現(xiàn)金流的實(shí)時(shí)監(jiān)控試題及答案

現(xiàn)金流的實(shí)時(shí)監(jiān)控試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)，由于經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)量。以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流的三種主要活動(dòng)？

A.經(jīng)營活動(dòng)

B.投資活動(dòng)

C.財(cái)務(wù)活動(dòng)

D.籌資活動(dòng)

2.下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的說法，正確的是：

A.現(xiàn)金流量表只反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的一個(gè)獨(dú)立報(bào)表

C.現(xiàn)金流量表編制的基礎(chǔ)是權(quán)責(zé)發(fā)生制

D.現(xiàn)金流量表不反映企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

3.以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流入項(xiàng)目？

A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

B.收到稅費(fèi)返還

C.收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

D.購買固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

4.下列關(guān)于現(xiàn)金流量分析的說法，錯(cuò)誤的是：

A.現(xiàn)金流量分析有助于評(píng)估企業(yè)的償債能力

B.現(xiàn)金流量分析有助于評(píng)估企業(yè)的盈利能力

C.現(xiàn)金流量分析有助于評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

D.現(xiàn)金流量分析有助于評(píng)估企業(yè)的投資價(jià)值

5.下列關(guān)于現(xiàn)金流量表編制方法的說法，正確的是：

A.直接法是指根據(jù)現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目直接計(jì)算現(xiàn)金流量

B.間接法是指根據(jù)現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目間接計(jì)算現(xiàn)金流量

C.直接法和間接法在編制現(xiàn)金流量表時(shí)沒有區(qū)別

D.直接法和間接法是兩種不同的現(xiàn)金流量表編制方法

6.下列關(guān)于現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的說法，正確的是：

A.經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量項(xiàng)目包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量項(xiàng)目包括購買固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量項(xiàng)目包括發(fā)行股票收到的現(xiàn)金

D.以上說法均正確

7.下列關(guān)于現(xiàn)金流量分析指標(biāo)的說法，錯(cuò)誤的是：

A.現(xiàn)金流量比率是指經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與總負(fù)債的比率

B.現(xiàn)金流量比率越高，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)

C.現(xiàn)金流量比率越低，企業(yè)的償債能力越弱

D.現(xiàn)金流量比率不能反映企業(yè)的盈利能力

8.下列關(guān)于現(xiàn)金流量表編制的說法，正確的是：

A.現(xiàn)金流量表編制時(shí)，應(yīng)先編制現(xiàn)金流量表，再編制利潤(rùn)表

B.現(xiàn)金流量表編制時(shí)，應(yīng)先編制利潤(rùn)表，再編制現(xiàn)金流量表

C.現(xiàn)金流量表編制時(shí)，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表可以同時(shí)編制

D.現(xiàn)金流量表編制時(shí)，不需要編制利潤(rùn)表

9.下列關(guān)于現(xiàn)金流量表編制方法的說法，正確的是：

A.直接法適用于所有企業(yè)

B.間接法適用于所有企業(yè)

C.直接法和間接法適用于不同類型的企業(yè)

D.直接法和間接法適用于相同類型的企業(yè)

10.下列關(guān)于現(xiàn)金流量分析的說法，正確的是：

A.現(xiàn)金流量分析有助于評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營效率

B.現(xiàn)金流量分析有助于評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

C.現(xiàn)金流量分析有助于評(píng)估企業(yè)的投資價(jià)值

D.以上說法均正確

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流量？

A.銷售收入的增加

B.成本費(fèi)用的降低

C.資產(chǎn)的增加

D.負(fù)債的減少

E.投資活動(dòng)的增加

2.現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量項(xiàng)目通常包括哪些？

A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費(fèi)返還

C.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

D.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

E.支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

3.以下哪些屬于投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？

A.收到處置無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資收回的現(xiàn)金

B.收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

C.購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

D.處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

E.收到的現(xiàn)金股利和利息

4.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量項(xiàng)目通常包括哪些？

A.吸收投資收到的現(xiàn)金

B.取得借款收到的現(xiàn)金

C.收到的現(xiàn)金股利和利息

D.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

E.償還債務(wù)支付的現(xiàn)金

5.以下哪些指標(biāo)可以用來評(píng)估企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況？

A.現(xiàn)金流量比率

B.現(xiàn)金流量?jī)纛~

C.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量

D.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量

E.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量

6.以下哪些因素可能導(dǎo)致企業(yè)的現(xiàn)金流量不足？

A.銷售收入的下降

B.成本費(fèi)用的增加

C.資產(chǎn)的減少

D.負(fù)債的增加

E.投資活動(dòng)的減少

7.以下哪些措施可以幫助企業(yè)改善現(xiàn)金流量狀況？

A.提高銷售收入

B.降低成本費(fèi)用

C.增加資產(chǎn)

D.減少負(fù)債

E.控制投資活動(dòng)

8.以下哪些現(xiàn)金流量分析指標(biāo)可以用來評(píng)估企業(yè)的償債能力？

A.現(xiàn)金流量比率

B.流動(dòng)比率

C.速動(dòng)比率

D.資產(chǎn)負(fù)債率

E.利息保障倍數(shù)

9.以下哪些現(xiàn)金流量分析指標(biāo)可以用來評(píng)估企業(yè)的盈利能力？

A.凈利潤(rùn)

B.毛利率

C.凈利率

D.現(xiàn)金流量比率

E.營業(yè)收入

10.以下哪些現(xiàn)金流量分析指標(biāo)可以用來評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)？

A.現(xiàn)金流量比率

B.營業(yè)成本率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.流動(dòng)比率

E.速動(dòng)比率

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流動(dòng)情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。（）

2.經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量一定是正值。（）

3.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括企業(yè)購買原材料、支付工資等日常運(yùn)營支出。（）

4.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量不包括企業(yè)發(fā)行債券或股票所收到的現(xiàn)金。（）

5.直接法編制現(xiàn)金流量表比間接法更直觀。（）

6.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流入量越大，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就越低。（）

7.企業(yè)現(xiàn)金流量充足，意味著企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況一定健康。（）

8.現(xiàn)金流量比率越高，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)。（）

9.企業(yè)在投資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為負(fù)值時(shí)，表示企業(yè)正在投資新的項(xiàng)目。（）

10.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流出量與現(xiàn)金流入量的差額，即為現(xiàn)金凈流量。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金流量表在財(cái)務(wù)管理中的作用。

2.解釋現(xiàn)金流量比率的概念，并說明如何計(jì)算。

3.闡述企業(yè)如何通過現(xiàn)金流量分析來評(píng)估其財(cái)務(wù)健康狀況。

4.描述在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，如何處理非現(xiàn)金交易對(duì)現(xiàn)金流量表的影響。

5.分析企業(yè)為何需要關(guān)注經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

6.舉例說明如何通過現(xiàn)金流量表來預(yù)測(cè)企業(yè)的未來現(xiàn)金流狀況。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

解析思路：經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)是現(xiàn)金流的三種主要活動(dòng)，財(cái)務(wù)活動(dòng)不屬于其中。

2.B

解析思路：現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的一個(gè)獨(dú)立報(bào)表，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況。

3.D

解析思路：購買固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金屬于投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出項(xiàng)目。

4.D

解析思路：現(xiàn)金流量分析可以評(píng)估企業(yè)的償債能力、盈利能力、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和投資價(jià)值。

5.D

解析思路：直接法和間接法是兩種不同的現(xiàn)金流量表編制方法，分別適用于不同類型的企業(yè)。

6.D

解析思路：現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流入和流出項(xiàng)目包括經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

7.D

解析思路：現(xiàn)金流量比率主要反映企業(yè)的償債能力，而非盈利能力。

8.B

解析思路：現(xiàn)金流量表編制時(shí)，應(yīng)先編制利潤(rùn)表，再根據(jù)利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)編制現(xiàn)金流量表。

9.C

解析思路：直接法和間接法適用于不同類型的企業(yè)，具體選擇取決于企業(yè)的實(shí)際情況。

10.D

解析思路：現(xiàn)金流量分析可以評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營效率、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和投資價(jià)值。

二、多項(xiàng)選擇題

1.A,B,C,D,E

解析思路：所有列出的因素都可能影響企業(yè)的現(xiàn)金流量。

2.A,B,C,D,E

解析思路：這些項(xiàng)目都屬于經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

3.A,B,C,D,E

解析思路：這些項(xiàng)目都屬于投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

4.A,B,D,E

解析思路：這些項(xiàng)目都屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

5.A,B,C,D,E

解析思路：這些指標(biāo)都可以用來評(píng)估企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況。

6.A,B,C,D,E

解析思路：這些因素都可能導(dǎo)致企業(yè)的現(xiàn)金流量不足。

7.A,B,C,D,E

解析思路：這些措施都有助于企業(yè)改善現(xiàn)金流量狀況。

8.A,C,D,E

解析思路：這些指標(biāo)可以用來評(píng)估企業(yè)的償債能力。

9.A,B,C,D

解析思路：這些指標(biāo)可以用來評(píng)估企業(yè)的盈利能力。

10.A,B,C,D,E

解析思路：這些指標(biāo)可以用來評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

三、判斷題

1.√

解析思路：現(xiàn)金流量表確實(shí)反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流動(dòng)情況。

2.×

解析思路：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量可以是正值也可以是負(fù)值，取決于企業(yè)的經(jīng)營狀況。

3.×

解析思路：投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括企業(yè)購買固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期投資支出，不包括日常運(yùn)營支出。

4.×

解析思路：籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括企業(yè)發(fā)行債券或股票所收到的現(xiàn)金。

5.×

解析思路：直接法和間接法各有優(yōu)缺點(diǎn)，不能簡(jiǎn)單地說哪一種更直觀。

6.×

解析思路：現(xiàn)金流量充足并不意