商業(yè)銀行結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程

**銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程

（試行）

第一章總則

第一條為規(guī)范我行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的操作，推進(jìn)外匯業(yè)務(wù)

的合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)有關(guān)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀

發(fā)[*]210號(hào)）、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理

暫行辦法》（中國(guó)人民銀行令*年第4號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)

于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)關(guān)于問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[*]38

號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本

金支付結(jié)匯管理關(guān)于業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[*]142

號(hào)）、國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《外債登記管理辦法》的通知

（匯發(fā)[*]19號(hào)）等管理規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際，特?cái)M定本操作規(guī)

程。

本規(guī)程與國(guó)家外匯管理局有關(guān)政策規(guī)定有出入的，以國(guó)家

外匯管理局最新管理規(guī)定為準(zhǔn)，自動(dòng)執(zhí)行最新外匯管理規(guī)定。

第二條分工與職責(zé)：

（一）國(guó)際業(yè)務(wù)部是結(jié)售匯業(yè)務(wù)的牽頭管理部門，負(fù)責(zé)全行

結(jié)售匯業(yè)務(wù)的組織推進(jìn)、經(jīng)營(yíng)分析、優(yōu)惠審批、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和創(chuàng)

新發(fā)展；負(fù)責(zé)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的外匯政策管理、合規(guī)性指導(dǎo)說(shuō)明和

業(yè)務(wù)檢查；負(fù)責(zé)統(tǒng)一擬定并發(fā)布全行結(jié)售匯牌價(jià)；負(fù)責(zé)集中管理

全行結(jié)售匯業(yè)務(wù)敞口，并負(fù)責(zé)統(tǒng)一對(duì)外平盤；負(fù)責(zé)售付匯業(yè)務(wù)外

匯政策合規(guī)性的逐筆審批；負(fù)責(zé)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的*場(chǎng)準(zhǔn)入審批；負(fù)

責(zé)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)送。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)協(xié)議文本、公告及宣傳

材料等進(jìn)行法律審查。

（三）結(jié)算運(yùn)行部負(fù)責(zé)擬定并組織實(shí)施結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)

程、賬務(wù)核算。

（四）計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)設(shè)置、規(guī)范結(jié)售匯業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算科

目。

（五）資金營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)依據(jù)有關(guān)國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要籌備人

民幣資金。

（六）信息科技部負(fù)責(zé)有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置、維護(hù)和管

理。

（七）審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的核查和檢查。

（八）外匯經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)，依據(jù)有關(guān)國(guó)家關(guān)于法令法規(guī)和本規(guī)定

辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。網(wǎng)點(diǎn)外匯業(yè)務(wù)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。

外匯經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)結(jié)售匯業(yè)務(wù)須通過(guò)經(jīng)辦、復(fù)核兩級(jí)操作，對(duì)客

戶提交資料文件資料的真實(shí)性、完整性以及外管政策的合規(guī)

性、系統(tǒng)錄入的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)辦理中如遇異常情形，及時(shí)向

國(guó)際部報(bào)告。對(duì)于單筆超過(guò)50萬(wàn)美元的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，須提前通

過(guò)電話向國(guó)際業(yè)務(wù)部報(bào)備。每天下午4：30后不得受理超過(guò)10

萬(wàn)美元的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，特殊情形需征得國(guó)際業(yè)務(wù)部同意后方可

辦理。

第三條資本項(xiàng)目項(xiàng)下結(jié)售匯業(yè)務(wù)在外匯局批準(zhǔn)我行資

本項(xiàng)目信息系統(tǒng)開(kāi)通使用后方可辦理。

第四條國(guó)際業(yè)務(wù)部、網(wǎng)點(diǎn)外匯業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)學(xué)習(xí)中國(guó)

人民銀行、國(guó)家外匯管理局最新公布的關(guān)于外匯管理法規(guī)，嚴(yán)格

按規(guī)定辦理收匯結(jié)匯及售匯付匯業(yè)務(wù)。

第二章對(duì)公結(jié)匯操作規(guī)程

第五條結(jié)匯是指我行按交易日實(shí)時(shí)匯率買入客戶可自由

兌換的外匯，并支付相應(yīng)的人民幣的外匯業(yè)務(wù)。

第六條結(jié)匯業(yè)務(wù)由外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)直接辦理，外匯會(huì)

計(jì)人員審核客戶提供的單據(jù)、憑證等資料文件資料后，依據(jù)有關(guān)

當(dāng)天實(shí)時(shí)匯率進(jìn)行賬務(wù)處理。

第七條結(jié)匯原則是：對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收入必須嚴(yán)格區(qū)

分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目，遵循有關(guān)外匯管理政策辦理。我行目前

暫不辦理以外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)。

第八條貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)匯：

（一）收匯結(jié)匯管理要求

1、依照外匯管理規(guī)定，企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口

收匯待核查賬戶（以下簡(jiǎn)稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范

圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資

項(xiàng)下境內(nèi)銀行等金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯

或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支

出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款

計(jì)息。

2、在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前，應(yīng)首先登錄《貨物貿(mào)易

外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)》（銀行版）查詢企業(yè)名錄狀態(tài)及分類狀態(tài)，確定

收匯，無(wú)法確定資金性質(zhì)的要及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說(shuō)明，并

將企業(yè)貿(mào)易外匯收入劃入待核查賬戶。

3、企業(yè)一筆收匯現(xiàn)有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，其中貨物

貿(mào)易部分應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易部分在審核相應(yīng)協(xié)議、

發(fā)票后可依據(jù)有關(guān)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬

戶。企業(yè)暫無(wú)法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或無(wú)法提供服務(wù)貿(mào)易

相應(yīng)單證的，整筆資金應(yīng)一并進(jìn)入待核查賬戶。

4、代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方收匯。代理方收匯后可憑

委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給

委托方；委托方收取代理方外匯劃出費(fèi)用時(shí)，無(wú)需進(jìn)入其待核查

賬戶。

5、轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯,應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)轉(zhuǎn)讓信用證有

關(guān)商定判斷費(fèi)用歸屬，并依照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯”的原則進(jìn)行解

付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃入第二受益人的

待核查賬戶。A6、貨物貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收入不進(jìn)入待核

查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣賬戶。7A、出口貿(mào)易融

資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，均無(wú)需進(jìn)

入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

8、待核查賬戶的費(fèi)用直接結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算戶，經(jīng)

辦人員須審核以開(kāi)戶時(shí)客戶《授權(quán)書(shū)》中載明的傳遞方式提交

至我行的《待核查賬戶出賬申請(qǐng)書(shū)》（見(jiàn)附件1）,首先且必須

查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，打印查詢結(jié)果作為業(yè)務(wù)附件，并

按外匯管理規(guī)定區(qū)分A、B、C類企業(yè)辦理，對(duì)企業(yè)提交的交易

單證的真實(shí)性及其與該筆收入的一致性負(fù)責(zé)。

A類企業(yè)：

除“貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)”外，可直接辦理“出口

收匯待核查”賬戶的費(fèi)用結(jié)匯或劃出手續(xù)：

*對(duì)于貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，應(yīng)要求客戶出具書(shū)面申

請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明退匯原因以及退匯同時(shí)是否發(fā)生貨物退運(yùn)。因錯(cuò)誤

匯出造成或產(chǎn)生的，審核原支出申報(bào)單證；其他原因造成或產(chǎn)生

的，審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口協(xié)議。退匯日期與原付款日期

間隔在180天（不含）以上或由于特殊情形無(wú)法原路退匯

的，憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡(jiǎn)稱

《登記表》）辦理。

B類企業(yè)：

1）,應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查并按本規(guī)程規(guī)定審核有關(guān)單證

后，方可為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。

2）.應(yīng)當(dāng)依據(jù)B類企業(yè)的收匯水單，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查

詢企業(yè)的出口可收匯余額，并在出口收匯核查界面的“本次核注

金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)實(shí)際結(jié)匯或劃出金額與

相應(yīng)幣種，供監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)的出口可收匯額度。出口

收匯電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得大于出口可收匯余額。

扣減收匯額度后，打年留存作為業(yè)務(wù)附件。

3）.B類企業(yè)代理出口收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入其待核查賬戶，經(jīng)電

子數(shù)據(jù)核查后方可結(jié)匯或劃出。需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的，應(yīng)當(dāng)先

劃入代理方經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后再劃轉(zhuǎn)給委托方，相應(yīng)外匯資金

無(wú)需進(jìn)入委托方待核查賬戶。

*以信用證、托攻方式結(jié)算的，除按國(guó)際結(jié)算慣例審核關(guān)于

商業(yè)單據(jù)外,還應(yīng)審核出口協(xié)議；

*以匯款方式（預(yù)收貨款除外）結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的出口貨

物報(bào)關(guān)單正本、出口協(xié)議；

*以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核出口協(xié)嘆、發(fā)票。

*對(duì)于貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，客戶應(yīng)在書(shū)面申請(qǐng)中詳

細(xì)說(shuō)明退匯原因以及退匯同時(shí)是否發(fā)生貨物退運(yùn)。因錯(cuò)誤匯出

造成或產(chǎn)生的，審核原支出申報(bào)單證；其他原因造成或產(chǎn)生的，

審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口協(xié)議。退匯日期與原付款日期間

隔在180天（不含）以上或由于特殊情形無(wú)法原路退匯的，憑外

匯局簽發(fā)的《登記表》辦理。退匯同時(shí)發(fā)生貨物退運(yùn)的，需進(jìn)行

電子數(shù)據(jù)核查，屬錯(cuò)匯或無(wú)貨物退運(yùn)的，不需電子數(shù)據(jù)核查。

*轉(zhuǎn)口貿(mào)易（先支后收）收匯，審核買、賣協(xié)議、支出申報(bào)憑

證及有關(guān)貨權(quán)憑證；同一協(xié)議項(xiàng)下，貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超

過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的，憑外匯局簽發(fā)的《登記表》

辦理。

*電子數(shù)據(jù)核查超過(guò)可收匯額度的，應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的《登

記表》辦理。

C類企業(yè)：由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理，我行憑外匯局

出具的《登記表》為企業(yè)辦理有關(guān)手續(xù)。

（二）出口收匯結(jié)匯業(yè)務(wù)的幾點(diǎn)提示

1、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到出口單位外匯收入費(fèi)用，而因

出口單位未提供相應(yīng)憑證，未能辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)的，須做掛

賬處理。

2、依據(jù)有關(guān)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，在分類管理有效

期內(nèi)，對(duì)A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施；對(duì)

B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理；對(duì)C類企業(yè)貿(mào)

易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前

逐筆登記管理，我行業(yè)務(wù)人員憑外匯局出具的《登記表》為企業(yè)

辦理有關(guān)手續(xù)。

3、對(duì)于依據(jù)有關(guān)企業(yè)提交的《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，我

行業(yè)務(wù)人員須在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢并核對(duì)相應(yīng)《登記表》電

子信息；在《登記表》有效期內(nèi)（有效期從簽發(fā)之日起1個(gè)

月），按《登記表》注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記

情形”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，并通過(guò)監(jiān)測(cè)

系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情形。對(duì)于已簽注的《登記

表》，若簽注信息有誤，應(yīng)在《登記表》有效期內(nèi)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)

行沖正操作。對(duì)于信用證項(xiàng)下實(shí)際付款，出口貿(mào)易融資項(xiàng)下企業(yè)

從境外實(shí)際收回貨款等需要補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào)的業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)監(jiān)測(cè)

系統(tǒng)進(jìn)行補(bǔ)簽注操作。

4、B類企業(yè)不得辦理同一協(xié)議項(xiàng)下收支日期間隔超過(guò)90

天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。

5、C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支。

6、要建立回單登記簿，對(duì)客戶從柜臺(tái)取走的所有回單做簽

字登記。

第九條非貿(mào)易項(xiàng)下收匯結(jié)匯

服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和

通行商業(yè)慣例的要求，主要包括：

（一）包含交易標(biāo)的、主體等要素的協(xié)議（協(xié)議）；

（二）發(fā)票（支付通知）或列明交易標(biāo)的、主體、金額等要

素的結(jié)算清單（支付清單）；

（三）其他能證明交易真實(shí)合法的交易單證。

外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員審核確認(rèn)材料的真實(shí)性和一致性后，可

依據(jù)有關(guān)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。在辦理

結(jié)匯或入賬后，須在協(xié)議（協(xié)議）上簽注結(jié)匯或入賬金額、日期,

加蓋戳記，并留存復(fù)印件備查。

第十條資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯結(jié)匯

為客戶辦理資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)首先且必須登錄外匯局《資本項(xiàng)

目信息系統(tǒng)》查詢并打印不同業(yè)務(wù)類別的有關(guān)監(jiān)控信息表，審核

客戶可流入金額以及收入、結(jié)匯是否符合有關(guān)政策要求。

（一）外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯

1、查詢外匯局業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資本金登記信息表中的資本金

流入備案記錄是否經(jīng)外匯局辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；未辦理出資

確認(rèn)登記的資金不得使用（包括（但不限于）結(jié)匯、付匯、境內(nèi)

劃轉(zhuǎn)）。

2、結(jié)匯應(yīng)審核費(fèi)料文件資料

1）資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支，寸命令函（支付命令

函是指由企業(yè)簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外

支付的書(shū)面指令）。

2）資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明資料文件（包括商

業(yè)協(xié)議或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)協(xié)議主要

條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途

等）。本項(xiàng)材料驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印

件。

3）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金依照支付命令函對(duì)外

支付的發(fā)票等有關(guān)憑證（驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印

章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字洋的復(fù)印件）、加蓋

企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件

及其使用情形明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最

后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向我行提交前述材

料）。

4）結(jié)匯所得人民幣資金支付國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)

稅費(fèi)的，提交專用收據(jù)、繳款通知書(shū)和完稅憑證（驗(yàn)原件，留存

加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件）

5）應(yīng)審核開(kāi)戶主體提交的該筆結(jié)匯對(duì)應(yīng)的出資確認(rèn)登記

表。對(duì)于按規(guī)定需辦理驗(yàn)資的企業(yè)，外匯局驗(yàn)資詢證回函即為出

資確認(rèn)辦理證明；對(duì)于無(wú)需辦理驗(yàn)資的，企業(yè)直接提交外匯局打

印的出資確認(rèn)登記表（可通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)核對(duì)有關(guān)

信息，無(wú)需外匯局蓋章）。

6）等值5萬(wàn)美元（含）以下備用金結(jié)匯的，企業(yè)無(wú)需提交針

對(duì)備用金的第2、3項(xiàng)資料文件。

7）資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)

匯。

8）石油類對(duì)外合作項(xiàng)目的資本金賬戶結(jié)匯，可憑企業(yè)提交

的結(jié)匯計(jì)劃，進(jìn)行真實(shí)性審核后直接辦理。

9）視情形要求補(bǔ)充的其他材料。

3、辦理原則。

1）不得為在外匯局指定截止日后尚未參加或未通過(guò)外匯年

檢的外商投資企業(yè)辦理外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)；未辦理出資確認(rèn)登

記的資本金不得辦理結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、付匯等業(yè)務(wù)。

2）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在審批

部門批準(zhǔn)、登記或備案的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用；用于證券投資的，

應(yīng)當(dāng)按國(guó)家關(guān)于規(guī)定執(zhí)行。

3）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)

股權(quán)投資。經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的外商投資性公司、外商創(chuàng)業(yè)

投資企業(yè)、外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以股權(quán)投資為主要業(yè)務(wù)的

外商投資企業(yè)以其外匯資本金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資以及境內(nèi)主體

以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)的外匯資金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資，須將外匯資金

原幣劃轉(zhuǎn)至被投資企業(yè)開(kāi)立的境內(nèi)再投資專用賬戶，不得結(jié)匯支

付。另有規(guī)定的除外。

4）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金不得發(fā)放委托

貸款、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款）以及償還轉(zhuǎn)貸予第三方

的銀行借款。外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金

償還已使用完畢的銀行貸款（含委托貸款），結(jié)匯企業(yè)應(yīng)提交原

貸款協(xié)議（或委托貸款協(xié)議）、與貸款協(xié)議所列用途一致的人

民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對(duì)賬單等貸

款資金使用完畢的證明材料，并留存復(fù)印件備查。

5）在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定時(shí)、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及

掉期、結(jié)構(gòu)性存款等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)限于保本型產(chǎn)品，不得變相結(jié)

匯。資本金賬戶資金因上述原因劃出尚未劃回的，不得關(guān)戶。

6）外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付土

地出讓金的，應(yīng)要求企業(yè)提交國(guó)有建設(shè)用地出讓協(xié)議以及相應(yīng)

的非稅繳款通知單等材料,嚴(yán)格審核有關(guān)協(xié)議、繳款通知單以及

結(jié)匯支付財(cái)政專戶之間的一致性。

7）非房地產(chǎn)類外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯所得人民幣資

金不得支付購(gòu)買非自用房地產(chǎn)的有關(guān)費(fèi)用。

8）外商投資企業(yè)資本金賬戶與人民幣賬戶都開(kāi)立在我行的，

須在當(dāng)天辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對(duì)外支付劃出手續(xù)；

人民幣賬戶不在我行的，在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，

應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣。

9）企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過(guò)等值5萬(wàn)美元,

每月不得超過(guò)等值10萬(wàn)美元。

10）外匯業(yè)務(wù)人員應(yīng)審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金

用途的真實(shí)性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)所有材料之間未能互相印證或

者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。應(yīng)認(rèn)真履行資本

金結(jié)匯資金用途的發(fā)票核查手續(xù)。除企業(yè)提交的加蓋公章或財(cái)

務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件外，同時(shí)需再次

登陸各地國(guó)稅、地稅網(wǎng)站予以核對(duì)并留存。審核的操作要求

是：對(duì)于增值稅專用發(fā)票，審核國(guó)稅局增值稅網(wǎng)上進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)

證結(jié)果清單；對(duì)于增值稅普通發(fā)票，審核國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清

單；對(duì)于營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，審核地稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。對(duì)于網(wǎng)

上無(wú)法核查發(fā)票的，憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別

證明材料辦理結(jié)匯。若發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上核查或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定發(fā)票存在

真實(shí)性疑問(wèn)的，應(yīng)及時(shí)向外匯局報(bào)告有關(guān)情形。

辦理完畢結(jié)匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)在發(fā)票等有關(guān)憑證原件上批注已辦

理資本金結(jié)匯金額和日期，加蓋業(yè)務(wù)章，并留存批注后的發(fā)票

等有關(guān)憑證復(fù)印件。

11）企業(yè)存在不完全符合現(xiàn)行資本金結(jié)匯管理規(guī)定，但確有

真實(shí)支付需求的，可合理審查有關(guān)資料文件資料后為其辦理結(jié)

匯，同時(shí)在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的結(jié)匯用途欄注明“特殊結(jié)

匯”并留存專項(xiàng)檔案以備外匯局非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查。

12）單個(gè)資本金賬戶累計(jì)結(jié)匯額（含以“備用金”用途結(jié)匯

的金額）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達(dá)到賬

戶貸方累計(jì)發(fā)生額95%的，應(yīng)對(duì)上述結(jié)匯（備用金除外）所對(duì)應(yīng)

的發(fā)票等憑證進(jìn)行真實(shí)性核查，并在企業(yè)結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)上加注“已

核實(shí)賬戶內(nèi)95%資金結(jié)匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及業(yè)

務(wù)章后，方可按支付結(jié)匯制要求辦理余下的資本金結(jié)匯或付匯

手續(xù)?！秶?guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資

本金支付結(jié)匯管理關(guān)于業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[*]142

號(hào)）發(fā)布前辦理的結(jié)匯業(yè)務(wù)無(wú)需核查。

13.針對(duì)企業(yè)資本金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票

作廢等情形的應(yīng)在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的結(jié)匯用途欄注明

“撤銷”并留存專項(xiàng)褶案以備外匯局非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查。

（二）前期費(fèi)用外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯

參照外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯收取材料。

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯

參照外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯收取材料，其中第5）項(xiàng)

“本次結(jié)匯資金對(duì)應(yīng)的出資確認(rèn)登記表”為：外國(guó)投資者支付股

權(quán)對(duì)價(jià)予股權(quán)出讓方后，通知收款方將銀行收款憑證復(fù)印件交予

被收購(gòu)的外商投資企業(yè)，由其至外匯局申請(qǐng)辦理外方出資確認(rèn)登

記手續(xù)，履行后將取得的出資確認(rèn)登記表復(fù)印件交由股權(quán)出讓

方。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資

的，可原幣劃轉(zhuǎn)至被投資企業(yè)開(kāi)立的境內(nèi)再投資專用賬戶，不得

結(jié)匯支付。

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境內(nèi)再投資外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯審核

“外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯”所需材料的第1）、2）、3）

項(xiàng)及開(kāi)戶主體的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。

（五）以中外合作開(kāi)采海上或陸上油氣田項(xiàng)目名義開(kāi)立的賬

戶內(nèi)資金結(jié)匯支付棄置費(fèi)

1.商務(wù)主管部門對(duì)合作開(kāi)發(fā)油氣田項(xiàng)目總體開(kāi)發(fā)方案的批

復(fù)。

2.已報(bào)國(guó)家有關(guān)主管部門備案的《合作項(xiàng)目的棄置費(fèi)預(yù)備

（或調(diào)整）方案》或《合作項(xiàng)目的棄置費(fèi)實(shí)施方案》。

3.其他與海上合作油氣田棄置費(fèi)有關(guān)的證明材料。

（六）非銀行債務(wù)人外債結(jié)匯

1、審核材料

1）申請(qǐng)書(shū)（包括結(jié)匯資金來(lái)源、金額及用途等，同時(shí)明確

“本公司承諾該筆外債資金結(jié)匯所得人民幣資金實(shí)際用途與申

請(qǐng)用途保持一致；若不一致，本公司愿承擔(dān)相應(yīng)法律后

果?！保?。

2）《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情形表》（驗(yàn)原件后返還。該表與

外債開(kāi)戶時(shí)留存件不一致的，非銀行債務(wù)人應(yīng)提交蓋章的最新表

格的復(fù)印件）。

3）與結(jié)匯資金用途有關(guān)的協(xié)議、協(xié)議、發(fā)票、收款通知

（收款人）、付款指令（付款人）、清單或憑證等證明資料文

件。

4）我行認(rèn)為必要的其他補(bǔ)充材料。

2、審核原則

1）債務(wù)人辦理外債資金結(jié)匯，除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)需

原則，即債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在實(shí)際需要辦理符合規(guī)定的人民幣支付時(shí),

方能申請(qǐng)辦理結(jié)匯。

2）申請(qǐng)結(jié)匯的金額必須小于外債專用賬戶中尚未使用的余

額。

3）結(jié)匯后人民幣資金未能用于償還境內(nèi)銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)

放的人民幣貸款。

4）除備用金等特殊用途外，結(jié)匯所得人民幣資金應(yīng)于結(jié)匯之

日起5個(gè)工作日內(nèi)劃轉(zhuǎn)給收款人。

3、審核要素

1）審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

2）外債用途與非銀行債務(wù)人經(jīng)營(yíng)范圍、外匯管理規(guī)定、協(xié)

議商定及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情形表》記載的內(nèi)容是否一致，并

留存有關(guān)審核材料備查。

4、注意事項(xiàng)

1）未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)中資企業(yè)和中、外資銀行借用的

外債資金不得結(jié)匯。

2）非銀行債務(wù)人外債專用賬戶中的利息收入可參照經(jīng)常項(xiàng)

目管理規(guī)定辦理結(jié)匯。

3）應(yīng)依據(jù)有關(guān)自身對(duì)客戶的了解情形、非銀行債務(wù)人申明

的資金用途類型以及結(jié)匯金額的大小，合理確定非銀行債務(wù)人

應(yīng)當(dāng)提供的資金用途證明資料文件范圍和數(shù)量。應(yīng)對(duì)非銀行債

務(wù)人申明的結(jié)匯資金用途進(jìn)行盡職審查，并對(duì)非銀行債務(wù)人進(jìn)

行必要的合規(guī)提示。非銀行債務(wù)人提供的資金用途證明資料文

件事后發(fā)現(xiàn)存在明顯瑕疵的，我行將當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三章對(duì)公售匯操作規(guī)程

第十一條售匯是指我行按交易日實(shí)時(shí)匯率賣給客戶可自

由兌換的外匯，并收取相應(yīng)的人民幣的外匯業(yè)務(wù)。

第十二條國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)售付匯業(yè)務(wù)的審批工作，售付匯

業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守審、售分離、分級(jí)審批制度，等值50萬(wàn)美

元以內(nèi)的售付匯實(shí)行初審、復(fù)審兩級(jí)權(quán)限管理；等值50萬(wàn)美元

以上售付匯業(yè)務(wù)實(shí)行初審、復(fù)審、審批三級(jí)權(quán)限管理，客戶辦

理購(gòu)付匯時(shí)，需逐筆填制《買匯申請(qǐng)書(shū)》（見(jiàn)附件2）,并提供

相應(yīng)有效的商業(yè)單據(jù)和批件，如符合售匯規(guī)定，由國(guó)際業(yè)務(wù)部出

具《售匯通知書(shū)》（見(jiàn)附件3）。

第十三條外匯經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)人員憑國(guó)際業(yè)務(wù)部出具的

《售匯通知書(shū)》及客戶填寫的《買匯申請(qǐng)書(shū)》貫徹人民幣資

金，并依照人民幣賬戶管理規(guī)定審核《買匯申請(qǐng)書(shū)》及驗(yàn)印

后，依據(jù)有關(guān)當(dāng)天實(shí)時(shí)匯率進(jìn)行售付匯賬務(wù)處理。并將相應(yīng)憑

證單據(jù)作為附件留存?zhèn)洳椤?/p>

第十四條貿(mào)易項(xiàng)下的售匯

（一）國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員首先登陸國(guó)家外匯管理局《貨物貿(mào)

易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)》（繳行版）查詢企業(yè)的名錄之狀態(tài)其分類狀態(tài),

并打印查詢結(jié)果留存，依據(jù)有關(guān)企業(yè)名錄類別嚴(yán)格審核匯款人提

交的各種有效商業(yè)單據(jù)和憑證等資料文件麥料的真實(shí)性、合規(guī)

性和完整性，確保售匯符合外匯管理政策。

A類企業(yè)

*以信用證、托攻方式結(jié)算的，按國(guó)際結(jié)算慣例審核關(guān)于商

業(yè)單據(jù)；

*以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)

口協(xié)議或發(fā)票；

*以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口協(xié)嘆或發(fā)票。

*對(duì)于貿(mào)易收入的退匯支付，因錯(cuò)誤匯入致使的，審核原收

匯憑證；其他原因致使的，審核原收入申報(bào)單證、原出口協(xié)議；

退匯日期與原收款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊

情形無(wú)法原路退匯的，憑外匯局簽發(fā)的《登記表》辦理。

B類企業(yè)

1）對(duì)B類企業(yè)，應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查并按本規(guī)程規(guī)定審

核有關(guān)單證后，方可為其辦理付匯或開(kāi)證手續(xù)。

2）銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)B類企業(yè)填寫的支出申報(bào)單，

通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢企業(yè)的進(jìn)口可付匯余額，并在進(jìn)口付

匯核查界面的“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企

業(yè)實(shí)際付匯或開(kāi)證金額與相應(yīng)幣種，供監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)

進(jìn)口可付匯額度。進(jìn)口付匯電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得

大于進(jìn)口可付匯余額。扣減付匯額度后，打印界面留存作為業(yè)

務(wù)附件。

3）B類企業(yè)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，委托方如需將外匯資金原幣

劃轉(zhuǎn)給代理方，劃轉(zhuǎn)時(shí)無(wú)需實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。代理方收到的

相應(yīng)外匯資金不進(jìn)入其待核查賬戶。銀行等金融機(jī)構(gòu)為代理方

開(kāi)證或付匯時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核杳。

*以信用證、托攻方式結(jié)算的，除按國(guó)際結(jié)算慣例審核關(guān)

于商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)口協(xié)議；

*以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正

本、進(jìn)口協(xié)議；

*以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口協(xié)議、發(fā)票。

*對(duì)于貿(mào)易收入的退匯支付，因錯(cuò)誤匯入致使的，審核原收

匯憑證；其他原因致使的，審核原收入申報(bào)單證、原出口協(xié)議;

退匯日期與原收款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊

情形無(wú)法原路退匯的，憑外匯局簽發(fā)的《登記表》辦理。

*轉(zhuǎn)口貿(mào)易（先收后支）售付匯，審核買、賣協(xié)議、收入申報(bào)

憑證及有關(guān)貨權(quán)憑證；同一協(xié)議項(xiàng)下，貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支

出金額20%（不含）的，憑外匯局簽發(fā)的《登記表》辦理。

*電子數(shù)據(jù)核查超過(guò)可付匯額度的，應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的《登

記表》辦理。

C類企業(yè)：由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理，我行憑外匯局

簽發(fā)的《登記表》為企業(yè)辦理有關(guān)手續(xù)。

（二）企業(yè)可以依據(jù)有關(guān)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購(gòu)

匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。因協(xié)議變更等原因致使企業(yè)提前

購(gòu)匯后未能對(duì)外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在

其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。

（三）貿(mào)易項(xiàng)下售匯業(yè)務(wù)的提示：

1、對(duì)外付匯進(jìn)口單位必須是對(duì)外簽署進(jìn)口協(xié)議（協(xié)議）的買

方及進(jìn)口貨物的經(jīng)營(yíng)單位。若該項(xiàng)售匯為代理進(jìn)口付匯的，應(yīng)

嚴(yán)格審核付匯單位的代理進(jìn)口權(quán)。凡非外貿(mào)公司和未經(jīng)國(guó)家批

準(zhǔn)的可以從事代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)的三資企業(yè)不得從事進(jìn)出口代理

業(yè)務(wù)。

2、在遇有購(gòu)付匯各種單據(jù)之間不符，為非有效單據(jù)，單證

不齊全或模糊不清或未經(jīng)授權(quán)的涂改，購(gòu)付匯金額超過(guò)有效憑證

金額的，不得辦理售過(guò)匯。

第十五條非貿(mào)易項(xiàng)下售匯

（一）辦理單筆等值5萬(wàn)美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外付

匯業(yè)務(wù)，原則上可不審核交易單證，但對(duì)于資金性質(zhì)不明確的外

匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)要求提交交易單證進(jìn)行合理審查。

（二）辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)

務(wù)，應(yīng)依照《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)

目對(duì)外支付稅務(wù)備案關(guān)于問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外

匯管理局公告*年第40號(hào)）的規(guī)定審核留存《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目

對(duì)外支付稅務(wù)備案表》，并按以下規(guī)定審查并留存交易單證：

1、國(guó)際運(yùn)輸項(xiàng)下：運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單；

2、對(duì)外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)下：協(xié)議（協(xié)議）和

勞務(wù)預(yù)算表（工程預(yù)算表或工程結(jié)算單）；

3、對(duì)外承包工程簽訂協(xié)議之前服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下前期費(fèi)用對(duì)

外支付：申請(qǐng)書(shū)（包括（但不限于）前期費(fèi)用預(yù)算情形、使用時(shí)

間、境外收款人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系等）。未使用完的外匯資

金，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)；

4、專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)項(xiàng)下：協(xié)議（協(xié)議）和發(fā)票

（支付通知）；

5、利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付：會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的

有關(guān)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、董事會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議和最近一

期的驗(yàn)資報(bào)告。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可依法支付中期境外股東所得的股

息、紅利；

外商投資合伙企業(yè)外國(guó)合伙人所得利潤(rùn)項(xiàng)下對(duì)外支付：外國(guó)

合伙人出資確認(rèn)登記證明和利潤(rùn)分配決議，其中，外國(guó)合伙人出

資確認(rèn)登記證明可由銀行等金融機(jī)構(gòu)從外匯局有關(guān)系統(tǒng)打印；

6、代表處（辦事處）辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下:經(jīng)費(fèi)預(yù)算表；

7、技術(shù)進(jìn)出口項(xiàng)下：協(xié)議（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）。

屬于限制類技術(shù)進(jìn)出口，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人還應(yīng)提供商務(wù)部

門頒發(fā)的《技術(shù)進(jìn)出口許可證》；

8、國(guó)際賠償費(fèi)用下：原始交易協(xié)議、賠款協(xié)議（賠款條

款）和整個(gè)賠償過(guò)程的有關(guān)說(shuō)明或證明材料；或者僅審核法院判

決書(shū)或仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁書(shū)或有權(quán)調(diào)解機(jī)構(gòu)出具的調(diào)解書(shū)

等；

9、具關(guān)于聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用

項(xiàng)下：原始交易協(xié)議、代墊或分?jǐn)倕f(xié)議（協(xié)議或說(shuō)明）、發(fā)票

（支付通知），代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^(guò)12個(gè)月；

10、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：依照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)

規(guī)定的交易單證和整個(gè)退匯過(guò)程的有關(guān)說(shuō)明或證明材料，退匯金

額不得超過(guò)原匯入或匯出金額，且原路匯回；

11、其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支：協(xié)議（協(xié)議）或發(fā)票

（支付通知）或有關(guān)其它交易單證。

（三）注意事項(xiàng)：

在辦理服務(wù)貿(mào)易售付匯審核時(shí),應(yīng)當(dāng)審核有關(guān)證明材料原件

（明確指明復(fù)印件的除外），并在原件上注明售付匯日期、金

額，加蓋業(yè)務(wù)公章，留存復(fù)印件5年備查。如在支付傭金時(shí)，在

正本水單上蓋章；無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)有所布付匯終止前需在外經(jīng)貿(mào)部門

出具的關(guān)于正本資料文件資料上簽注。

第十六條資本項(xiàng)目項(xiàng)下售匯

非銀行債務(wù)人外債還本付息售付匯業(yè)務(wù)要依據(jù)有關(guān)管理規(guī)

定審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

（一）審核原則

1、在為非銀行債務(wù)人辦理償還外債時(shí)，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息

系統(tǒng)查看該筆業(yè)務(wù)的有關(guān)監(jiān)控信息表，且查明在尚可還本金額內(nèi),

方可為其辦理有關(guān)手續(xù)。

2、未能超出尚可還本金額為非銀行債務(wù)人辦理還款手續(xù)。

3、在為非銀行債務(wù)人辦理償還外債業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核非銀

行債務(wù)人是否準(zhǔn)確填寫批件號(hào)或業(yè)務(wù)編號(hào)。非銀行債務(wù)人在銀

行辦理償還外債業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在申報(bào)憑證上“外匯局批件號(hào)/備

案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”一欄填寫該筆資金的核準(zhǔn)件號(hào)或外債業(yè)務(wù)編

號(hào)（核準(zhǔn)件號(hào)優(yōu)先）。

4、提前還款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核貸款協(xié)議中關(guān)于提前還款的條

款，且債權(quán)人、非銀行債務(wù)人均同意提前還款，并由非銀行債

務(wù)人提出申請(qǐng)。

5、無(wú)合理原因的，還費(fèi)用下境外收款人應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人一

致。

（二）審核資料文件資料

1、申請(qǐng)書(shū)

2、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情形表》（原件驗(yàn)后返還）。

3、非銀行債務(wù)人提供的還本付息通知書(shū)。

4、我行認(rèn)為必要的其他材料。

第四章檔案留存管理

第十七條外匯經(jīng)辦人員依照外匯管理和本規(guī)定審核有關(guān)

單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注售付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)

印章，留存審核資料文件資料5年備查。

第十八條出口收結(jié)匯資料文件資料由外匯經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)

人員訂入傳票保管，售付匯資料文件資料由國(guó)際業(yè)務(wù)部依照貿(mào)

易、非貿(mào)易和資本項(xiàng)目分類保管。

第五章罰則

第十九條對(duì)違反本操作規(guī)程的行為，依照我行職工或員

工管理有關(guān)資料文件予以處罰。。

第六章附則

第二十條本操作規(guī)程由總行負(fù)責(zé)擬定、說(shuō)明和修改。

第二十一條本操作規(guī)程自印發(fā)之日起實(shí)施。

附件：1、授權(quán)書(shū)及待核查賬戶出賬申請(qǐng)書(shū)

2、買匯曰請(qǐng)書(shū)

3、售匯通知書(shū)

附件1

授權(quán)書(shū)

**銀行:

茲授權(quán)：貴行可憑我單位通過(guò)傳真號(hào)碼或電子郵箱向貴行提

交的《待核查賬戶出賬申請(qǐng)書(shū)》來(lái)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或

劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，由此造成或產(chǎn)生的所有風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任均由我單位承

擔(dān)。

《待核查賬戶出賬申請(qǐng)書(shū)》上加蓋的印章如下（貴行無(wú)需核

驗(yàn)此印）:

我單位指定傳真號(hào)碼號(hào)碼為：

指定郵箱為：

本授權(quán)書(shū)自簽發(fā)之日起生效，有效期至貴行收到我單位關(guān)于

此授權(quán)書(shū)失效的書(shū)面通知為止。

單位公章：

法定代表人簽章：

年月日

待核查賬戶出賬申請(qǐng)M

**銀行：

依據(jù)有關(guān)外匯局分類，我公司為（A、B、C）類企業(yè)，請(qǐng)貴行依照以下說(shuō)明辦理我單位待核杳

賬戶（賬號(hào)）資金轉(zhuǎn)出手續(xù)。

企業(yè)名稱：組織機(jī)構(gòu)代碼：

轉(zhuǎn)出資金性質(zhì)：口一般貿(mào)易口預(yù)收貨款□轉(zhuǎn)口貿(mào)易□進(jìn)口貨物退匯□其他

是否登記類業(yè)務(wù)