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流動(dòng)資產(chǎn)管理中的策略與技巧試題及答案姓名:____________________

一、單項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)

1.下列哪項(xiàng)不屬于流動(dòng)資產(chǎn)?

A.存貨

B.應(yīng)收賬款

C.長(zhǎng)期投資

D.現(xiàn)金

2.下列關(guān)于流動(dòng)比率的說法,正確的是:

A.流動(dòng)比率越高,企業(yè)的償債能力越強(qiáng)

B.流動(dòng)比率越低,企業(yè)的償債能力越強(qiáng)

C.流動(dòng)比率過高,可能意味著企業(yè)資產(chǎn)利用效率低下

D.以上說法都不正確

3.下列關(guān)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的說法,正確的是:

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越低,企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率越低

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越低,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率越高

4.下列關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率的說法,正確的是:

A.存貨周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的存貨管理效率越低

B.存貨周轉(zhuǎn)率越低,企業(yè)的存貨管理效率越高

C.存貨周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的存貨管理效率越高

D.存貨周轉(zhuǎn)率越低,企業(yè)的存貨管理效率越低

5.下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說法,正確的是:

A.現(xiàn)金持有量越高,企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小

B.現(xiàn)金持有量越低,企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小

C.現(xiàn)金持有量適中,企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小

D.現(xiàn)金持有量沒有固定的標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整

6.下列關(guān)于信用政策制定的說法,正確的是:

A.信用政策越寬松,企業(yè)的銷售收入越高

B.信用政策越嚴(yán)格,企業(yè)的銷售收入越高

C.信用政策適中,企業(yè)的銷售收入最高

D.信用政策沒有固定的標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整

7.下列關(guān)于應(yīng)收賬款回收期的說法,正確的是:

A.應(yīng)收賬款回收期越長(zhǎng),企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)越快

B.應(yīng)收賬款回收期越短,企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)越快

C.應(yīng)收賬款回收期與企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度沒有關(guān)系

D.應(yīng)收賬款回收期越長(zhǎng),企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度越慢

8.下列關(guān)于存貨保險(xiǎn)的說法,正確的是:

A.存貨保險(xiǎn)可以降低企業(yè)的存貨損失風(fēng)險(xiǎn)

B.存貨保險(xiǎn)會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本

C.存貨保險(xiǎn)與企業(yè)的存貨損失風(fēng)險(xiǎn)沒有關(guān)系

D.以上說法都不正確

9.下列關(guān)于現(xiàn)金預(yù)算的說法,正確的是:

A.現(xiàn)金預(yù)算可以幫助企業(yè)合理規(guī)劃現(xiàn)金使用

B.現(xiàn)金預(yù)算對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)沒有實(shí)際意義

C.現(xiàn)金預(yù)算與企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況沒有關(guān)系

D.以上說法都不正確

10.下列關(guān)于應(yīng)收賬款保理的說法,正確的是:

A.應(yīng)收賬款保理可以提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度

B.應(yīng)收賬款保理會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本

C.應(yīng)收賬款保理與企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度沒有關(guān)系

D.以上說法都不正確

二、多項(xiàng)選擇題(每題3分,共10題)

1.流動(dòng)資產(chǎn)管理的目的包括:

A.提高資金使用效率

B.降低資金成本

C.降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.增加企業(yè)收入

E.提高企業(yè)盈利能力

2.影響流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的主要因素有:

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率

D.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

3.應(yīng)收賬款管理的策略包括:

A.建立信用政策

B.定期進(jìn)行信用評(píng)估

C.加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收

D.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)

E.提高應(yīng)收賬款質(zhì)量

4.存貨管理的常見方法有:

A.經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型

B.存貨周轉(zhuǎn)率分析

C.ABC分類法

D.安全庫存管理

E.存貨成本分析

5.現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括:

A.確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求

B.降低現(xiàn)金持有成本

C.避免現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

D.提高現(xiàn)金使用效率

E.優(yōu)化現(xiàn)金投資結(jié)構(gòu)

6.信用政策制定時(shí)需要考慮的因素有:

A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況

B.客戶信用狀況

C.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

D.產(chǎn)品特性

E.行業(yè)慣例

7.應(yīng)收賬款回收過程中,企業(yè)可以采取的措施有:

A.加強(qiáng)催收力度

B.優(yōu)化賬齡結(jié)構(gòu)

C.建立應(yīng)收賬款催收體系

D.與客戶建立良好的合作關(guān)系

E.采用法律手段追收欠款

8.存貨保險(xiǎn)的作用包括:

A.降低存貨損失風(fēng)險(xiǎn)

B.保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

C.降低存貨保險(xiǎn)成本

D.提高企業(yè)信譽(yù)

E.優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

9.現(xiàn)金預(yù)算編制的步驟包括:

A.收集預(yù)算資料

B.分析歷史數(shù)據(jù)

C.確定預(yù)算目標(biāo)

D.編制預(yù)算方案

E.審批預(yù)算方案

10.應(yīng)收賬款保理的優(yōu)點(diǎn)有:

A.提高資金周轉(zhuǎn)速度

B.降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)

C.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)

D.提高企業(yè)信譽(yù)

E.降低財(cái)務(wù)成本

三、判斷題(每題2分,共10題)

1.流動(dòng)資產(chǎn)管理的核心目標(biāo)是最大化企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)收益。(×)

2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,說明企業(yè)的信用政策過于寬松。(×)

3.存貨周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的存貨管理水平一定越好。(√)

4.現(xiàn)金持有量越高,企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。(×)

5.信用政策制定時(shí),應(yīng)優(yōu)先考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。(√)

6.應(yīng)收賬款保理可以完全消除企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。(×)

7.存貨保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額應(yīng)與企業(yè)的存貨價(jià)值完全一致。(×)

8.現(xiàn)金預(yù)算的編制無需考慮企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)。(×)

9.信用政策越嚴(yán)格,企業(yè)的銷售收入一定越高。(×)

10.應(yīng)收賬款回收期越短,企業(yè)的資金使用效率越高。(√)

四、簡(jiǎn)答題(每題5分,共6題)

1.簡(jiǎn)述流動(dòng)資產(chǎn)管理的意義。

2.請(qǐng)列舉三種影響應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素,并簡(jiǎn)要說明其對(duì)周轉(zhuǎn)率的影響。

3.在制定信用政策時(shí),企業(yè)應(yīng)考慮哪些主要因素?

4.簡(jiǎn)述存貨保險(xiǎn)的主要作用。

5.請(qǐng)說明現(xiàn)金預(yù)算在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用。

6.如何通過應(yīng)收賬款保理來優(yōu)化企業(yè)的資金管理?

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)

1.C

解析思路:流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn),而長(zhǎng)期投資不屬于流動(dòng)資產(chǎn)。

2.A

解析思路:流動(dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo),比率越高,表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。

3.A

解析思路:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,說明企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)收回應(yīng)收賬款的速度越快,壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小。

4.C

解析思路:存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)存貨管理效率的指標(biāo),周轉(zhuǎn)率越高,說明存貨管理效率越高。

5.C

解析思路:現(xiàn)金持有量適中可以平衡企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)需求和降低現(xiàn)金持有成本,從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

6.A

解析思路:信用政策寬松意味著企業(yè)對(duì)客戶的信用要求較低,可能導(dǎo)致銷售收入增加。

7.B

解析思路:應(yīng)收賬款回收期越短,說明企業(yè)收回應(yīng)收賬款的速度越快,資金周轉(zhuǎn)速度越快。

8.A

解析思路:存貨保險(xiǎn)可以降低存貨因意外事件導(dǎo)致的損失,保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

9.A

解析思路:現(xiàn)金預(yù)算可以幫助企業(yè)合理規(guī)劃現(xiàn)金使用,確保日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求。

10.A

解析思路:應(yīng)收賬款保理可以提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度,幫助企業(yè)更快地回收資金。

二、多項(xiàng)選擇題(每題3分,共10題)

1.A,B,C,D,E

解析思路:流動(dòng)資產(chǎn)管理旨在提高資金使用效率、降低資金成本、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增加企業(yè)收入和提高企業(yè)盈利能力。

2.A,B,C

解析思路:流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率受存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率的影響。

3.A,B,C,D,E

解析思路:應(yīng)收賬款管理的策略包括建立信用政策、定期進(jìn)行信用評(píng)估、加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)和提高應(yīng)收賬款質(zhì)量。

4.A,B,C,D

解析思路:存貨管理的常見方法包括經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型、存貨周轉(zhuǎn)率分析、ABC分類法和安全庫存管理。

5.A,B,C,D,E

解析思路:現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求、降低現(xiàn)金持有成本、避免現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)、提高現(xiàn)金使用效率和優(yōu)化現(xiàn)金投資結(jié)構(gòu)。

6.A,B,C,D,E

解析思路:信用政策制定時(shí)需要考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、客戶信用狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品特性和行業(yè)慣例。

7.A,B,C,D,E

解析思路:應(yīng)收賬款回收過程中,企業(yè)可以采取加強(qiáng)催收力度、優(yōu)化賬齡結(jié)構(gòu)、建立應(yīng)收賬款催收體系、與客戶建立良好的合作關(guān)系和采用法律手段追收欠款等措施。

8.A,B

解析思路:存貨保險(xiǎn)的主要作用是降低存貨損失風(fēng)險(xiǎn)和保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

9.A,B,C,D,E

解析思路:現(xiàn)金預(yù)算編制的步驟包括收集預(yù)算資料、分析歷史數(shù)據(jù)、確定預(yù)算目標(biāo)、編制預(yù)算方案和審批預(yù)算方案。

10.A,B,C,D

解析思路:應(yīng)收賬款保理的優(yōu)點(diǎn)包括提高資金周轉(zhuǎn)速度、降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)和提高企業(yè)信譽(yù)。

三、判斷題(每題2分,共10題)

1.×

解析思路:流動(dòng)資產(chǎn)管理的核心目標(biāo)是確保企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的合理配置和有效利用,而非最大化收益。

2.×

解析思路:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,說明企業(yè)收回應(yīng)收賬款的速度越快,通常表明信用政策較為嚴(yán)格。

3.√

解析思路:存貨周轉(zhuǎn)率越高,說明企業(yè)存貨管理效率越高,存貨能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

4.×

解析思路:現(xiàn)金持有量過高會(huì)增加持有成本,過低會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),因此適中持有現(xiàn)金更為合理。

5.√

解析思路:信用政策制定時(shí),企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是重要考慮因素,以確保政策符合企業(yè)的財(cái)務(wù)能力。

6.×

解析思路:應(yīng)收賬款保理可以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn),但不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。

7.×

解析思路:存貨保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際存貨價(jià)值確定,可能高于或低于存貨價(jià)值。

8.×

解析思路:現(xiàn)金預(yù)算的編制需要參考?xì)v史數(shù)據(jù),以預(yù)測(cè)未來的現(xiàn)金流量。

9.×

解析思路:信用政策嚴(yán)格可能導(dǎo)致銷售收入下降,因?yàn)榭蛻綦y以獲得信用。

10.√

解析思路:應(yīng)收賬款回收期越短,企業(yè)資金回籠越快,資金使用效率越高。

四、簡(jiǎn)答題(每題5分,共6題)

1.流動(dòng)資產(chǎn)管理的意義在于確保企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性,提高資金使用效率,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),支持企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)期發(fā)展。

2.影響應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素包括:行業(yè)特性、信用政策、客戶信用狀況、銷售規(guī)模和回款速度等。這些因素會(huì)影響應(yīng)收賬款的回收速度,進(jìn)而影響周轉(zhuǎn)率。

3.制定信用政策時(shí),企業(yè)應(yīng)考慮的因素包括:客戶

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