款集中度風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)交的監(jiān)管

信用風(fēng)險(xiǎn)：貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)交的監(jiān)管2011年5月銀監(jiān)會(huì)研究局虞云.gov《核心原則》的基本架構(gòu)（一）目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度與合作——原則1

（二）發(fā)照和結(jié)構(gòu)——原則2至5（三）審慎規(guī)章及要求——原則6至18（四）持續(xù)監(jiān)管的手段——原則18至21（五）信息要求——原則22

（六）監(jiān)管的正式權(quán)力——原則23

（七）并表和跨境監(jiān)管——原則23至25《核心原則》中對(duì)應(yīng)的論述原則11–對(duì)關(guān)聯(lián)方的風(fēng)險(xiǎn)暴露:為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來(lái)的問(wèn)題，銀行監(jiān)管當(dāng)局必須規(guī)定，銀行應(yīng)在商業(yè)基礎(chǔ)上向關(guān)聯(lián)企業(yè)和個(gè)人提供貸款；對(duì)這部分貸款要進(jìn)行有效的監(jiān)測(cè)；要采取適當(dāng)?shù)拇胧┛刂苹蚓徑飧黜?xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。沖銷關(guān)聯(lián)貸款要按標(biāo)準(zhǔn)的政策和程序進(jìn)行。銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行的各項(xiàng)政策和程序要能協(xié)助管理層識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)集中；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須制定審慎限額，限制銀行對(duì)單一交或關(guān)聯(lián)交集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。原則10–大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限額:主要內(nèi)容貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)(大額風(fēng)險(xiǎn)暴露)關(guān)聯(lián)交貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)概述我國(guó)監(jiān)管要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)概述集中度風(fēng)險(xiǎn)定義任何可能造成巨大損失（相對(duì)于銀行的資本、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平）威脅銀行健康或維持核心業(yè)務(wù)能力的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。集中度可被視作銀行發(fā)生主要問(wèn)題最重要的原因集中度風(fēng)險(xiǎn)類型組合集中(SectorConcentration)客戶集中(NameConcentration)組合集中(SectorConcentration)我國(guó)監(jiān)管要求《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《銀行并表監(jiān)管指引》《資本充足率監(jiān)督檢查指引》《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引》《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》《商業(yè)銀行控制指引》《商業(yè)銀行銀團(tuán)貸款指引》監(jiān)管要求的主要內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)暴露定義一組關(guān)聯(lián)交的定義限額規(guī)定管理體系新協(xié)議要求風(fēng)險(xiǎn)暴露定義《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第四條修改為：“授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。包括但不限于：貸款、貿(mào)、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開(kāi)立信用證等表內(nèi)外業(yè)務(wù)?！钡谒臈l增加一款作為第二款：“商業(yè)銀行持有的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)以及通過(guò)衍生產(chǎn)品等交所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)納入集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理?！币唤M關(guān)聯(lián)交的定義第三條本指引所稱集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（三）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)。限額規(guī)定第十二條一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶授信余額（包括第四條第二款所列各類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露）不得超過(guò)該商業(yè)銀行資本凈額的15%。否則將視為超過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力。當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過(guò)一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算授信余額時(shí)，可扣除客戶提供的保證金存款及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額?！渡虡I(yè)銀行法》第三十九條規(guī)定，銀行對(duì)于單一借款人貸款余額與資本比例不得高于10%管理體系商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引的規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其內(nèi)容應(yīng)包括集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的具體措施、確定單一集團(tuán)客戶的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則、對(duì)單一集團(tuán)客戶的授信限額標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告程序以及責(zé)任分配等。

管理體系(一)組織架構(gòu)對(duì)內(nèi)組織負(fù)責(zé)對(duì)外負(fù)責(zé)專人負(fù)責(zé)充分考慮客戶和集團(tuán)客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。不得超出15%，否則：銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險(xiǎn)限額管理管理體系(二)信息收集信息核查關(guān)聯(lián)互保審查授信審查關(guān)聯(lián)交禁止性條款授信協(xié)議(合同)管理體系(二)聯(lián)合檢查關(guān)聯(lián)交聯(lián)合清收貸后管理風(fēng)險(xiǎn)管理制度備案年度綜合評(píng)估監(jiān)管報(bào)告管理體系(三)信息支持外部征信信息收集管理信息系統(tǒng)外部征信信息報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警銀行間相互咨詢外部中介機(jī)構(gòu)支持我會(huì)在新協(xié)議第二支柱中有關(guān)集中度的要求第七十三條出現(xiàn)集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括：（一）交或借款人集中風(fēng)險(xiǎn)；（二）地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)；（三）行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)；（四）信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)；（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)；（六）表外項(xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)；（七）其他集中風(fēng)險(xiǎn)，其他可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合第七十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別本行的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)：不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露；各類風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)：在壓力市場(chǎng)條件下、經(jīng)濟(jì)下行和市場(chǎng)不具備流動(dòng)性情況可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。我會(huì)在新協(xié)議第二支柱中有關(guān)集中度的要求（續(xù)）第七十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)至少包括：書(shū)面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法，集中度風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系；定期的集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度；壓力測(cè)試制度。第七十七條對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》2009年監(jiān)管審查評(píng)估定量要素1、客戶集中指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值集團(tuán)客戶集中度≤15％單一客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)≤10％最大十家客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)≤50％2、地區(qū)集中度指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值境外貸款占比同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值地區(qū)貸款占比同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值監(jiān)管審查3、行業(yè)集中度（20個(gè)行業(yè)分類）指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值行業(yè)貸款占比同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值房地產(chǎn)貸款占比同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值4、風(fēng)險(xiǎn)緩釋集中度指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值銀行對(duì)房地產(chǎn)抵押的依賴比率同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值銀行風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題與難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平2010年末，281家商業(yè)銀行中單一集團(tuán)客戶授信集中度及單一客戶貸款集中度超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的分別為16家和17家，比年初減少66家和71家。2011年一季度末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的單一集團(tuán)客戶授信集中度為24.5%，比年初下降1.05個(gè)百分點(diǎn)；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)單一客戶貸款集中度指標(biāo)為10.35%，比年初下降0.37個(gè)百分點(diǎn)。301家商業(yè)銀行(不含外國(guó)銀行分行)中單一集團(tuán)客戶授信集中度及單一客戶貸款集中度超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的分別為20家和24家，比年初增加4家和7家。風(fēng)險(xiǎn)管理

治理計(jì)量監(jiān)控報(bào)告與緩釋組織架構(gòu)組織架建立全面監(jiān)管信用集中度風(fēng)險(xiǎn)的組織架構(gòu)和職能設(shè)置管理流程明確日常管理流程，涵蓋識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制政策制度政策制度，包括各項(xiàng)工作的方法和要求單一客戶集中HHI指數(shù)、集中度指標(biāo)反映。通過(guò)GA調(diào)整來(lái)影響資本要求。組合集中相關(guān)性系數(shù)。壓力測(cè)試。資本影響評(píng)估組織架建立全面監(jiān)管信用集中度風(fēng)險(xiǎn)的組織架構(gòu)和職能設(shè)置限額管理風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、控制。報(bào)告體系多指標(biāo)、多手段分析；報(bào)告職責(zé)和渠道；問(wèn)題和難點(diǎn)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)和完整子網(wǎng)絡(luò)關(guān)系政府關(guān)系？外部信息的充分利用信息的充分共享信息處理與業(yè)務(wù)流程的結(jié)合客戶信息收集問(wèn)題和難點(diǎn)（續(xù)）一組關(guān)聯(lián)的交生產(chǎn)依賴投資依賴技術(shù)依賴共同風(fēng)險(xiǎn)因素抵押品：房地產(chǎn)(土地、商用、住宅)不同行業(yè)間：能源與房地產(chǎn)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)集中的判斷問(wèn)題與難點(diǎn)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)管理框架風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度:度量風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度:承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的傳導(dǎo):風(fēng)險(xiǎn)政策和程序目標(biāo)的控制:報(bào)告和約束機(jī)制關(guān)聯(lián)交風(fēng)險(xiǎn)概述我國(guó)監(jiān)管要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)概述由于關(guān)聯(lián)方對(duì)銀行的控制或影響，發(fā)生銀行與關(guān)聯(lián)方不公允交致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)聯(lián)方的識(shí)別關(guān)聯(lián)交定交的控制交露商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交件進(jìn)行。我國(guó)監(jiān)管要求《商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行與人和股東關(guān)聯(lián)交辦法》《銀行并表監(jiān)管指引》《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引》《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》《商業(yè)銀行控制指引》《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》《監(jiān)管評(píng)級(jí)指引》監(jiān)管要求的主要內(nèi)容關(guān)聯(lián)方定義關(guān)聯(lián)交限額規(guī)定管理體系交易關(guān)聯(lián)方定義第四十條：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。前款所稱關(guān)系人是指：（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；（二）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。《商業(yè)銀行法》關(guān)聯(lián)方定義（續(xù)）第二十二條商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。重大關(guān)聯(lián)交商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交占商業(yè)銀行資本凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易。計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與商業(yè)銀行的交時(shí)，其近親屬與該商業(yè)銀行的交合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與商業(yè)銀行的交時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與該商業(yè)銀行的交合并計(jì)算。銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行與人和股東關(guān)聯(lián)交辦法》2004年關(guān)聯(lián)方定義（續(xù)）第二十五條一般關(guān)聯(lián)交商業(yè)銀行授權(quán)程序?qū)徟?bào)關(guān)聯(lián)交委員會(huì)備案或批準(zhǔn)。一般關(guān)聯(lián)交按照重大關(guān)聯(lián)交序?qū)徟Ｖ卮箨P(guān)聯(lián)交由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交委員會(huì)審查后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)；未設(shè)立董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交委員會(huì)審查后，提交經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。重大關(guān)聯(lián)交在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)，同時(shí)報(bào)告某著名企業(yè)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。與商業(yè)銀行董事、總行高級(jí)管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交制度，包括董事會(huì)或者經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交督管理，關(guān)聯(lián)交委員會(huì)的職責(zé)和人員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識(shí)別與確認(rèn)制度，關(guān)聯(lián)交類和定價(jià)政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度，審計(jì)監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送某著名企業(yè)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。關(guān)聯(lián)方定義（續(xù)）其他控制或影響，實(shí)質(zhì)重于形式監(jiān)管裁量權(quán)關(guān)聯(lián)自然人自然人股東人：董事、關(guān)鍵管理人員以上的近親屬關(guān)聯(lián)法人或其他組織的人關(guān)聯(lián)法人或其他組織法人股東共同被控制(直接和間接)自然人股東或人控制或重大影響關(guān)聯(lián)交（續(xù)）提供服務(wù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移授信限額規(guī)定全部關(guān)聯(lián)方授信比例關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信比例單一關(guān)聯(lián)方授信比例管理體系(一)關(guān)聯(lián)交會(huì)三人以上獨(dú)立董事?lián)?dāng)主席獨(dú)立董事會(huì)重大關(guān)聯(lián)交部程序作出書(shū)面意見(jiàn)關(guān)聯(lián)人識(shí)別申報(bào)義務(wù)書(shū)面確責(zé)管理體系(二)關(guān)聯(lián)交告審批一般交聯(lián)交會(huì)備案或批準(zhǔn)。重大關(guān)聯(lián)交事會(huì)批準(zhǔn)，并執(zhí)行關(guān)聯(lián)董事回避。重大關(guān)聯(lián)交事會(huì)，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)董事、高管人員關(guān)聯(lián)交事會(huì)關(guān)聯(lián)方交禁止信用貸款不得以本行股權(quán)為質(zhì)押不得向關(guān)聯(lián)方提供信用擔(dān)保授信出現(xiàn)損失后，非董事會(huì)批準(zhǔn)，兩年不得進(jìn)行授信交后，六個(gè)月不得再提出不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)管理體系(三)專項(xiàng)審計(jì)股東大會(huì)專項(xiàng)報(bào)告信息披露監(jiān)管報(bào)告關(guān)聯(lián)交制度季度關(guān)聯(lián)交重大關(guān)聯(lián)交易交易定義母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間交叉持股、授信和擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、應(yīng)收應(yīng)付、服務(wù)收費(fèi)以及代理交管理體系銀行集團(tuán)建立監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制和處理交策與程序，要求母銀行董事會(huì)定期審查集團(tuán)交易，并及時(shí)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。關(guān)注重點(diǎn)交業(yè)化原則銀行風(fēng)