內(nèi)部控制業(yè)務(wù)知識(shí)專題培訓(xùn)報(bào)告

內(nèi)部控制業(yè)務(wù)知識(shí)專題培訓(xùn)報(bào)告主講人：目錄01

執(zhí)行招標(biāo)采購(gòu)大額資金使用審計(jì)監(jiān)督辦法應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)03內(nèi)部控制的基本知識(shí)執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)02

第一部分內(nèi)部控制的基本知識(shí)PART01※內(nèi)部控制的概念及核心※內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)01

內(nèi)部控制是指學(xué)校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。內(nèi)部控制的概念

內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高資源配置和使用效益。內(nèi)部控制的核心1合理設(shè)置審批權(quán)限2建立科學(xué)的審批流程3目標(biāo)任務(wù)：A高效率（通過(guò)信息化管理）B高效益（采購(gòu)、立項(xiàng)，少花錢(qián)、多辦事、辦好事）最終通過(guò)實(shí)施內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)學(xué)校精細(xì)化管理內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)1內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組23內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室內(nèi)部控制工作小組內(nèi)部控制工作的決策機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展并協(xié)調(diào)內(nèi)部控制日常工作，辦公室設(shè)在審計(jì)處經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、教學(xué)管理、科研管理3個(gè)工作小組和監(jiān)督評(píng)價(jià)工作小組校內(nèi)各單位4內(nèi)部控制的責(zé)任主體主要職責(zé)與要求校內(nèi)各二級(jí)單位建立所管轄的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的制度和流程體系，完成流程體系文檔的編制，建立健全內(nèi)部控制子系統(tǒng)1執(zhí)行內(nèi)部控制基本流程2研究提出本單位重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制3做好本單位內(nèi)部控制文化培育工作5配合內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室做好內(nèi)部控制相關(guān)工作6研究提出本單位重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告4校內(nèi)各二級(jí)單位應(yīng)根據(jù)所承擔(dān)的管理職能和業(yè)務(wù)分工，建立健全自己的內(nèi)部控制機(jī)制。

第二部分

執(zhí)行招標(biāo)采購(gòu)大額資金使用審計(jì)監(jiān)督辦法

應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)大額資金的額度審計(jì)監(jiān)督方式立項(xiàng)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題立項(xiàng)審核需提供的材料02PART02大額資金是指根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定，超過(guò)立項(xiàng)要求最低限額（1萬(wàn)元）的單項(xiàng)支出資金；按照我校招標(biāo)采購(gòu)管理辦法的規(guī)定：5萬(wàn)元以上需要招標(biāo)采購(gòu)的必須進(jìn)行審計(jì)審簽。大額資金的額度二、執(zhí)行執(zhí)行招標(biāo)采購(gòu)大額資金使用審計(jì)

監(jiān)督辦法

應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)分散采購(gòu)不需招標(biāo)的項(xiàng)目立項(xiàng)（目前標(biāo)準(zhǔn)是1-5萬(wàn)元），單位可自行采購(gòu)及驗(yàn)收，由單位行政負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任并作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重要內(nèi)容分散采購(gòu)需要招標(biāo)的項(xiàng)目立項(xiàng)（目前標(biāo)準(zhǔn)是5-10萬(wàn)元），要將采購(gòu)立項(xiàng)相關(guān)資料提交審計(jì)處備案集中招標(biāo)采購(gòu)的項(xiàng)目立項(xiàng)（目前標(biāo)準(zhǔn)是10萬(wàn)元及上），需要將采購(gòu)立項(xiàng)相關(guān)資料提交審計(jì)處審核批準(zhǔn)招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目資金結(jié)算（單項(xiàng)資金5萬(wàn)元及以上），實(shí)行支付審簽制度。依照合同約定付款前，需要經(jīng)審計(jì)處處長(zhǎng)（必要時(shí)指定副處長(zhǎng)）審簽后支付1234審計(jì)監(jiān)督方式二、執(zhí)行執(zhí)行招標(biāo)采購(gòu)大額資金使用審計(jì)

監(jiān)督辦法

應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)

學(xué)校相關(guān)會(huì)議決策的會(huì)議記錄或會(huì)議紀(jì)要（若需）4立項(xiàng)審核需提供的材料立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)或論證報(bào)告。需包含但不限于以下內(nèi)容：立項(xiàng)依據(jù)、資金來(lái)源、采購(gòu)理由、項(xiàng)目實(shí)施的必要性、可行性，論證的形式、結(jié)果等1單位集體決策會(huì)議記錄或會(huì)議紀(jì)要2歸口管理部門(mén)立項(xiàng)審核意見(jiàn)或建議（若需）3控制價(jià)確定依據(jù)5單一來(lái)源采購(gòu)專家論證意見(jiàn)6其他相關(guān)資料7二、執(zhí)行執(zhí)行招標(biāo)采購(gòu)大額資金使用審計(jì)

監(jiān)督辦法

應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)或論證報(bào)告編寫(xiě)內(nèi)容不規(guī)范，專家簽署的意見(jiàn)及簽名有代寫(xiě)代簽情況會(huì)議記錄格式不規(guī)范，記錄會(huì)議內(nèi)容是對(duì)此項(xiàng)工作的安排而沒(méi)有集體討論的過(guò)程、決策結(jié)果歸口管理部門(mén)的意見(jiàn)或建議簽署過(guò)于簡(jiǎn)單，多只簽“同意”市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告要素不全，有的調(diào)研不是在統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上報(bào)價(jià)的，沒(méi)有可比性有的單一來(lái)源專家論證表所填意見(jiàn)和采購(gòu)政策不一致，有代替專家簽名情況12345立項(xiàng)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題二、執(zhí)行執(zhí)行招標(biāo)采購(gòu)大額資金使用審計(jì)

監(jiān)督辦法

應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目資金結(jié)算審簽及財(cái)務(wù)報(bào)銷需提供的材料清單差旅費(fèi)報(bào)銷需注意的問(wèn)題商品采購(gòu)、維修費(fèi)報(bào)銷需注意的問(wèn)題酬金報(bào)銷需注意的問(wèn)題第三部分執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)03PART03

固定資產(chǎn)卡（若有）4招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目資金結(jié)算審簽及財(cái)務(wù)報(bào)銷需提供材料清單中標(biāo)通知書(shū)（若有，目前10萬(wàn)元以上有）1合同及補(bǔ)充合同(若有，個(gè)別有變更的需簽訂補(bǔ)充合同)2驗(yàn)收?qǐng)?bào)告3工程項(xiàng)目的結(jié)算審計(jì)報(bào)告5支付申請(qǐng)表（若有）6發(fā)票7其他相關(guān)資料8三、執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)差旅費(fèi)報(bào)銷如果是對(duì)外聯(lián)系單位業(yè)務(wù)，必須寫(xiě)情況說(shuō)明聯(lián)系內(nèi)容、對(duì)方單位名稱、聯(lián)系人姓名及電話。根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和《河南省實(shí)施<黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例>辦法》中節(jié)約經(jīng)費(fèi)，節(jié)省開(kāi)支的原則，差旅費(fèi)報(bào)銷中相同性別教職工出差應(yīng)住宿為一間標(biāo)間，不應(yīng)開(kāi)取兩間房分別住宿；差旅報(bào)銷住宿費(fèi)不僅控制整體房費(fèi)不超標(biāo)，還應(yīng)控制單間房費(fèi)不超標(biāo)。12差旅費(fèi)報(bào)銷需注意的問(wèn)題三、執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)定額發(fā)票報(bào)銷發(fā)票張數(shù)應(yīng)控制在100張以內(nèi)維修費(fèi)、修理費(fèi)如果發(fā)票不涵蓋維修內(nèi)容和明細(xì)，應(yīng)提供發(fā)票清單定額發(fā)票報(bào)銷金額在100元以上應(yīng)提供加蓋發(fā)票章的銷貨清單123商品采購(gòu)、維修費(fèi)報(bào)銷需注意的問(wèn)題三、執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)酬金報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照相關(guān)文件要求執(zhí)行，具體文件可參閱財(cái)務(wù)處網(wǎng)站?？蒲谐杲饒?bào)銷嚴(yán)格按照科技處《河南科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)使用管理辦法（修訂）》文件執(zhí)行。12酬金報(bào)銷需注意的問(wèn)題三、執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)PPT模板下載：/moban/行業(yè)PPT模板：/hangye/節(jié)日PPT模板：/jieri/PPT素材下載：/sucai/PPT背景圖片：/beijing/PPT圖表下載：/tubiao/優(yōu)秀PPT下載：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/Word教程：/word/Excel教程：/excel/資料下載：/zil