(yīng)計入管理費(fèi)用的是()。A.發(fā)生的排污費(fèi)B.發(fā)生的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)C.管理部門固定資產(chǎn)報廢凈損失D.車間固定資產(chǎn)的日常維修費(fèi)【答案】C133、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有()。[2015年5月真題]A.I、IVB.IⅡ、ⅢC.IⅡ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C134、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有()。A.I、IIB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、VD.IⅡ、IV、VE.I、Ⅲ、V【答案】C135、在申請首次公開發(fā)行股票并上市時，董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨(dú)立董事，且獨(dú)立董事中至少包括1名會計專業(yè)人士，該會計專業(yè)人士指()。A.I,IV,VB.Ⅱ,Ⅲ,IVC.Ⅲ,IVD.Ⅲ,V【答案】C136、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》,以下說法正確的是()。A.IⅡ、IV、VB.Ⅲ、IV、VC.I、Ⅲ、IV、VD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】B137、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預(yù)測報告，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預(yù)測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有()。A.I,Ⅱ,IVB.I,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,IVD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV【答案】A138、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的()。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】B139、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是()。A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意B.債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定D.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前30個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【答案】A140、甲股份有限公司2016年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2016年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響其年初未分配利潤的是()。A.IB.I、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.I、IⅡ、ⅢE.Ⅲ、IV【答案】A141、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是()。A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元B.2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30%C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】D142、甲企業(yè)2016年度發(fā)生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬元；(2)固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；(3)債務(wù)重組損失20萬元；(4)收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元；(6)存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬元。則以下說法正確的有()。A.I、B.I、IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A143、某股票為固定增長股票，當(dāng)前的市場價格是40元，每股股利是2元，固定增長率為5%,則期望報酬率為()。A.5%B.5.5%C.10%D.10.25%【答案】D144、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有()。A.I.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅲ.IVD.Ⅲ.IV【答案】D145、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機(jī)構(gòu)可以是()。A.IVB.IⅡ、ⅢC.I、Ⅱ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D146、以下系獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有()。A.I.IⅡ.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.IVD.I.Ⅲ.IV【答案】A147、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列()對象配售股票。A.IⅡ、IVB.Ⅲ、VC.I、Ⅲ、VD.IⅡ、Ⅲ、VE.I、Ⅲ、IV、V【答案】D148、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有()。A.IIB.I、IlC.I、Ⅲ、IV、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】C149、證券市場線、資本資產(chǎn)定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為()的函數(shù)。A.I、IlB.I、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、VE.Ⅲ、IV、V【答案】C150、下列各項，能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是()。A.IIB.I、IC.Ⅲ、IVD.I、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A151、A公司于2016年1月以12000萬元取得B公司30%的股權(quán)，取得投資時B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值(與賬面價值相同)為38000萬元。A公司對所取得的長期股權(quán)投資按照權(quán)益法核算。B公司2016年實現(xiàn)凈利潤1500萬元，B公司持有的某項可供出售金融資產(chǎn)公允價值上升600萬元。2017年1月，A公司又斥資15000萬元取得B公司另外30%的股權(quán)，追加投資后，A公司能夠?qū)公司實施控制，從而形成企業(yè)合并。當(dāng)日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為39800萬元，A公司之前取得的30%股權(quán)于購買日的公允價值為15000萬元。假定A公司在取得對B公司的長期股權(quán)投資以后，B公司并未宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤。A.3180萬元B.2370萬元C.2550萬元D.2490萬元【答案】C152、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》,下列事項中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有()。B.I、IVC.Ⅲ、IV、VD.IⅡ、IV【答案】A153、下列各項交易中，會影響公司當(dāng)期利潤的有()。A.I、IIB.IⅡ、ⅢC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、Ⅲ、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C154、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》,主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用的說法正確的有()。[2016年5月真題]A.I、Ⅱ、VB.Ⅲ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.IⅡ、V【答案】B155、下列不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有()。A.I、IlB.Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IV、VD.I、II、VIE.I、IⅡ、Ⅲ、VI【答案】A156、下列有關(guān)函證的說法中，正確的是()。A.如果注冊會計師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據(jù)B.如果被審計單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計良好并有效運(yùn)行，注冊會計師可適當(dāng)減少函證的樣本量C.注冊會計師應(yīng)當(dāng)對應(yīng)收賬款實施函證程序，除非應(yīng)收賬款對財務(wù)報表不重要且評估的重大錯報風(fēng)險低D.如果注冊會計師將重大錯報風(fēng)險評估為低水平，且預(yù)期不符事項的發(fā)生率很低，可以將消極式函證作為惟一的實質(zhì)性程序【答案】A157、下列關(guān)于現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的說法中，不正確的是()。A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的基本思想是增量現(xiàn)金流量原則和時間價值原則B.該模型有三個參數(shù)：現(xiàn)金流量、資本成本和時間序列C.實體現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率為股權(quán)資本成本D.預(yù)測的時間可以分為兩個階段：“詳細(xì)預(yù)測期”和“后續(xù)期”【答案】C158、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》,以下屬于掛牌公司條件的是()。A.經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，最近1年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重不得低于50%B.報告期末股本不少于500萬元C.最近2個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元D.申報財務(wù)報表最近1期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日E.報告期內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更【答案】B159、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價格，甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價格減去財政補(bǔ)貼資金后的價格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請財政補(bǔ)貼資金。2017年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財政資金1000萬元，關(guān)于此事項，甲公司的會計處理中，正確的為()。A.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬元B.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元C.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用-1000萬元D.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬元【答案】D160、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有()。A.I、IVB.IⅡ、IVC.I、IⅡ、ⅢD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B161、根據(jù)《證券公司短期融資券管理辦法》《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》,下列關(guān)于證券公司短期融資券以及非金融企業(yè)短期融資券的說法，正確的有()。A.I、IⅡ、IVB.I、IⅡ、VC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B162、非商業(yè)銀行的上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定的事項有()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、IⅡ、IVC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅱ、Ⅲ【答案】C163、下列事項影響當(dāng)期損益的是()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、IⅡ、IVC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D164、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》,下列關(guān)于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票定價的說法，正確的有()。A.Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、VC.I、VD.I、IⅡ、IV、VE.I、IV、V【答案】C165、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)的工作有()。A.I、Ⅱ、VB.IⅡ、IVC.I、IⅡ、IV、VD.I、IⅡ、Ⅲ、VE.I、IⅡ、Ⅲ【答案】C166、上市公司公開發(fā)行股票，以下情形構(gòu)成發(fā)行障礙的有()。A.上次非公開發(fā)行，當(dāng)年營業(yè)利潤下降60%B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責(zé)【答案】B167、下列關(guān)于生產(chǎn)商或經(jīng)銷商出租人的融資租賃會計處理中，說法不正確的是()。A.在租賃期開始日應(yīng)當(dāng)按照租賃公允價值與租賃收款額按市場利率折現(xiàn)值兩者孰低確認(rèn)收入B.在租賃開始日應(yīng)當(dāng)按照租賃資產(chǎn)賬面價值扣除未擔(dān)保余值的現(xiàn)值后的余額結(jié)轉(zhuǎn)成本C.取得融資租賃所發(fā)生的成本，生產(chǎn)商或經(jīng)銷商出租人應(yīng)當(dāng)在租賃期開始日將其計入租賃投資凈額D.如果為吸引客戶，出租人以較低的利率報價，從而導(dǎo)致其在租賃期開始日確認(rèn)的收入偏高，則應(yīng)當(dāng)將銷售利得限制為采用市場利率所能取得的銷售利得【答案】C168、不考慮其他因素，以下構(gòu)成非公開發(fā)行障礙的有()。[2015年5月真題]A.IIB.IⅡ、ⅢC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B169、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、Ⅲ、VD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】C170、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5,當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到100%時單價為40元，變動成本率為50%。如果產(chǎn)能下降至60%,為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價格要調(diào)整至()元。A.35B.45C.50D.60【答案】C171、某上市公司擬申請發(fā)行公司債券，最近一期凈資產(chǎn)20億元(含少數(shù)股東權(quán)益),子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75%,上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為()A.2億元C.4億元D.5億元【答案】C172、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有()。A.I.IⅡ.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.Ⅲ.IVD.I.Ⅱ.Ⅲ【答案】B173、有關(guān)為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費(fèi)用，下列說法中正確的有()。A.I,IIB.I,IVC.I,ⅢD.Ⅱ,IV【答案】B174、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有()。A.I、IC.Ⅱ、IV、VD.Ⅲ、IV、VE.I、Ⅲ、IV、V【答案】C175、下列屬于工作底稿內(nèi)容的有()。A.I、II、Ⅲ、IVB.I、Ⅱ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A176、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】C177、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.I、IⅡ、IVC.Ⅱ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Ⅲ、IV【答案】B178、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列哪些職責(zé)?()A.I、IIB.I、Ⅲ、IVC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B179、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預(yù)計總成本為100萬元。第一年實際發(fā)生成本70萬元。年末，預(yù)計為完成合同尚需發(fā)生成本55萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計。則以下說法正確的是()。A.I.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.IVC.I.I.ⅢD.I.IⅡ.Ⅲ.IV【答案】B180、甲公司擬于2014年4月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有()。A.IB.IⅢC.I、ⅢD.IⅡ、IV【答案】B181、下列有關(guān)要約收購豁免申請的說法正確的有()。A.I、II、IV、VB.I、Ⅲ、IV、VC.I、Ⅲ、IV、VD.I、IⅡ、IV、VE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】B182、在計算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時，應(yīng)以()為基準(zhǔn)日。A.該項目初步詢價開始前一個交易日B.該項目初步詢價開始前兩個交易日C.該項目初步詢價開始前二十個交易日D.該項目初步詢價日【答案】B183、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨(dú)立董事》,存在()情形的，不得擔(dān)任獨(dú)立董事或被提名為獨(dú)立董事候選人。A.I、IⅡ、IVB.IⅡ、IV、VC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】A184、某公司2007年年初和年末存貨分別為4000萬和5000萬，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2008年末存貨比2008年年初減少20%,銷售收入和銷售成本均增長20%,則2008年存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為()A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】C185、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》,構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有()。A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】A186、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》,下列說法正確的有()。I.發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定的時間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料的，可書面申請延期1次，延期時間不得超過2個月，否則需申請中止審查A.I、Ⅲ、IVB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IlD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A187、某上市公司股本總額為1億，截止2014年末可分配利潤為1億，董事會認(rèn)為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排，以下備選2014年方案中，符合《上市公司監(jiān)管指引第3號——現(xiàn)金分紅》的是()。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】B188、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是()。A.直接材料成本B.產(chǎn)品銷售稅金及附加C.直接人工成本D.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)【答案】D189、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引》,下列發(fā)行人中，承銷機(jī)構(gòu)不得承接的有()。A.I、IlB.I、ⅢC.I、Ⅲ、IVD.IⅡ、IV、VE.I、II、Ⅲ、IV、V【答案】B190、甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對上市構(gòu)成實質(zhì)性障礙的有()。A.I、IlB.IⅡ、IVC.I、Ⅱ、IVD.I、Ⅲ、IV【答案】B191、登記托管機(jī)構(gòu)應(yīng)于每個交易日通過交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)站披露上一交易日日終，單一投資者持有債務(wù)融資工具的數(shù)量超過該支債務(wù)融資工具未償付存量()的投資者名單和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】C192、甲公司2020年3月在對2019年報表審計時發(fā)現(xiàn)其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預(yù)計售價為270萬元，預(yù)計銷售費(fèi)用和相關(guān)稅金為15萬元。當(dāng)時，由于疏忽，將預(yù)計售價誤記為340萬元，未計提存貨跌價準(zhǔn)備，甲公司所得稅率為25%,則下列處理中正確的有(?)。A.I、IⅡ、Ⅲ、IVB.I、IⅡ、ⅢC.I、Ⅱ、VD.Ⅲ、IV、V【答案】C193、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動人的有()。A.IⅡ、IVB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、IV、VD.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】D194、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項時，應(yīng)及時向市場披露。其中重大事項包括()等。A.I,IV,VB.Ⅱ,Ⅲ,IVC.I,Ⅱ,Ⅲ,V【答案】C195、下列各項屬于擁有上市公司控制權(quán)的有()。A.I,Ⅱ,ⅢB.I,Ⅱ,IVC.Ⅱ,IV,VD.I,IV【答案】B196、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有()。A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價4000萬元，公允價值4800萬元B.增值稅出口退稅C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益D.甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計提2000萬元存貨跌價準(zhǔn)備【答案】B197、個人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資()[2016年5月真題]A.I、IIB.IVC.I、Ⅱ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IVC【答案】C198、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.IⅡ、IVD.I、IⅡ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A199、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引(試行)》,受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為()。A.I、Ⅱ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、IV、V【答案】C200、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》,下列關(guān)于債券上市審核的說法正確的是()。A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應(yīng)當(dāng)在3個交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】C201、根據(jù)《上市公司信息披露指引第4號——員工持股計劃》,下列關(guān)于深交所員工持股計劃的說法，正確的有()。A.IⅡ、ⅢB.I、IlC.I、Ⅲ、IVD.I、Ⅱ、ⅢE.I、IV【答案】D202、下列關(guān)于上市公司利潤分配的說法正確的是()。A.I、IlB.IⅡ、Ⅲ、IVD.Ⅱ、IV、VE.Ⅲ、IV、V【答案】C203、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有()。A.I、Ⅱ、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.I、Ⅱ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IVE.I、Il【答案】C204、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)于2020年12月22日獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，于2021年2月26日實施完畢，該項交易構(gòu)成重組上市。下列關(guān)于獨(dú)立財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有()。A.自2021年2月26日起，應(yīng)當(dāng)不少于1個會計年度B.自2021年2月26日起，應(yīng)當(dāng)不少于3個會計年度C.自2020年12月22日起，應(yīng)當(dāng)不少于1個會計年度D.自2020年12月22日起，應(yīng)當(dāng)不少于3個會計年度【答案】D205、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有()。A.I、ⅢB.IⅡ、IIC.I、Ⅱ、IVD.I、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】D206、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)披露的重大訴訟和仲裁的表述，正確的是()。A.I,IVB.I,Ⅱ,IVC.Ⅱ,IIID.I,IV,V【答案】A207、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說法正確的有()。[2015年9月真題]A.I、ⅢB.I、IⅡ、ⅢC.IⅡ、IV、VD.I、II、Ⅲ、V【答案】B208、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有()。A.I、ⅢB.I、IVC.IⅡ、IVD.I、Ⅲ、IVE.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A209、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有()。A.I、IlB.Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IVD.Ⅱ、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、IV【答案】C210、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有()。A.I、IlB.IⅡ、ⅢC.Ⅲ、IVD.I、Ⅲ、IV【答案】D211、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計扣除的無形資產(chǎn)形成()。A.可抵扣暫時性差異B.應(yīng)納稅暫時性差異C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債【答案】A212、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，關(guān)于國有獨(dú)資公司組織機(jī)構(gòu)的下列表述中，不正確的有()。A.I、IⅡ、ⅢB.IⅡ、Ⅲ、IVC.I、Ⅲ、IVD.I、IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B213、下列各項中，達(dá)到北京證券交易所規(guī)定的財務(wù)類強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)的是()。A.I、Ⅲ、VB.I、IV、VC.I、II、IVD.Ⅱ、Ⅲ、IV、VE.I、Ⅱ、Ⅲ、IV、V【答案】D214、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨(dú)立財務(wù)顧問，下列事項影響該證券公司作為獨(dú)立財務(wù)顧問的有()。A.I、IIB.Ⅱ、ⅢC.I、IⅡ、IVD.Ⅱ、Ⅲ、IVE.IⅡ、IV、V【答案】C215、2019年9月末，甲公司董事會通過一項決議，擬將持有的一項閑置管理用設(shè)備對外出售，甲公司10月3日與獨(dú)立第三方簽訂出售協(xié)議。擬將該設(shè)備以4100萬元的價值出售給獨(dú)立第三方，預(yù)計出售過程中將發(fā)生的處置費(fèi)用為100萬元，該設(shè)備為甲公司于2017年7月購入，原價為6000萬元，預(yù)計使用10年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，至簽訂協(xié)議時已計提折舊1350萬元，未計提減值準(zhǔn)備，至2019年12月31日，該設(shè)備出售尚未完成，但甲公司預(yù)計將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司因該設(shè)備對其財務(wù)報表影響的表述中，正確的有()。B.IⅡ、ⅢC.Ⅲ、IVD.I、IⅡ、ⅢE.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】A216、某投資者持有上交所某上市公司非公開發(fā)行的股份，下列關(guān)于該投資者減持其持有的上述非公開發(fā)行的股份的說法，正確的有()。A.I、Ⅱ、Ⅲ、IVB.I、IIC.IⅡ、Ⅲ、IVD.I、Ⅲ、IVE.I、IⅡ、IV【答案】B217、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，則下列說法不符合相關(guān)規(guī)定的有()。A.Ⅱ,ⅢB.I,Ⅱ,Ⅲ,IVC.I,Ⅲ,IVD.I,IV,V【答案】B218、企業(yè)在計算稀釋每股收益時，對歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤進(jìn)行調(diào)整的項目有()。A.I、IVB.Ⅱ、ⅢC.I、IⅡ、Ⅲ、IVD.IⅡ、Ⅲ、IV【答案】B219、下列屬于非經(jīng)常性損益的是()。A.I.Ⅱ.IVB.I.Ⅲ.IVC.I.Ⅱ.ⅢD.I.IⅡ.Ⅲ.IV【答案】C220、根據(jù)《上海證券交易所創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實施細(xì)則(試行)》,創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司擬非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并在上海證券交易所掛牌轉(zhuǎn)讓，下列說法正確的有()。A.I、IlB.Ⅱ、VD.IⅡ、IV、VE.I、IⅡ、Ⅲ、V【答案】B221、影響企業(yè)長期償債能力的其他因素有()。A.I,IVB.Ⅱ,ⅢC.I,Ⅱ,Ⅲ,VD.I,Ⅱ,Ⅲ,IV,V【答案】C222、A公司計劃向上交所科創(chuàng)板申請股票發(fā)行上市，下列情形可能導(dǎo)致中止發(fā)行上市審核的是()。A.I、IⅡ、IV、VB.I、Ⅲ、IV、VC.Ⅱ、Ⅲ、IV、VD.I、Ⅱ、Ⅲ、VE.IⅡ、Ⅲ、V【答案】A223、根據(jù)《上市公司股東大會規(guī)則》(2016年修訂),下列關(guān)于上市公司股東大會征集投票權(quán)的說法，正確的是()。A.董事會征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨(dú)立董事征集股東投票權(quán)時可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)B.公司董事會、獨(dú)立董事可以公開征集股東投票權(quán)；符合條件的股東可以非公開征集股東投票權(quán)，但不得公開征集投票權(quán)C.公司不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例限制D.征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)【答案】C224、債務(wù)人與債權(quán)人(銀行)協(xié)商，將應(yīng)于2019年底到期的逾期貸款800萬元延期兩年，約定新的利率為5%,如債務(wù)人2021年和2022年凈利潤超過2000萬，則利率按8%計算。2021年債務(wù)人預(yù)計2021年和2022年公司很可能實現(xiàn)每年2000萬的利潤，應(yīng)披露的或有負(fù)債或確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債金額為()。A.0萬元B.24萬元C.48萬元D.128萬元【答案】C225、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有()A.公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過2/3B.公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告C.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會審議D.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過E.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議【答案】B226、甲公司為母公司，分別控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部取得丁公司80%股權(quán)(非同一控制企業(yè)合并),丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為2000萬元，賬面