銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信貸）模擬試卷47

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信

貸）模擬試卷47

一、單選題（本題共90題，每題1.0分，共90分。）

1、下列關(guān)于項目現(xiàn)金流量分析的說法，正確的是（）。

A、無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)該作為現(xiàn)金流出

B、把折舊費支出計入現(xiàn)金流出，會造成重復(fù)計算

C、在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金支出

D、在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息不應(yīng)作為現(xiàn)金支出

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

2、信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。對企業(yè)信用度的分

析主要包括對企業(yè)借貸信用、（）、產(chǎn)品信譽等的評估。

A、企業(yè)還款記錄

B、企業(yè)財務(wù)比率

C、經(jīng)濟活動信譽水平

D、經(jīng)濟合同履約信用

標準答案：D

知識點解析：對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、

產(chǎn)品信譽等的評估。企業(yè)借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標

來評價。經(jīng)濟合同履約信用的評價主要通過經(jīng)濟合同履約率這一指標來分析。

3、某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬元，經(jīng)過重新評

估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設(shè)無折舊，貝4（）。

A、該公司的收入增加50萬元

B、該公司利潤將增加50萬元

C、該公司資本公積金將增加50萬元

D、該公司盈余公積金將增加50萬元

標準答案：C

知識點解析：該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應(yīng)計

入資本公積金。

4、按貸款用途劃分，公司信貸可分為（）。

A、自營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團貸款

B、信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貸款

C、固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款和項目融資

D、生產(chǎn)企業(yè)貸款、流通企業(yè)貸款和房地產(chǎn)企業(yè)貸款

標準答案：C

知識點解析：按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并

購貸款、房地產(chǎn)貸款和項目融資。

5、借款人的權(quán)利不包括（）。

A、可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款

B、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款

C、有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件

D、有權(quán)用貸款以高利率進行轉(zhuǎn)貸取得利息收入

標準答案：D

知識點解析：對借款人的限制包括不得套取貸款用于借貸牟取非法收入，所以D

選項不屬于借款人的權(quán)利。

6、在對客戶經(jīng)營管理狀況進行分析?時，銷售階段的收款條件不包括（）。

A、期貨交易

B、預(yù)收貨款

C、現(xiàn)貨交易

D、賒賬銷售

標準答案：A

知識點解析：在銷售階段，收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素。收

款條件主要包括預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售三種。故本題選A。

7、（）是指保證人和債權(quán)人約定，為債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債

務(wù)或者承擔責任的行為。

A、抵押

B、質(zhì)押

C、留置

D、保證

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

8、下列不屬于收款條件的是（）。

A、現(xiàn)貨交易

B、賒賬銷售

C、預(yù)收貨款

D、遠期交易

標準答案：D

知識點解析：收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬儲售。

9、《貸款通則》從（）起施行。

A、2003年8月1日

B、2001年8月1日

C、1996年8月1日

D、1990年8月1日

標準答案：c

知識點解析：《貸款通則》第八十條規(guī)定，本通則自一九九六年八月一日起施行，

所以C選項符合題意。

10、下列情形中，不會引起短期現(xiàn)金需求的有（）。

A、短期的存貨周轉(zhuǎn)率下降

B、短期的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降

C、重置部分固定資產(chǎn)

D、季節(jié)性營運資本投資增長

標準答案：C

知識點解析?：重置或改進部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進行融資，并且由

于這種支出屬于資本性支出，因此是長期融資，所以C選項不會引起短期現(xiàn)金需

求。

11，在使用福費廷時，一般進口方銀行應(yīng)為（）提供擔保，擔保方式有（）.

A、旅行支票，抵押和質(zhì)押

B、遠期匯票或遠期本票，保付和保函

C、旅行支票，保付和保函

D、遠期匯票或遠期本票，抵押和質(zhì)押

標準答案：B

知識點解析：就一般而言，在使用福費延時，進口方銀行應(yīng)為遠期匯票或遠期本票

提供擔保，擔保方式有保付和保函兩種方式。

12、在貸款審查中，對貸款保證人的資格和能力審查不包括保證人（）

A、是否具有合法資格

B、是否具有較高的信用等級

C、凈資產(chǎn)和擔保債務(wù)的狀況

D、保證合同是否齊全

標準答案：D

知識點解析：A、B、C項均屬于保證人的資格和擔保能力審核，D項屬于審查保

證合同的內(nèi)容，故選D項。

13、根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，下列關(guān)于授信工作盡職調(diào)查的說法，錯

誤的是（）。

A、商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責和工作要求

B、商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)

場或非現(xiàn)場的方式進行

C、商業(yè)銀行遵循重要性原則，只對授信業(yè)務(wù)流程中的大額授信進行盡職調(diào)查

D、商業(yè)銀行對授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的，問題，經(jīng)過確認的程序，應(yīng)責成相

關(guān)授信工作人員及時進行糾正

標準答案：C

知識點解析：商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，所以C選

項說法錯誤。

14、某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價格高昂。那么這個企業(yè)很可能處于（）。

A、啟動階段

B、成長階段

C、成熟階段

D、衰退階段

標準答案：A

知識點解析：啟動階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流具有的特點為：（1）銷售：由于

價格比較高，銷售量很?。唬?）利潤：因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負

值；（3）現(xiàn)金流：低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負值。根

據(jù)第（1）條可知，題中的敘述符合啟動階段的特點。因此，本題的正確答案為A。

15、投資項目技術(shù)可行性分析的核心是（）。

A、產(chǎn)品技術(shù)方案分析

B、工藝技術(shù)方案的分析評估

C、設(shè)備評估

D、工程設(shè)計方案評估

標準答案：B

知識點解析：工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技

術(shù)設(shè)計標準的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。

16、盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生

不利影響的因素，屬于（）。

A、正常類貸款

B、關(guān)注類貸款

C、次級類貸款

D、可疑類貸款

標準答案：B

知識點解析：根據(jù)《貸款風險分類指導(dǎo)原則》，盡管借款人目前有能力償還貸款本

息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素，屬于關(guān)注類貸款。

17、我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，具體說來，我國商業(yè)銀行不良資

產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素無關(guān)的是（）。

A、社會融資結(jié)構(gòu)的影響

B、宏觀經(jīng)濟體制的影響

C、呆滯貸款居多

D、商業(yè)銀行自身問題

標準答案：c

知識點露析：呆滯貸款居多是不良貸款的表現(xiàn)。

18、對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查是對貸款的（）進行調(diào)查。

A、合法合規(guī)性

B、安全性

C、效益性

D、流動性

標準答案：C

知識點解析：貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：對借款人過去二年的經(jīng)營效益情況進行

調(diào)查；對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查；對借款人過去和未來給銀行帶來的綜合效

益情況進行調(diào)查。

19、關(guān)于信貸余額擴張系數(shù)，下列說法正確的是（），

A、用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況

B、指標小于。時，目標區(qū)域信貸增長相對較快

C、指標過大說明區(qū)域信貸增長速度過慢

D、擴張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風險上升

標準答案：D

知識點解析：信貸余額了張系數(shù)用于衡量口標區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風險的影

響程度。指標小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢，負數(shù)較大意味著信貸處于萎

縮狀態(tài)；指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致

風險上升。該指標側(cè)重考查因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴張性風險。

20、超貨幣供給理論的觀點不包括（）。

A、超貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構(gòu)也可以提供貨幣

B、銀行應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，提供多樣化的服務(wù)

C、銀行不應(yīng)從事購買證券的活動

D、銀行可以開展投資咨詢業(yè)務(wù)

標準答案：c

知識點3析：超貨幣供給理論認為：只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣的傳統(tǒng)觀

念已經(jīng)不符合實際，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構(gòu)也可以提供貨幣，銀

行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券、開

展投資中介和咨詢、委壬代理等配套業(yè)務(wù)，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展。

21、以下不屬于我國計算利息的傳統(tǒng)標準的是（）。

A、角

B、分

C、厘

D、毫

標準答案：A

知識點解析?：我國計算利息的傳統(tǒng)標準為分、厘、亳。故本題選A。

22、應(yīng)用較多的不確定性分析方法是（）。

A、盈虧平衡分析

B、回歸分析

C、成本效益分析

D、凈現(xiàn)值分析

標準答案：A

知識點解析：不確定性分析方法應(yīng)用較多的是盈虧平衡分析和敏感性分析。

23、監(jiān)事會是我國商業(yè)策行所特有的監(jiān)督部門，下列不是監(jiān)事會的職責是（）

A、外部監(jiān)督

B、財務(wù)監(jiān)督

C、內(nèi)部控制監(jiān)督

D、內(nèi)部盡職監(jiān)督

標準答案：A

知識點解析?：監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責，從事商

業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。

24、對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采?。ǎ┑霓k法來計提貸款損失準備金。

A、批量處理

B、逐筆計算

C、固定比率

D、審查比率

標準答案：A

知識點解析：對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法來計提貸款

損失準備金。因為影響這些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既

不現(xiàn)實也沒必要。故本題選A。

25、下列關(guān)于長期償債能力指標，說法錯誤的是（），

A、資產(chǎn)負債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

B、負債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度

C、有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力

D、利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度

標準答案：c

知識點常析：長期償債能力指標包括：①資產(chǎn)負債率。資產(chǎn)負債率又稱負債比

率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占

的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度；②負債與所有者權(quán)益比率。負

債與所有者權(quán)益比率指負債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)

益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權(quán)人

權(quán)益保障程度越高；③負債與有形凈資產(chǎn)比率。負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債

與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度；④利

息保障倍數(shù)。利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負債利息能力。

26、以下關(guān)于資產(chǎn)負債比率的說法中，錯誤的是（）

A、客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率

B、對銀行來講，借款人負債比率越高越好

C、比率越低，債權(quán)的保障程度就高，風險也就越小

D、比率越高，表明借款人債務(wù)負擔越重，債權(quán)人的保障程度就低

標準答案：B

知識點解析：根據(jù)選項A的負債比率的定義可知，該比率越低，客戶投資者提供

的無須還本付息的資金越多，其債務(wù)負擔也越輕，對銀行來說，信

27、下列關(guān)于項目可行性研究的表述，錯誤的是（），

A、項目的可行性研究是項目業(yè)主或發(fā)起人委托設(shè)計和咨詢機構(gòu)去做

B、項目可行性報告是項目業(yè)主進行投資決策、報批項目和申請貸款的必備材料

C、項目可行性研究除了判斷項目的可行性外，主要是用于項目報批和貸款申請

D、項目評估在先，項目的可行性研究在后

標準答案：D

知識點解析：選項D應(yīng)該是項目的可.行性研究在先，項目評估在后。

28、保證人管理不包括（）。

A、審查保證人的資格

B、分析保證人的保證實力

C、了解保證人的保證意愿

D、當借款人無力償還到期債務(wù)時向保證人催收

標準答案：D

知識點解析：保證人的管理主要包括：審查保證人的資格；分析保證人的保證實

力：了解保證人的保證意愿。

29、在設(shè)立質(zhì)權(quán)時，一物（）

A、只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)

B、不得設(shè)立質(zhì)押權(quán)

C、可以設(shè)立多個質(zhì)押權(quán)

D、以上都不對

標準答案：A

知識點解析：在設(shè)立質(zhì)權(quán)時，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)。

30、貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行（）計

提。

A、批量

B、固定比率

C、審核比率

D、權(quán)數(shù)

標準答案：A

知識點解析：對于大額的不良貸款，特別是大額的可.疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損

失金額，并按照這一金額計提；對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則

按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。

31、（）是指對具有估計性的會計事項，應(yīng)當謹慎從事，應(yīng)當合理預(yù)計可能發(fā)生的損

失和費用，不預(yù)計或少預(yù)計可能帶來的利潤。

A、及時性原則

B、審慎會計原則

C、充足性原則

D、盈利性原則

標準答案：B

知識點解析：審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應(yīng)當謹慎從事，應(yīng)當合

理預(yù)計可能發(fā)生的損失和費用，不預(yù)計或少預(yù)計可能帶來的利潤。

32、商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金不包括（），

A、損失準備金

B、專項準備金

C、普通準備金

D、特別準備金

標準答案：A

知識點解析：商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有：普通準備金、專項準備金和

特別準備金。

33、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率的公式為（）。

A、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率二已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價xlOO%

B、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理抵債資產(chǎn)總價/已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值xlOO%

C、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率二一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總

價x100%

D、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價/一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總

價x100%

標準答案:A

知識點解析：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價

X100%。

34、假設(shè)一家公司的財務(wù)信息同上題。公司通過銀行借款增加了500萬元的外部融

資，所有者權(quán)益和紅利分配政策保持不變。那么該公司的新增債務(wù)融資對公司維持

銷售增長的能力有何影響?（）

A、增加12.2%

B、降低12.2%

C、增加10.9%

D、降低10.9%

標準答案：A

知識點解析：新增的500萬元債務(wù)融資用于總資產(chǎn)投資，那么公司的總資產(chǎn)為2

000+500=2500（萬元），資產(chǎn)使用效率（銷售收入;總資產(chǎn)）仍為1.25,因此，由于

總資產(chǎn)的增加，銷售收入從2500萬元增加到2500x1.25=3125（萬元），利潤率

（凈利潤?銷售收入）仍為0.04,凈利潤從100萬元增加到3125x0.04=125（萬

元），留存比率保持不變?nèi)詾?.7,將以上數(shù)據(jù)代入SGR,得SGR=0.122。

35、在面談過程中，下列選項不屬于調(diào)查人員使用的“6C”原則的是（）

A、品德

B、能力

C、穿著

D、資本

標準答案：C

知識點解析：在面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原貝！，

即品德、能力、資本、田保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能

力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信

息。

36、下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法中，正確的是（）。

A、固定成木占有較大的比例

B、規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)明顯

C、當市場競爭激烈時更容易被淘汰

D、對銷售量比較敏感

標準答案：C

知識點解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越

大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險；低

經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是，在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠

桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多，當市場競爭激烈時更

容易被淘汰c故本題選Cc

37、下列選項中屬于沒有明確市場價格的質(zhì)押品的是（）

A、非上市公司法人股權(quán)

B、國債

C、上市公司流通股票

D、存款單

標準答案：A

知識點解析：對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款

單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。非上市公司法人股權(quán)

為沒有明確市場價格的質(zhì)押品。

38、（）是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。

A、貸款利率

B、補償余額

C、隱含價格

D、貸款承諾費

標準答案：C

知識點解析：A項是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率；B

項是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款；D

項指銀行對B承諾貸給客戶而客戶乂沒有使用的那部分資金收取的費用。

39、核保必須（）人同去c

A、2

B、3

C、5

D、10

標準答案：A

知識點解析：核保必須雙人同去，尤其是對于初次建立信貸關(guān)系的企業(yè)，更應(yīng)強調(diào)

雙人實地核保的制度。一人去有可能被保證人蒙騙，或與企業(yè)勾結(jié)出具假保證，而

雙人能起到制約作用。

40、下列選項中不屬于一國的國民經(jīng)濟按產(chǎn)業(yè)可劃分的分類是（）

A、第一產(chǎn)業(yè)

B、第二產(chǎn)業(yè)

C、第三產(chǎn)業(yè)

D、第四產(chǎn)業(yè)

標準答案：D

知識點解析：總的來說，一國的國民經(jīng)濟按產(chǎn)業(yè)可劃分為第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)和第

三產(chǎn)業(yè)。

41、在面談過程中，調(diào)查人員應(yīng)了解到的抵押品可接受性的信息不包括（）。

A、抵押品價值

B、抵押品的用途

C、抵押品種類

D、抵押品權(quán)屬

標準答案：B

知識點解析：抵押品的可接受性，主要包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程

度等。故本題選B。

42、目前，我國商'業(yè)銀行資金的主要來源為（），利潤的主要來源為（）。

A、存款；中間業(yè)務(wù)

B、存款；貸款

C、貸款；存款

D、貸款；中間業(yè)務(wù)

標準答案：B

知識點解析：商業(yè)銀行的資金主要來源于廣大存款者的存款，利潤則主要來源于向

資金緊缺者貸款賺取的利息。

43、（）是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

A、財務(wù)報表結(jié)構(gòu)

B、成本結(jié)構(gòu)

C、經(jīng)營杠桿

D、盈虧平衡點

標準答案：B

知識點解析：成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同

一行業(yè)中的企業(yè)資金周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財務(wù)報表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較

為相似。

44、長期投資最適當?shù)娜谪浄绞绞牵ǎ?/p>

A、股權(quán)性融資

B、內(nèi)部融資

C、發(fā)行債券

D、銀行貸款

標準答案：A

知識點解析：長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式

是股權(quán)性融資。

45、下列關(guān)于盈虧平衡點的表述中，錯誤的是（）。

A、高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)盈虧平衡點普遍較低

B、盈虧平衡點與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系

C、盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風險越小

D、在盈虧平衡點以上時，企業(yè)創(chuàng)造利潤

標準答案：A

知識點解析：高經(jīng)營杠訐行業(yè)中的企業(yè)需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的

固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普遍較高。所以，選項A的表述錯誤。

46、銀行通過分析項目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了（），進而了解項目的經(jīng)

濟效益狀況，為貸款決策提供依據(jù)。

A、規(guī)模經(jīng)濟

B、市場主導(dǎo)地位

C、批量化生產(chǎn)

D、壟斷優(yōu)勢

標準答案：A

知識點解析：項目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的大小所作的審查、評

價和分析。銀行通過分析項目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟，進而

了解該項目的經(jīng)濟效益狀況，為項目貸款決策提供依據(jù)。

47、以F有關(guān)貸款審批描述，不正確的是（）。

A、貸款審批是決策過程的方案設(shè)計和方案選擇階段

B、方案選擇就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長短等

C、銀行應(yīng)當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度

D、審批人員根據(jù)信貸業(yè)務(wù)預(yù)計給銀行帶來的效益和風險決定是否批準

標準答案：B

知識點解析：貸款審批是決策過程的方案設(shè)計和方案選擇階段。方案設(shè)汁就是貸與

不貸、貸多貸少、貸款期限長短等。方案選擇就是對上述供選擇的若干可能作出抉

擇。

48、歷史成本法的重要依據(jù)是（）。

A、審慎的會計準則

B、匹配原則

C、市場價值

D、凈現(xiàn)值

標準答案：B

知識點解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造

收入的會計期間。

49、按法律規(guī)定，依法收貸時，向仲裁機關(guān)申請仲裁和向人民法院提起訴訟的時效

分別為（）。

A、1年，2年

B、2年，1年

C、1年，1年

D、2年，2年

標準答案：A

知識點解析：按法律規(guī)定，依法收貸時，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人

民法院提起訴訟的時效為2年.

50、在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原因不可能

是（）。

A、對現(xiàn)在銀行滿意

B、規(guī)避債務(wù)協(xié)議的限制

C、想要降低目前融資利率

D、想同多家銀行合作以拓寬融資渠道

標準答案：A

知識點解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原

因可能是：①對現(xiàn)在的銀行不滿意；②想要降低目前的融資利率；③想與更多的

銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想

耍歸還現(xiàn)有的借款。

51、下列不屬于組合營銷渠道策略的是（）。

A、營銷渠道與促銷相結(jié)合的策略

B、營銷渠道與產(chǎn)品生產(chǎn)相結(jié)合的策略

C、營銷渠道與營銷理論相結(jié)合的策略

D、營銷渠道與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合的策略

標準答案：c

知識點解析：組合營銷渠道策略是指將銀行渠道策略與其他營銷策略相結(jié)合，以更

好地開展產(chǎn)品的銷售活動。這種策略又分為：①營銷渠道與產(chǎn)品生產(chǎn)相結(jié)合的策

略：②營銷渠道與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合的策略；③營銷渠道與促銷相結(jié)合的策略。故

本題選C。

52、銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型，其（）主要為引起客戶的注

意和興趣：（）突出差異化策略。

A、形象廣告，產(chǎn)品廣告

B、產(chǎn)品廣告，形象廣告

C、形象廣告，形象廣告

D、產(chǎn)品廣告，產(chǎn)品廣告

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

53、項目融資貸款是（）,

A、與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關(guān)的貸款

B、商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款

C、包括對在建或已建項目的再融資

D、用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款

標準答案：C

知識點解析：項目融資貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)

施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資。

54、（）是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務(wù)的重要憑證，是貸款管理情況的重要記

錄。

A、檔案管理

B、信貸檔案

C、貸款合同

D、客戶檔案

標準答案：B

知識點解析：信貸檔案是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務(wù)的重要憑證，是貸款管

理情況的重要記錄。

55、下列屬于項目技術(shù)評估的是（）。

A、項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)

B、廠址選擇是否合理

C、環(huán)保指標是否達到有關(guān)部門的要求

D、貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策

標準答案：A

知識點解析：項目技術(shù)評估包括項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，

是否與項目其他條件相配套；項目設(shè)備選擇是否合理。

56、（）,通常將計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息。

A、按照計息的周期

B、按是否計算復(fù)利

C、按貨幣種類計息

D、按貸款用途分類

標準答案：A

知識點解析：按照計息的周期，通常將計息方式分為按口計息、按月計息、按季計

息、按年計息。

57、下列不屬于我國不良貸款形成原因的是（）。

A、商業(yè)銀行經(jīng)營機制不靈活

B、我國直接融資比重大，資本市場發(fā)展滯后，使得風險集聚到商業(yè)銀行

C、銀行承擔了大量的改革成本

D、我國國有企業(yè)經(jīng)營機制改革不徹底

標準答案：B

知識點解析：選項B應(yīng)該是我國間接融資比重較大，傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的

融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，從而使全社會的信用風險集中積聚到商業(yè)銀

行中，導(dǎo)致銀行的不良資產(chǎn)。

58、從資產(chǎn)負債表看，（）可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加，

A、固定資產(chǎn)重置及擴張

B、季節(jié)性銷售增長

C、紅利支付

D、商業(yè)信用的減少及改變

標準答案：A

知識點解析：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可

能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負債的減

少。固定資產(chǎn)事置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)r的增加I；紅利支付可能導(dǎo)

致資本凈值的減少。

59、對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案

件，人民法院根據(jù)債權(quán)更行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)

保全措施屬于（）。

A、訴后財產(chǎn)保全

B、訴前財產(chǎn)保全

C、訴中財產(chǎn)保全

D、訴訟財產(chǎn)保全

標準答案：c

知識點露析：財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是

指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損

失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施；訴中財產(chǎn)保全是指可能因債

務(wù)人一方的行為或者其池原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根

據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。

60、下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“決定授信額度”后面的是（）。

A、分析借款原因與借款理由

B、償債能力分析

C、評估關(guān)鍵風險和影響借款企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力因素

D、整合所有授信額度作為借款企業(yè)信用額度，完成最后授信申請并提交審核

標準答案：D

知識點解析：銀行確立授信額度的步驟為：①分析借款原因與借款理由；②一些

情況下，可大致評估長期貸款進程和授信額度；③討論借款原因與具體需求額

度；④評估關(guān)鍵風險和影響借款企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力因素；⑤償債

能力分析；⑥決定授信額度；⑦整合所有授信額發(fā)作為借款企業(yè)信用額度，完成

最后授信申請并提交審咳。

61、（）是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責

任。

A、董事會

B、信貸業(yè)務(wù)后臺部門

C、監(jiān)事會

D、高級管理層

標準答案：A

知識點解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管

理的最終責任C

62、損益表分析通常采用（）。

A、趨勢分析法

B、結(jié)構(gòu)分析法

C、比較分析法

D、比率分析法

標準答案：B

知識點解析：損益表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。

63、（）是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。

A、產(chǎn)品線

B、產(chǎn)品組合

C、產(chǎn)品類型

D、產(chǎn)品項目

標準答案：A

知識點解析：產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。這些產(chǎn)品具有類似的基

本功能，可以滿足客戶的某一類需求。

64、（）不屬于償債能力比率。

A、資產(chǎn)負債率

B、流動比率

C、速動比率

D、現(xiàn)金比率

標準答案：A

知識點解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比

率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。A是杠桿比率，用來衡量長期償債能力。

65、對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括（）。

A、設(shè)備的文化壽命

B、設(shè)備的技術(shù)壽命

C、設(shè)備的經(jīng)濟壽命

D、設(shè)備的物質(zhì)壽命

標準答案：A

知識點解析：對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設(shè)備的物質(zhì)壽

命；②設(shè)備的技術(shù)壽命；③設(shè)備的經(jīng)濟壽命。

66、以下關(guān)于貸款展期的說法中，錯誤的是（）。

A、短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限

B、中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半

C、長期貸款展期期限累計不得超過3年

D、中期貸款展期期限累計不得超過1年

標準答案：D

知識點解析：短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計

不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。

67、下列不屬于經(jīng)營風險的是（）。

A、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足

B、對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C、在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度

D、企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理

標準答案：A

知識點解析：選項A屬于企業(yè)管理狀況風險，其余選項均是企業(yè)經(jīng)營風險的體

現(xiàn)。

68、下列關(guān)于經(jīng)濟周期的說法，錯誤的是（）。

A、各種因素導(dǎo)致供給和需求發(fā)生變化，使得經(jīng)濟增長處于非均衡狀態(tài)，形成累積

性的經(jīng)濟擴張或收縮，導(dǎo)致了經(jīng)濟的繁榮與衰退

B、經(jīng)濟周期風險是宏觀經(jīng)濟運行的周期性規(guī)律

C、經(jīng)濟周期風險對國民經(jīng)濟的各個行業(yè)都會造成影響

D、經(jīng)濟周期風險對各個行業(yè)的影響程度是一樣的

標準答案：D

知識點解析：由于各個行業(yè)的特點不同，各個行業(yè)與經(jīng)濟周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)濟

周期風險對各個行業(yè)的影響程度也有所不同。

69、下列不屬于資產(chǎn)負債表的基本內(nèi)容的是（）。

A、資產(chǎn)

B、負債

C、資本結(jié)構(gòu)

D、所有者權(quán)益

標準答案：C

知識點解析：資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負債表的基本內(nèi)容。

70、與其他企業(yè)相比，三資企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是（）。

A、借款人和擔保人的營業(yè)執(zhí)照

B、法人代碼證及稅務(wù)登記證的復(fù)印件

C、借款人和擔保人的開戶情況

D、企業(yè)成立的批文、公司章程

標準答案：D

知識點解析：如果是“三資”企業(yè)，需要特別上交的客戶檔案有企業(yè)批準證書、公司

章程等。

71、（）的評價主要通過經(jīng)濟合同履約率這一指標來分析。

A、經(jīng)濟合同履約信用

B、企業(yè)借貸信用

C、產(chǎn)品信譽評價

D、企業(yè)財務(wù)狀況

標準答案：A

知識點解析：經(jīng)濟合同履約信用的評價主要通過經(jīng)濟合同履約率這一指標來分析。

72、在其他條件相同的情況下，下列指標中，越小越好的是（）。

A、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

D、應(yīng)收賬款回收期

標準答案：D

知識點解析：應(yīng)收賬款回收期越短，應(yīng)收賬款循環(huán)越快，企業(yè)收益越高。

73、下列不屬于影響銀行營銷決策的宏觀環(huán)境的是（）o

A、進出口貿(mào)易

B、經(jīng)濟循環(huán)周期

C、主流理論和價值

D、信貸資金供求狀況

標準答案：D

知識點解析：影響銀行營銷決策的宏觀環(huán)境有經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、

社會與文化環(huán)境。影響策行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶

的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實力與策

略。

74、信貸后臺部門負責（）。

A、客戶營銷和維護

B、信貸風險的管理

C、信貸業(yè)務(wù)的控制

D、信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

75、《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最

近一個預(yù)定還款日的（）個營業(yè)日前通知代理行。

A、15

B、30

C、60

D、90

標準答案：C

知識點解析：《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)

至少在最近一個預(yù)定還款日的60個營業(yè)日前通知代理行.

76、下列選項中，（）是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

A、貸前調(diào)查

B、貸款審核

C、貸款監(jiān)督

D、貸款擔保

標準答案：A

知識點解析：貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，本階段銀行會花費相當?shù)?/p>

時間和精力，通過現(xiàn)場調(diào)研等各種方法對借款人的合法性、安全性、盈利性等進行

調(diào)查，核實各種情況，確保貸款具有必要的基礎(chǔ)和條件，因而是貸款發(fā)放后能否如

數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

77、表1、表2是根據(jù)A公司2013年資產(chǎn)負債表及利潤表整理的簡化表，只列示

了部分項目情況（假定無其他因素影響）。

豪1資產(chǎn)負債表

電位:萬元

資產(chǎn)期初金■期末金修負債期初金H期末金聯(lián)

應(yīng)收來款150250應(yīng)付賽款13080

存款300400應(yīng)付利息1010

固定賁產(chǎn)15001500應(yīng)付職r薪酬00

累計折舊100300應(yīng)交稅費0j_0

用定資產(chǎn)凈麻14001200

表2利潤表

單位：萬兒

項目金融

育業(yè)收入3000

_________■

行業(yè)成本1800

銷代總用200

管理費用100

財務(wù)弟用100

營業(yè)利潤800

營業(yè)外收支凈熊0

-一------------------------------1-—————————

利澗總檢K00

所得稅200

“利潤600

A公司2013年度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為()萬元。

A、900

B、550

C、850

D、650

標準答案：D

知識點解析：采用間接法計算經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量，2013年度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

凈額=凈收益+折舊+△應(yīng)付賬款+△應(yīng)付費用+△應(yīng)付稅金+△遞延所得稅負債一△應(yīng)

收賬款一△存貨一△預(yù)付費用一△遞延所得稅資產(chǎn)=600+300+(80—130)+(10—10)+0

一(250—150)—(400-300)=650(萬元)。

78、在抵押期間，不論式押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由()收取。

A、銀行

B、借款人

C、貸款人

D、抵押人

標準答案：D

知識點解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押

人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。

79、處于（）的行業(yè)代表著最低的風險。

A、啟動階段

B、成長階段

C、成熟階段

D、衰退階段

標準答案：C

知識點解析：處于成熟階段的行業(yè)代表著最低的風險。

80、關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是（）。

A、應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率

B、確定質(zhì)押率時依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力

C、質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)

利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析

D、對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當提高質(zhì)押率

標準答案：D

知識點解析：信貸業(yè)務(wù)人員確定質(zhì)押率的依據(jù)之一，就是對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財

產(chǎn)應(yīng)適當降低質(zhì)押率。

81、以下關(guān)于費率的說法中，不正確的是（）。

A、費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格

B、費率一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算

C、費率的類型主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等

D、商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)可以向委托方以外的其他單位或個人收費

標準答案：D

知識點解析：費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額

為基數(shù)按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀

團安排費、開證費等。商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)實行“誰委托、誰付費''的收費原

則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。

82、商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的產(chǎn)品線專業(yè)型策略強調(diào)的是（）。

A、產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性

B、產(chǎn)品組合的廣度和深度

C、產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性

D、產(chǎn)品組合的寬度

標準答案：C

知識點解析：產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服

務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)

性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。

83、下列屬于貸款合同制定原則的是（）。

A、沖突原則

B、安全性原則

C、完善性原則

D、不相容原則

標準答案：C

知識點解析：貸款合同的制定原則包括不沖突原則、適宜相容原則、維權(quán)原則、完

善性原則。

84、通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同

不足的是（）。

A、誠信申貸原則

B、貸放分控原則

C、全流程管理原則

D、協(xié)議承諾原則

標準答案：D

知識點解析：整體來看，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)對貸款合同的管理能力和水卓差強人

意，由此導(dǎo)致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強調(diào)合同的完備性、

承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同的不足。

85、關(guān)系管理因素，相對?于其他銀行和債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的（）和關(guān)

系盈利能力。

A、貸款利率

B、貸款數(shù)額

C、貸款幣利

D、貸款期限

標準答案：B

知識點解析：貸款授信額度決定因素之一的關(guān)系管理因素.相對于其他銀行或債權(quán)

人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

86、商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金不包括（），

損失準備金

B、專項準備金

C、普通準備金

D、特別準備金

標準答案：A

知識點解析：商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有：普通準備金、專項準備金和

特別準備金。

87、生產(chǎn)階段的核心是（）。

A、進貨

B、技術(shù)

C、市場

D、產(chǎn)品競爭力

標準答案：B

知識點解析：生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，供應(yīng)階段的核心是進貨，銷售階段的核心是

市場。

88、不適于拍賣的抵債資產(chǎn)可以采取的變現(xiàn)方式不包括（）。

A、協(xié)議處置

B、招標處置

C、打包出售

D、經(jīng)營租賃

標準答案：D

知識點解析：不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標處置、

打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。

89、在使用波特五力對細分市場結(jié)構(gòu)吸引力進行分析時，考慮的主要因素不包括

（）o

A、融資結(jié)構(gòu)

B、替代產(chǎn)品

C、同行業(yè)競爭者

D、購買者和供應(yīng)商

標準答案：A

知識點解析：波特認為有五種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的

內(nèi)在吸引力，分別是：同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者

和供應(yīng)商。細分市場的吸引力分析就是對這五種威脅銀行長期盈利的主要因素做出

評估。

90、公司以沒有明確市場價格的質(zhì)押股權(quán)進行質(zhì)押的，不應(yīng)當作為質(zhì)押品的公允價

值的是（）。

A、以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值所估算的質(zhì)押

品的價值

B、公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品

的凈資產(chǎn)價格

C、質(zhì)押品所擔保的債務(wù)的價值

D、如果處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，以交易雙方最新的談判價格為參考確

定質(zhì)押品的價值

標準答案：C

知識點解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，應(yīng)當在以

下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或

稅務(wù)機關(guān)認可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；②以公司最近的財務(wù)

報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值；③如果

公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定

質(zhì)押品公允價值的參考。

二、多選題（本題共40題，每題1.0分，共40分。）

91、下列關(guān)于抵押物保全的說法，正確的有（）。

標準答案：A,B,D

知識點解析：暫無解析

92、下列關(guān)于依法收貸的說法，正確的是（）。

標準答案：B,C,E

知識點解析：依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機關(guān)申請仲

裁），勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行，所以A選項說法錯誤。對于借貸關(guān)系清楚

的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院（而非人民銀行）申請支付令，

所以D選項說法錯誤。

93、在分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度時，銀行可以從借款人的（）等方面人

手。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：影響貸款償還的非財務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可

以從借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等

幾個方面入手分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度，所以A、B、C、D、E選項

均符合題意。

94、貸款擔?？梢苑譃椋ǎ?/p>

標準答案：A,D

知識點解析：貸款擔?？煞譃槿说膿：拓敭a(chǎn)擔保兩種。

95、可以對債務(wù)人實施以資抵債的情形包括（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：對債務(wù)人實施以資抵債，必須符合下列條件之一：①債務(wù)人因資不

抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定以

其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的；②債務(wù)人故意“懸空”貸款、逃避還貸責任，債

務(wù)人改制，債務(wù)人關(guān)閉、停產(chǎn)，債務(wù)人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時，銀行

不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的；③債務(wù)人貸款到期，確無貨幣資金或貨

幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息的。

96、項目財務(wù)評估包括（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：項目財務(wù)評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)

詳估、項目的盈利能力和清償能力評估以及不確定性評估。

97、貸款項目評估一般由（）來做。

標準答案：B,C

知識點解析：貸款項目評估是貸款銀行為了篩選貸款對象而展開的工作?？梢晕?/p>

中介咨詢機構(gòu)進行。

98、就銀行借款而言，公司債務(wù)重構(gòu)的原因可能有（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原

因可能是：①對現(xiàn)在的銀行不滿意；②想要降低目前的融資利率；③想與更多的

銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想

要歸還現(xiàn)有的借款；⑤優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)。在這種情況下，銀行要通過與公司管

理層的詳細交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實，并進一步判斷是否適合發(fā)放貸款。

99、下列融資需求當中，既有可能通過短期融資實現(xiàn)，又有可能通過長期融資實現(xiàn)

的有（）。

標準答案：B,C,D,E

知識點解析：處于長期銷售增長旺盛時期的企業(yè)，其融資需求一般不能用短期融資

來實現(xiàn)，要用長期融資來實現(xiàn)。資產(chǎn)使用效率下降、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少、債務(wù)

重構(gòu)、額外或非預(yù)期性支出的借款需求都是既有可能是長期的，也有可能是短期

的。

100、關(guān)于全部投資現(xiàn)金流量表，下列說法正確的有（）。

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考

慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，全

部投資均視為自有資金。用該表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回

收期等評價指標。

101、下列關(guān)于項目環(huán)境條件分析的說法，正確的有（）

標準答案：A,B,C,E

知識點解析：暫無解析

102、下列關(guān)于我國現(xiàn)行增值稅制度的說法，正確的有（）

標準答案：A,B,D

知識點解析：在新稅制下，會計核算實行價稅分離，產(chǎn)品銷售收入和成本中都不再

含增值稅，同樣產(chǎn)品銷售稅金及附加也不再包含增值稅。故C、E項錯誤。

103、下列屬于黑色預(yù)警應(yīng)用的有（）

標準答案：A,B,D,E

知識點解析：常見的黑色預(yù)警法的應(yīng)用有A、B、D、E項的內(nèi)容與商情循環(huán)指

數(shù)。C項屬于藍色預(yù)警法的應(yīng)用。

104、還本付息通知單瘟包括的內(nèi)容有（）

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：暫無解析

105、國內(nèi)商業(yè)銀行綜合化服務(wù)的主要業(yè)務(wù)品種有（）。

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：國內(nèi)商業(yè)繳行綜合化服務(wù)的主要業(yè)務(wù)品種：（1）財務(wù)顧問業(yè)務(wù)；（2）杠

桿融資業(yè)務(wù)；（3）基金托管和資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。

106、按貸款經(jīng)營模式劃分，貸款可分為（）

標準答案：A,B,D

知識點解析：按貨款經(jīng)營模式貸款分為：自營貸款、委托貸款、特定貸款和銀HI貸

款（辛迪加貸款）。故選A、B、D項。

107、下列關(guān)于固定利率和浮動利率的說法中，正確的有（）。

標準答案：A,B,C,E

知識點解析：浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸

雙方所承擔的利率變動風險較小，D項錯誤。故本題選ABCE。

108、對于固定資產(chǎn)貸款，銀行確立貸款意向后，借款人除提供一般資料?，還應(yīng)提

供（）。

標準答案：B,D,E

知識點解析：銀行在確立貸款意向后，向固定資產(chǎn)貸款客戶索取貸款申請資料包

括：符合國家有關(guān)投資項目資本金制度規(guī)定的證明文件；項目可行性研究報告及有

關(guān)部門對研究報告的批復(fù)；其他配套條件落實的證明文件；如為轉(zhuǎn)貸款、國際商業(yè)

貸款及境外借款擔保項目，應(yīng)提交國家計劃部門關(guān)于籌資方式、外債指標的批文；

政府貸款項目還需提交該項目列入雙方政府商定的項目清單的證明文件。故本題選

BDEo

109、一般情況下，借款人的還款來源包括（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：一般情況下，借款人的還款來源有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、

抵押物的清償、重新籌資及擔保人償還等，由于這兒種來源的穩(wěn)定性和可變現(xiàn)性不

同、成本費用不同，因此，風險程度也就不同。故本題選ABCDE。

110、公司貸款定價原則包括（）。

標準答案：A,B

知識點解析：公司貸款定價原則包括：①利潤最大化原則；②擴大市場份額原

則；③保證貸款安全原則；④維護銀行形象原則。

111、處于啟動階段的行業(yè)（）。

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，故A選項符合題意。處于

啟動階段的行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可

能在數(shù)年中償付能力都較弱，故B、C選項符合題意。傾向于投資股權(quán)的風險投資

商和其他投資者是處于啟動階段行?業(yè)的企業(yè)的主要投資來源，他們希望最終能從企

業(yè)的成功中獲得較高的收益。而銀行要承擔與風險投資者相同的風險，最終卻僅僅

能獲得來自貸款利率的低收益，所以這一階段對銀行來說沒有任何吸引力。

112、銀行對保證人的管理主要內(nèi)容有（）。

標準答案：A,D,E

知識點解析：對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：①審查保證人的資

格：②分析保證人的保證實力：③了解保證人的保證意愿。

113、下列情況中，意味著行業(yè)現(xiàn)有企業(yè)之間競爭加劇的有（）

標準答案：B,C

知識點解析：市場趨于成熟，產(chǎn)品銷量已飽和，此時產(chǎn)品需求增長緩慢，那么現(xiàn)有

企業(yè)之間競爭就非常激烈，往往都采用降價等手段維持當前水平。故B、C項正

確。

114、計算貸款損失的普通準備金計提基數(shù)時，可以采用的計提基數(shù)有（）

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：暫無解析

115、下列屬于真實票據(jù)理論的缺陷的有（）

標準答案：A,C

知識點解析：暫無解析

116、商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的特殊產(chǎn)品專業(yè)型策略的特點是（）。

標準答案：B,C,E

知識點解析：特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊

技術(shù)專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項目。這種策略的特點

是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。

117、在依法清收階段，銀行做法正確的是（）。

標準答案：A、R,C,DF

知識點解析：依法清收的步驟有提起訴訟、財產(chǎn)保全、申請支付令、申請強制執(zhí)行

和申請債務(wù)人破產(chǎn)。

118、某公司上一年度的凈利潤為570萬元，銷售收入為9700萬元，總資產(chǎn)為

12000萬元，所有者權(quán)益為6700萬元，則該公司上一年度的（）。

標準答案：B,C,E

知識點解析：該公司上一年度的ROEW爭利潤/所有者權(quán)益=570/6700=8.5%；

利潤率=凈利潤/銷售收入=570/9700=5.9%：資產(chǎn)使用效率;銷售收入/總資產(chǎn)

=9700/12000=80.8%。

119、盈虧平衡點的表示方式有（）。

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：不包括用銷售利潤表示。

120、下列關(guān)于財產(chǎn)保全的說法，正確的有（）。

標準答案：A.B,D,E

知識點解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)

人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；二是對債務(wù)人財產(chǎn)

采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。財產(chǎn)保

全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊

急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向

人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施；訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者

其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁

定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。

121、影響貸款價格的主要因素有（）。

標準答案：A,C.D,E

知識點。析「心加貸款吩格的主要因素包括：①貸款成本；②貸款風險程度；③

貸款費用；④借款人與銀行的關(guān)系；⑤銀行貸款的目標收益率；⑥貸款供求狀

況；⑦貸款的期限；⑧借款人從其他途徑融資的融資成本。

122、貸款擔?？梢苑譃椋ǎ?。

標準答案：A,D

知識點解析：貸款擔?？煞譃槿说膿：拓敭a(chǎn)擔保兩種。

123、如借款人申請抵（質(zhì)）押貸款，則除了基本材料外，還應(yīng)提交（）。

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：E是申請保證貸款時應(yīng)提交的材料。

124、對定性分析法的評價，正確的是（）。

標準答案：A,B.D,E

知識之解析「5通分析方法的突出特點在于將信貸專家的經(jīng)驗和判斷作為信用分析

和決策的主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強的方法帶來的一個突出問題是對信用風險的評

估缺乏一致性。在實踐中，商業(yè)銀行往往通過頒布統(tǒng)一的信貸評估指引和操作流

程，并采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措施，在一定程度上彌補定性

分析方法的這一局限性。此外，盡管定性分析方法在銀行業(yè)的長期發(fā)展和實踐中已

經(jīng)形成了較為成熟的分析框架，但其缺乏系統(tǒng)的理論支持，尤其是對于關(guān)鍵要素的

選擇、權(quán)重的確定以及綜合評定等方面更顯薄弱。因此，定性分析方法更適合于對

借款人進行是和否的二維決策，難以實現(xiàn)對信用風險的準確計量。

125、下列會影響行業(yè)風險的情形有（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：行業(yè)風險的產(chǎn)生主要受以下因素影響：①受經(jīng)濟周期的影響；②受

產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期的影響：③受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響：④受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響：

⑤受國家政策的影響；⑥受產(chǎn)業(yè)鏈的位置影響。A選項屬于②；B選項屬于①；

C選項屬于⑥；D選項屬于⑤；E選項屬于③。

126、除首次放款外，以后的每次放款只需提交的文件包括（）。

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：暫無解析

127、在貸