流動(dòng)資產(chǎn)管理中的策略與技巧試題及答案

流動(dòng)資產(chǎn)管理中的策略與技巧試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不屬于流動(dòng)資產(chǎn)？

A.存貨

B.應(yīng)收賬款

C.長(zhǎng)期投資

D.現(xiàn)金

2.下列關(guān)于流動(dòng)比率的說法，正確的是：

A.流動(dòng)比率越高，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)

B.流動(dòng)比率越低，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)

C.流動(dòng)比率過高，可能意味著企業(yè)資產(chǎn)利用效率低下

D.以上說法都不正確

3.下列關(guān)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的說法，正確的是：

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越低，企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率越低

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越低，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率越高

4.下列關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率的說法，正確的是：

A.存貨周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的存貨管理效率越低

B.存貨周轉(zhuǎn)率越低，企業(yè)的存貨管理效率越高

C.存貨周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的存貨管理效率越高

D.存貨周轉(zhuǎn)率越低，企業(yè)的存貨管理效率越低

5.下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說法，正確的是：

A.現(xiàn)金持有量越高，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小

B.現(xiàn)金持有量越低，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小

C.現(xiàn)金持有量適中，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小

D.現(xiàn)金持有量沒有固定的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整

6.下列關(guān)于信用政策制定的說法，正確的是：

A.信用政策越寬松，企業(yè)的銷售收入越高

B.信用政策越嚴(yán)格，企業(yè)的銷售收入越高

C.信用政策適中，企業(yè)的銷售收入最高

D.信用政策沒有固定的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整

7.下列關(guān)于應(yīng)收賬款回收期的說法，正確的是：

A.應(yīng)收賬款回收期越長(zhǎng)，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)越快

B.應(yīng)收賬款回收期越短，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)越快

C.應(yīng)收賬款回收期與企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度沒有關(guān)系

D.應(yīng)收賬款回收期越長(zhǎng)，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度越慢

8.下列關(guān)于存貨保險(xiǎn)的說法，正確的是：

A.存貨保險(xiǎn)可以降低企業(yè)的存貨損失風(fēng)險(xiǎn)

B.存貨保險(xiǎn)會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本

C.存貨保險(xiǎn)與企業(yè)的存貨損失風(fēng)險(xiǎn)沒有關(guān)系

D.以上說法都不正確

9.下列關(guān)于現(xiàn)金預(yù)算的說法，正確的是：

A.現(xiàn)金預(yù)算可以幫助企業(yè)合理規(guī)劃現(xiàn)金使用

B.現(xiàn)金預(yù)算對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)沒有實(shí)際意義

C.現(xiàn)金預(yù)算與企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況沒有關(guān)系

D.以上說法都不正確

10.下列關(guān)于應(yīng)收賬款保理的說法，正確的是：

A.應(yīng)收賬款保理可以提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度

B.應(yīng)收賬款保理會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本

C.應(yīng)收賬款保理與企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度沒有關(guān)系

D.以上說法都不正確

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.流動(dòng)資產(chǎn)管理的目的包括：

A.提高資金使用效率

B.降低資金成本

C.降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.增加企業(yè)收入

E.提高企業(yè)盈利能力

2.影響流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的主要因素有：

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率

D.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

3.應(yīng)收賬款管理的策略包括：

A.建立信用政策

B.定期進(jìn)行信用評(píng)估

C.加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收

D.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)

E.提高應(yīng)收賬款質(zhì)量

4.存貨管理的常見方法有：

A.經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型

B.存貨周轉(zhuǎn)率分析

C.ABC分類法

D.安全庫存管理

E.存貨成本分析

5.現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括：

A.確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求

B.降低現(xiàn)金持有成本

C.避免現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

D.提高現(xiàn)金使用效率

E.優(yōu)化現(xiàn)金投資結(jié)構(gòu)

6.信用政策制定時(shí)需要考慮的因素有：

A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況

B.客戶信用狀況

C.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

D.產(chǎn)品特性

E.行業(yè)慣例

7.應(yīng)收賬款回收過程中，企業(yè)可以采取的措施有：

A.加強(qiáng)催收力度

B.優(yōu)化賬齡結(jié)構(gòu)

C.建立應(yīng)收賬款催收體系

D.與客戶建立良好的合作關(guān)系

E.采用法律手段追收欠款

8.存貨保險(xiǎn)的作用包括：

A.降低存貨損失風(fēng)險(xiǎn)

B.保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

C.降低存貨保險(xiǎn)成本

D.提高企業(yè)信譽(yù)

E.優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

9.現(xiàn)金預(yù)算編制的步驟包括：

A.收集預(yù)算資料

B.分析歷史數(shù)據(jù)

C.確定預(yù)算目標(biāo)

D.編制預(yù)算方案

E.審批預(yù)算方案

10.應(yīng)收賬款保理的優(yōu)點(diǎn)有：

A.提高資金周轉(zhuǎn)速度

B.降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)

C.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)

D.提高企業(yè)信譽(yù)

E.降低財(cái)務(wù)成本

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.流動(dòng)資產(chǎn)管理的核心目標(biāo)是最大化企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)收益。（×）

2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)的信用政策過于寬松。（×）

3.存貨周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的存貨管理水平一定越好。（√）

4.現(xiàn)金持有量越高，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。（×）

5.信用政策制定時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。（√）

6.應(yīng)收賬款保理可以完全消除企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（×）

7.存貨保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額應(yīng)與企業(yè)的存貨價(jià)值完全一致。（×）

8.現(xiàn)金預(yù)算的編制無需考慮企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)。（×）

9.信用政策越嚴(yán)格，企業(yè)的銷售收入一定越高。（×）

10.應(yīng)收賬款回收期越短，企業(yè)的資金使用效率越高。（√）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述流動(dòng)資產(chǎn)管理的意義。

2.請(qǐng)列舉三種影響應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素，并簡(jiǎn)要說明其對(duì)周轉(zhuǎn)率的影響。

3.在制定信用政策時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮哪些主要因素？

4.簡(jiǎn)述存貨保險(xiǎn)的主要作用。

5.請(qǐng)說明現(xiàn)金預(yù)算在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用。

6.如何通過應(yīng)收賬款保理來優(yōu)化企業(yè)的資金管理？

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.C

解析思路：流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，而長(zhǎng)期投資不屬于流動(dòng)資產(chǎn)。

2.A

解析思路：流動(dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)，比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。

3.A

解析思路：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)收回應(yīng)收賬款的速度越快，壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小。

4.C

解析思路：存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)存貨管理效率的指標(biāo)，周轉(zhuǎn)率越高，說明存貨管理效率越高。

5.C

解析思路：現(xiàn)金持有量適中可以平衡企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)需求和降低現(xiàn)金持有成本，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

6.A

解析思路：信用政策寬松意味著企業(yè)對(duì)客戶的信用要求較低，可能導(dǎo)致銷售收入增加。

7.B

解析思路：應(yīng)收賬款回收期越短，說明企業(yè)收回應(yīng)收賬款的速度越快，資金周轉(zhuǎn)速度越快。

8.A

解析思路：存貨保險(xiǎn)可以降低存貨因意外事件導(dǎo)致的損失，保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

9.A

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算可以幫助企業(yè)合理規(guī)劃現(xiàn)金使用，確保日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求。

10.A

解析思路：應(yīng)收賬款保理可以提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度，幫助企業(yè)更快地回收資金。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.A,B,C,D,E

解析思路：流動(dòng)資產(chǎn)管理旨在提高資金使用效率、降低資金成本、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增加企業(yè)收入和提高企業(yè)盈利能力。

2.A,B,C

解析思路：流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率受存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率的影響。

3.A,B,C,D,E

解析思路：應(yīng)收賬款管理的策略包括建立信用政策、定期進(jìn)行信用評(píng)估、加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)和提高應(yīng)收賬款質(zhì)量。

4.A,B,C,D

解析思路：存貨管理的常見方法包括經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型、存貨周轉(zhuǎn)率分析、ABC分類法和安全庫存管理。

5.A,B,C,D,E

解析思路：現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求、降低現(xiàn)金持有成本、避免現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)、提高現(xiàn)金使用效率和優(yōu)化現(xiàn)金投資結(jié)構(gòu)。

6.A,B,C,D,E

解析思路：信用政策制定時(shí)需要考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、客戶信用狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品特性和行業(yè)慣例。

7.A,B,C,D,E

解析思路：應(yīng)收賬款回收過程中，企業(yè)可以采取加強(qiáng)催收力度、優(yōu)化賬齡結(jié)構(gòu)、建立應(yīng)收賬款催收體系、與客戶建立良好的合作關(guān)系和采用法律手段追收欠款等措施。

8.A,B

解析思路：存貨保險(xiǎn)的主要作用是降低存貨損失風(fēng)險(xiǎn)和保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

9.A,B,C,D,E

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算編制的步驟包括收集預(yù)算資料、分析歷史數(shù)據(jù)、確定預(yù)算目標(biāo)、編制預(yù)算方案和審批預(yù)算方案。

10.A,B,C,D

解析思路：應(yīng)收賬款保理的優(yōu)點(diǎn)包括提高資金周轉(zhuǎn)速度、降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)和提高企業(yè)信譽(yù)。

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：流動(dòng)資產(chǎn)管理的核心目標(biāo)是確保企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的合理配置和有效利用，而非最大化收益。

2.×

解析思路：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)收回應(yīng)收賬款的速度越快，通常表明信用政策較為嚴(yán)格。

3.√

解析思路：存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)存貨管理效率越高，存貨能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

4.×

解析思路：現(xiàn)金持有量過高會(huì)增加持有成本，過低會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此適中持有現(xiàn)金更為合理。

5.√

解析思路：信用政策制定時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是重要考慮因素，以確保政策符合企業(yè)的財(cái)務(wù)能力。

6.×

解析思路：應(yīng)收賬款保理可以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，但不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。

7.×

解析思路：存貨保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際存貨價(jià)值確定，可能高于或低于存貨價(jià)值。

8.×

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算的編制需要參考?xì)v史數(shù)據(jù)，以預(yù)測(cè)未來的現(xiàn)金流量。

9.×

解析思路：信用政策嚴(yán)格可能導(dǎo)致銷售收入下降，因?yàn)榭蛻綦y以獲得信用。

10.√

解析思路：應(yīng)收賬款回收期越短，企業(yè)資金回籠越快，資金使用效率越高。

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.流動(dòng)資產(chǎn)管理的意義在于確保企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，支持企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)期發(fā)展。

2.影響應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素包括：行業(yè)特性、信用政策、客戶信用狀況、銷售規(guī)模和回款速度等。這些因素會(huì)影響應(yīng)收賬款的回收速度，進(jìn)而影響周轉(zhuǎn)率。

3.制定信用政策時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮的因素包括：客戶