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文檔簡(jiǎn)介
流動(dòng)資產(chǎn)管理中的策略與技巧試題及答案姓名:____________________
一、單項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)
1.下列哪項(xiàng)不屬于流動(dòng)資產(chǎn)?
A.存貨
B.應(yīng)收賬款
C.長(zhǎng)期投資
D.現(xiàn)金
2.下列關(guān)于流動(dòng)比率的說法,正確的是:
A.流動(dòng)比率越高,企業(yè)的償債能力越強(qiáng)
B.流動(dòng)比率越低,企業(yè)的償債能力越強(qiáng)
C.流動(dòng)比率過高,可能意味著企業(yè)資產(chǎn)利用效率低下
D.以上說法都不正確
3.下列關(guān)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的說法,正確的是:
A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小
B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越低,企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小
C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率越低
D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越低,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率越高
4.下列關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率的說法,正確的是:
A.存貨周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的存貨管理效率越低
B.存貨周轉(zhuǎn)率越低,企業(yè)的存貨管理效率越高
C.存貨周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的存貨管理效率越高
D.存貨周轉(zhuǎn)率越低,企業(yè)的存貨管理效率越低
5.下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說法,正確的是:
A.現(xiàn)金持有量越高,企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小
B.現(xiàn)金持有量越低,企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小
C.現(xiàn)金持有量適中,企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小
D.現(xiàn)金持有量沒有固定的標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整
6.下列關(guān)于信用政策制定的說法,正確的是:
A.信用政策越寬松,企業(yè)的銷售收入越高
B.信用政策越嚴(yán)格,企業(yè)的銷售收入越高
C.信用政策適中,企業(yè)的銷售收入最高
D.信用政策沒有固定的標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整
7.下列關(guān)于應(yīng)收賬款回收期的說法,正確的是:
A.應(yīng)收賬款回收期越長(zhǎng),企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)越快
B.應(yīng)收賬款回收期越短,企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)越快
C.應(yīng)收賬款回收期與企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度沒有關(guān)系
D.應(yīng)收賬款回收期越長(zhǎng),企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度越慢
8.下列關(guān)于存貨保險(xiǎn)的說法,正確的是:
A.存貨保險(xiǎn)可以降低企業(yè)的存貨損失風(fēng)險(xiǎn)
B.存貨保險(xiǎn)會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本
C.存貨保險(xiǎn)與企業(yè)的存貨損失風(fēng)險(xiǎn)沒有關(guān)系
D.以上說法都不正確
9.下列關(guān)于現(xiàn)金預(yù)算的說法,正確的是:
A.現(xiàn)金預(yù)算可以幫助企業(yè)合理規(guī)劃現(xiàn)金使用
B.現(xiàn)金預(yù)算對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)沒有實(shí)際意義
C.現(xiàn)金預(yù)算與企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況沒有關(guān)系
D.以上說法都不正確
10.下列關(guān)于應(yīng)收賬款保理的說法,正確的是:
A.應(yīng)收賬款保理可以提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度
B.應(yīng)收賬款保理會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本
C.應(yīng)收賬款保理與企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度沒有關(guān)系
D.以上說法都不正確
二、多項(xiàng)選擇題(每題3分,共10題)
1.流動(dòng)資產(chǎn)管理的目的包括:
A.提高資金使用效率
B.降低資金成本
C.降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
D.增加企業(yè)收入
E.提高企業(yè)盈利能力
2.影響流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的主要因素有:
A.存貨周轉(zhuǎn)率
B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率
D.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3.應(yīng)收賬款管理的策略包括:
A.建立信用政策
B.定期進(jìn)行信用評(píng)估
C.加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收
D.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)
E.提高應(yīng)收賬款質(zhì)量
4.存貨管理的常見方法有:
A.經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型
B.存貨周轉(zhuǎn)率分析
C.ABC分類法
D.安全庫存管理
E.存貨成本分析
5.現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括:
A.確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求
B.降低現(xiàn)金持有成本
C.避免現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)
D.提高現(xiàn)金使用效率
E.優(yōu)化現(xiàn)金投資結(jié)構(gòu)
6.信用政策制定時(shí)需要考慮的因素有:
A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況
B.客戶信用狀況
C.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
D.產(chǎn)品特性
E.行業(yè)慣例
7.應(yīng)收賬款回收過程中,企業(yè)可以采取的措施有:
A.加強(qiáng)催收力度
B.優(yōu)化賬齡結(jié)構(gòu)
C.建立應(yīng)收賬款催收體系
D.與客戶建立良好的合作關(guān)系
E.采用法律手段追收欠款
8.存貨保險(xiǎn)的作用包括:
A.降低存貨損失風(fēng)險(xiǎn)
B.保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
C.降低存貨保險(xiǎn)成本
D.提高企業(yè)信譽(yù)
E.優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
9.現(xiàn)金預(yù)算編制的步驟包括:
A.收集預(yù)算資料
B.分析歷史數(shù)據(jù)
C.確定預(yù)算目標(biāo)
D.編制預(yù)算方案
E.審批預(yù)算方案
10.應(yīng)收賬款保理的優(yōu)點(diǎn)有:
A.提高資金周轉(zhuǎn)速度
B.降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)
C.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)
D.提高企業(yè)信譽(yù)
E.降低財(cái)務(wù)成本
三、判斷題(每題2分,共10題)
1.流動(dòng)資產(chǎn)管理的核心目標(biāo)是最大化企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)收益。(×)
2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,說明企業(yè)的信用政策過于寬松。(×)
3.存貨周轉(zhuǎn)率越高,企業(yè)的存貨管理水平一定越好。(√)
4.現(xiàn)金持有量越高,企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。(×)
5.信用政策制定時(shí),應(yīng)優(yōu)先考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。(√)
6.應(yīng)收賬款保理可以完全消除企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。(×)
7.存貨保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額應(yīng)與企業(yè)的存貨價(jià)值完全一致。(×)
8.現(xiàn)金預(yù)算的編制無需考慮企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)。(×)
9.信用政策越嚴(yán)格,企業(yè)的銷售收入一定越高。(×)
10.應(yīng)收賬款回收期越短,企業(yè)的資金使用效率越高。(√)
四、簡(jiǎn)答題(每題5分,共6題)
1.簡(jiǎn)述流動(dòng)資產(chǎn)管理的意義。
2.請(qǐng)列舉三種影響應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素,并簡(jiǎn)要說明其對(duì)周轉(zhuǎn)率的影響。
3.在制定信用政策時(shí),企業(yè)應(yīng)考慮哪些主要因素?
4.簡(jiǎn)述存貨保險(xiǎn)的主要作用。
5.請(qǐng)說明現(xiàn)金預(yù)算在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用。
6.如何通過應(yīng)收賬款保理來優(yōu)化企業(yè)的資金管理?
試卷答案如下
一、單項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)
1.C
解析思路:流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn),而長(zhǎng)期投資不屬于流動(dòng)資產(chǎn)。
2.A
解析思路:流動(dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo),比率越高,表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。
3.A
解析思路:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,說明企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)收回應(yīng)收賬款的速度越快,壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小。
4.C
解析思路:存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)存貨管理效率的指標(biāo),周轉(zhuǎn)率越高,說明存貨管理效率越高。
5.C
解析思路:現(xiàn)金持有量適中可以平衡企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)需求和降低現(xiàn)金持有成本,從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
6.A
解析思路:信用政策寬松意味著企業(yè)對(duì)客戶的信用要求較低,可能導(dǎo)致銷售收入增加。
7.B
解析思路:應(yīng)收賬款回收期越短,說明企業(yè)收回應(yīng)收賬款的速度越快,資金周轉(zhuǎn)速度越快。
8.A
解析思路:存貨保險(xiǎn)可以降低存貨因意外事件導(dǎo)致的損失,保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
9.A
解析思路:現(xiàn)金預(yù)算可以幫助企業(yè)合理規(guī)劃現(xiàn)金使用,確保日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求。
10.A
解析思路:應(yīng)收賬款保理可以提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度,幫助企業(yè)更快地回收資金。
二、多項(xiàng)選擇題(每題3分,共10題)
1.A,B,C,D,E
解析思路:流動(dòng)資產(chǎn)管理旨在提高資金使用效率、降低資金成本、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增加企業(yè)收入和提高企業(yè)盈利能力。
2.A,B,C
解析思路:流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率受存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率的影響。
3.A,B,C,D,E
解析思路:應(yīng)收賬款管理的策略包括建立信用政策、定期進(jìn)行信用評(píng)估、加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)和提高應(yīng)收賬款質(zhì)量。
4.A,B,C,D
解析思路:存貨管理的常見方法包括經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型、存貨周轉(zhuǎn)率分析、ABC分類法和安全庫存管理。
5.A,B,C,D,E
解析思路:現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)金需求、降低現(xiàn)金持有成本、避免現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)、提高現(xiàn)金使用效率和優(yōu)化現(xiàn)金投資結(jié)構(gòu)。
6.A,B,C,D,E
解析思路:信用政策制定時(shí)需要考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、客戶信用狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品特性和行業(yè)慣例。
7.A,B,C,D,E
解析思路:應(yīng)收賬款回收過程中,企業(yè)可以采取加強(qiáng)催收力度、優(yōu)化賬齡結(jié)構(gòu)、建立應(yīng)收賬款催收體系、與客戶建立良好的合作關(guān)系和采用法律手段追收欠款等措施。
8.A,B
解析思路:存貨保險(xiǎn)的主要作用是降低存貨損失風(fēng)險(xiǎn)和保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
9.A,B,C,D,E
解析思路:現(xiàn)金預(yù)算編制的步驟包括收集預(yù)算資料、分析歷史數(shù)據(jù)、確定預(yù)算目標(biāo)、編制預(yù)算方案和審批預(yù)算方案。
10.A,B,C,D
解析思路:應(yīng)收賬款保理的優(yōu)點(diǎn)包括提高資金周轉(zhuǎn)速度、降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)和提高企業(yè)信譽(yù)。
三、判斷題(每題2分,共10題)
1.×
解析思路:流動(dòng)資產(chǎn)管理的核心目標(biāo)是確保企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的合理配置和有效利用,而非最大化收益。
2.×
解析思路:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,說明企業(yè)收回應(yīng)收賬款的速度越快,通常表明信用政策較為嚴(yán)格。
3.√
解析思路:存貨周轉(zhuǎn)率越高,說明企業(yè)存貨管理效率越高,存貨能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。
4.×
解析思路:現(xiàn)金持有量過高會(huì)增加持有成本,過低會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),因此適中持有現(xiàn)金更為合理。
5.√
解析思路:信用政策制定時(shí),企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是重要考慮因素,以確保政策符合企業(yè)的財(cái)務(wù)能力。
6.×
解析思路:應(yīng)收賬款保理可以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn),但不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。
7.×
解析思路:存貨保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際存貨價(jià)值確定,可能高于或低于存貨價(jià)值。
8.×
解析思路:現(xiàn)金預(yù)算的編制需要參考?xì)v史數(shù)據(jù),以預(yù)測(cè)未來的現(xiàn)金流量。
9.×
解析思路:信用政策嚴(yán)格可能導(dǎo)致銷售收入下降,因?yàn)榭蛻綦y以獲得信用。
10.√
解析思路:應(yīng)收賬款回收期越短,企業(yè)資金回籠越快,資金使用效率越高。
四、簡(jiǎn)答題(每題5分,共6題)
1.流動(dòng)資產(chǎn)管理的意義在于確保企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性,提高資金使用效率,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),支持企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)期發(fā)展。
2.影響應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素包括:行業(yè)特性、信用政策、客戶信用狀況、銷售規(guī)模和回款速度等。這些因素會(huì)影響應(yīng)收賬款的回收速度,進(jìn)而影響周轉(zhuǎn)率。
3.制定信用政策時(shí),企業(yè)應(yīng)考慮的因素包括:客戶
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