事業(yè)單位差旅費報銷流程

事業(yè)單位差旅費報銷流程演講人：日期:CATALOGUE目錄01制度依據(jù)與適用范圍02事前審批流程規(guī)范03費用標(biāo)準(zhǔn)與計算方式04報銷材料準(zhǔn)備要求05審核與撥付流程06檔案管理與監(jiān)督01制度依據(jù)與適用范圍差旅費管理政策文件為中央和國家機關(guān)工作人員出差提供明確的費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理要求。財政部頒發(fā)的《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》根據(jù)地方實際情況，制定適用于本地區(qū)、本部門的差旅費管理制度。各級地方政府和事業(yè)單位制定的差旅費管理規(guī)定結(jié)合單位實際情況，對上級政策進(jìn)行細(xì)化和補充，確保政策執(zhí)行到位。單位內(nèi)部制定的差旅費管理辦法適用人員范圍界定單位在職員工包括單位在編的正式職工，以及與之簽訂勞動合同的聘用人員。01如單位委托的外部專家、顧問等，在單位授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行公務(wù)活動的人員。02單位臨時用工如臨時工、實習(xí)生等，在單位從事短期工作的人員。03單位委托的人員不適用情形說明私人旅行員工因私人原因進(jìn)行的旅行，不屬于公差范圍，不得報銷差旅費。01超出標(biāo)準(zhǔn)的費用員工在出差過程中，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費用部分，需自行承擔(dān)，單位不予報銷。02未經(jīng)批準(zhǔn)的差旅員工未經(jīng)單位批準(zhǔn)，擅自出差或更改出差行程，所產(chǎn)生的費用不得報銷。0302事前審批流程規(guī)范出差申請前置條件編制出差計劃需詳細(xì)闡述出差目的、任務(wù)及預(yù)期成果，確保差旅費的必要性。核實出差標(biāo)準(zhǔn)明確出差事由包括出差時間、地點、人員、預(yù)算及行程安排，并報部門負(fù)責(zé)人審批。根據(jù)單位規(guī)定，確認(rèn)出差人員應(yīng)享受的差旅費標(biāo)準(zhǔn)，避免超支。由部門負(fù)責(zé)人對出差申請進(jìn)行初步審核，再報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。常規(guī)審批流程對于緊急或重大事項，需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定。特殊情況審批明確各級審批人員的權(quán)限范圍，確保審批流程規(guī)范有序。審批權(quán)限清單審批權(quán)限劃分標(biāo)準(zhǔn)特殊情形處理機制臨時調(diào)整機制因特殊情況需臨時調(diào)整出差計劃時，應(yīng)及時報部門負(fù)責(zé)人審批，并更新出差計劃。01若因不可抗力等因素導(dǎo)致差旅費超支，應(yīng)提前向單位申請追加預(yù)算，并說明原因。02違規(guī)處理對于未經(jīng)審批或超標(biāo)準(zhǔn)差旅費，單位將追究相關(guān)人員責(zé)任，并按規(guī)定進(jìn)行處理。03超預(yù)算處理03費用標(biāo)準(zhǔn)與計算方式交通費分級限額乘坐交通工具等級按照級別和職務(wù)，規(guī)定不同級別人員可乘坐的交通工具等級，如高鐵、動車、飛機等。01交通工具費用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)交通工具類型、級別、距離等因素，制定相應(yīng)的費用標(biāo)準(zhǔn)，超支部分需自行承擔(dān)。02交通費票據(jù)要求提供有效的交通費票據(jù)，如車票、機票、保險單等，確保費用真實發(fā)生。03住宿費地域標(biāo)準(zhǔn)住宿地點要求根據(jù)出差地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和物價水平，規(guī)定不同地區(qū)的住宿費限額。住宿費票據(jù)要求住宿費限額選擇符合規(guī)定的賓館、酒店等住宿場所，超出部分需自行承擔(dān)。提供住宿費發(fā)票，確保費用真實發(fā)生，并按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷?；锸逞a助計算方法根據(jù)出差地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和物價水平，規(guī)定不同地區(qū)的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)?；锸逞a助標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實際出差天數(shù)，計算伙食補助天數(shù)，超出部分需自行承擔(dān)?；锸逞a助天數(shù)計算伙食補助可通過現(xiàn)金或銀行卡支付，確保費用真實發(fā)生?；锸逞a助支付方式04報銷材料準(zhǔn)備要求原始票據(jù)有效性規(guī)范發(fā)票真?zhèn)翁峁┑陌l(fā)票必須真實有效，不得使用假發(fā)票或者過期發(fā)票。票據(jù)內(nèi)容完整票據(jù)合法性票據(jù)必須包含單位名稱、票據(jù)代碼、開票日期、項目、金額等基本信息，且必須清晰可辨。所提供的票據(jù)必須符合國家相關(guān)法規(guī)規(guī)定，如開具發(fā)票的單位必須是合法的納稅人，發(fā)票的開具和取得必須符合稅法規(guī)定等。123附件材料清單明細(xì)差旅費明細(xì)表詳細(xì)列出差旅費中的各項費用，如交通費用、住宿費用、餐飲費用等，并附上相應(yīng)的票據(jù)和明細(xì)。01證明材料如有特殊情況需要說明，應(yīng)提供相關(guān)的證明材料，如出差通知、會議邀請函、外出參加培訓(xùn)的證明等。02審核審批材料提供報銷審批所需的材料，如報銷申請單、審批單等。03報銷單填寫示范報銷單填寫示范填寫基本信息填寫審批意見填寫報銷費用填寫備注如報銷人姓名、所屬部門、報銷時間等基本信息必須填寫完整。按照費用分類填寫相應(yīng)的報銷金額，并附上相應(yīng)的票據(jù)和明細(xì)。審批人應(yīng)在報銷單上簽署審批意見，明確報銷金額和審批結(jié)果。如有特殊情況需要說明，可以在備注欄中填寫相關(guān)信息。05審核與撥付流程審查出差人員的差旅申請是否符合規(guī)定，包括出差事由、地點、時間、人數(shù)等。審查差旅申請核實出差人員的差旅費用是否按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)開支，包括住宿費、餐飲費、交通費等。核實差旅費用對出差人員提供的票據(jù)進(jìn)行審核，確保票據(jù)真實、合法、有效。票據(jù)審核部門初審要點財務(wù)復(fù)核標(biāo)準(zhǔn)核對財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對部門初審的材料進(jìn)行復(fù)核，確保初審意見的準(zhǔn)確性和完整性。內(nèi)部控制復(fù)核初審材料按照財務(wù)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)對差旅費用進(jìn)行復(fù)核，確保費用開支符合相關(guān)規(guī)定。加強內(nèi)部控制，確保審核流程規(guī)范、合規(guī)?？铐椫Ц斗绞浆F(xiàn)金支付對于差旅費用較小的，可以采用現(xiàn)金支付的方式。01銀行轉(zhuǎn)賬對于差旅費用較大的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付，確保資金的安全和可追溯性。02公務(wù)卡支付鼓勵使用公務(wù)卡支付差旅費用，便于管理和監(jiān)督。0306檔案管理與監(jiān)督報銷憑證歸檔要求報銷憑證類別包括交通費用、住宿費、餐飲費、其他費用等類別。01根據(jù)不同的憑證類型和金額大小，規(guī)定不同的保管期限。02憑證裝訂規(guī)范憑證應(yīng)按照時間順序裝訂成冊，并加蓋公章和經(jīng)辦人章。03憑證保管期限定期自查機制每季度或每年進(jìn)行一次全面的自查，確保報銷憑證的真實性和合規(guī)性。自查周期檢查報銷憑證的完整性、審批程序的合規(guī)性、費用支出的合理性等。自查內(nèi)容對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。自查結(jié)果處理