2025年度內(nèi)部控制管理知識競賽試題庫（附答案）

2025年內(nèi)部控制管理知識競賽試題庫（附答案）1、一般而言，行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)活動可以分為（B）。A.公益性活動和非公益性活動B.經(jīng)濟活動和非經(jīng)濟活動C.盈利性活動和非營利性活動D.生產(chǎn)活動和非生產(chǎn)活動2、下列有關(guān)行政事業(yè)單位進行單位層面風險識別的切入點的表述中，正確的是（A）。A.組織、機制、制度、崗位和信息系統(tǒng)B.組織、人事、制度、職責和信息系統(tǒng)C.組織、流程、制度、職責和信息系統(tǒng)D.組織、流程、制度、人事和信息系統(tǒng)3、習近平總書記強調(diào)，要加強對（C）運行的制約和監(jiān)督，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機制，不能腐的防范機制，不易腐的保障機制。A.公款B.公權(quán)C.權(quán)力D.權(quán)利4、內(nèi)部控制原理和方法在行政事業(yè)單位是普遍使用的，但建立和實施內(nèi)部控制是一項（B）的工作，適應(yīng)性原則要求行政事業(yè)單位從單位實際情況入手，才能取得理想的控制效果A.技術(shù)性B.個性化C.通用性D.強制性5、根據(jù)財政部規(guī)定，我國各級各類行政事業(yè)單位應(yīng)當自（D）起開始執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。A.2008年1月1日B.2010年1月1日C.2012年1月1日D.2014年1月1日6、下列各項中，在行政事業(yè)單位預(yù)算管理組織體系中居于領(lǐng)導(dǎo)核心地位的是（B）。A.財會部門B.預(yù)算管理委員會C.預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)D.單位負責人7、李克強總理指出，要用制度（A），給權(quán)力涂上“防腐劑”、帶上“緊箍咒”，真正形成不能貪，不敢貪的防腐機制。A.管權(quán)、管人、管錢B.管事、管人、管錢C.管事、管權(quán)、管人D.管事、管錢、管權(quán)8、下列各項中，能夠?qū)π姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制進行內(nèi)部監(jiān)督和評價的是（D）。A.單位的內(nèi)部審計部門B.單位的財務(wù)部門C.單位的紀檢監(jiān)察部門D.單位的內(nèi)部審計部門和紀檢監(jiān)察部門9、下列有關(guān)“三重一大”的表述中，正確的是（D）。A.重大決策、重大投融資、重大擔保、大額資金支付業(yè)務(wù)B.重大投融資、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)C.重大擔保、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)D.重大決策、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)10、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制在方向、思路、內(nèi)容、方法上與（B）積極推動的廉政風險防控機制建設(shè)是基本一致的A.中組部B.中紀委C.審計署D.國務(wù)院11、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位的經(jīng)濟活動的是（C）。A.公安機關(guān)的維護交通安全和交通秩序活動B.醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)療活動C.黨政機關(guān)的預(yù)算業(yè)務(wù)D.教育機構(gòu)的教學活動12、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制主要有8種控制方法，分別是：不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、（C）和信息內(nèi)部公開。A.績效管理B.成本控制C.單據(jù)控制D.成本控制13、行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計部門或崗位應(yīng)當（C）檢查單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進建議。A.定期檢查B.不定期檢查C.定期或不定期檢查D.每半年檢查14、資產(chǎn)的定期清查機制包括定期盤點、賬實核對、定期核實各類資產(chǎn)的實際數(shù)量，將盤點結(jié)果與（D）進行對比，發(fā)現(xiàn)不符的，及時查明原因，并按照國家相關(guān)規(guī)定進行處理。A.財務(wù)會計報告和資產(chǎn)臺賬B.會計賬簿和會計憑證C.會計憑證和資產(chǎn)臺賬D.資產(chǎn)臺賬和會計賬簿15、下列各項中，不符合行政事業(yè)單位單位層面內(nèi)部控制要求的是（A）。A.行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當實行高度集中，不得相互分離B.行政事業(yè)單位應(yīng)當建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制C.重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，應(yīng)當由行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定D.行政事業(yè)單位應(yīng)當充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段加強內(nèi)部控制16、單位內(nèi)控規(guī)范的創(chuàng)新點可以簡單概括為（C），從單位層面與業(yè)務(wù)層面同時進行管控。A.以資金管控為主線，以信息系統(tǒng)為核心B.以預(yù)算管理為主線，以信息系統(tǒng)為核心C.以預(yù)算管理為主線，以資金管控為核心D.以資金管控為主線，以會計控制為核心17、下列各項有關(guān)國家對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制的表述中，正確的是（D）。A.政府分級監(jiān)管，單位所有、使用B.國家統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用C.國家統(tǒng)一所有，政府統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用D.國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用18、下列各項中，屬于單位內(nèi)控規(guī)范制定的基本依據(jù)的是（A）。A.《中華人民共和國會計法》B.《中華人民共和國憲法》C.《中華人民共和國公務(wù)員法》D.《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》19、財政部門負責國家預(yù)算資金的管理，必須要重視內(nèi)部控制體系建設(shè)。內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵是（C）和信息系統(tǒng)建設(shè)，所有控制在流程中解決，而不是事后。A.制度設(shè)計B.風險評估C.流程再造D.環(huán)節(jié)劃分20、行政事業(yè)單位應(yīng)當建立健全（D），明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。A.預(yù)算控制制度B.授權(quán)審批制度C.不相容崗位分離制度D.內(nèi)部監(jiān)督制度21、行政事業(yè)單位應(yīng)當加強貨幣資金的核查控制，指定（C）定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。A.財務(wù)主管B.出納人員C.不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員D.單位內(nèi)部控制負責人22、從機構(gòu)設(shè)置上看，行政事業(yè)單位的風險評估工作小組可以是跨部門的，也可以設(shè)置在（D）內(nèi)，但必須從經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)特點出發(fā)，密切與各業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)系，充分發(fā)揮相關(guān)部門的作用。A.財務(wù)部門或牽頭部門B.法律部門或牽頭部門C.辦公室或牽頭部門D.內(nèi)控職能部門或牽頭部門23、在單位內(nèi)部控制體系建設(shè)初期，行政事業(yè)單位的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作應(yīng)當（A）進行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評價。A.每3-6個月B.每半年C.每6-12個月D.每年24、內(nèi)部控制是一個循環(huán)往復(fù)、不斷優(yōu)化完善的過程，行政事業(yè)單位應(yīng)當針對（A）發(fā)現(xiàn)的問題，對相關(guān)的制度、措施和程序進行持續(xù)調(diào)整、改進，使各項制度、措施和程序能夠適應(yīng)新情況、新問題，在經(jīng)濟活動風險管控中持續(xù)發(fā)揮積極作用。A.內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價B.外部監(jiān)督檢查和自我評價C.內(nèi)部監(jiān)督檢查和內(nèi)部控制評價D.外部監(jiān)督檢查和內(nèi)部控制評價25、涉及行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動管理的規(guī)定很多，但由于每項規(guī)定的角度和側(cè)重點有所不同，往往造成實務(wù)工作中分塊管理、難成體系的局面，降低了管理效能，只有進一步實現(xiàn)不同制度之間的（A），并將制衡機制嵌入制度建設(shè)之中，才能形成完整的制度體系。A.相互銜接B.一體化C.對照分析D.注釋說明26、行政事業(yè)單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦人員辦理費用報銷時，應(yīng)當按照要求填寫費用報銷申請，確保要素齊全、內(nèi)容真實完整，由（B）簽字后，提交審核。A.經(jīng)辦人、部門負責人B.經(jīng)辦人、證明人C.經(jīng)辦人、歸口管理部門的相關(guān)工作人員D.經(jīng)辦人27、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當遵循的全面性原則的是（A）。A.內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制B.在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險C.內(nèi)部控制應(yīng)當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督D.內(nèi)部控制應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善28、單據(jù)控制就是對行政事業(yè)單位所發(fā)生經(jīng)濟行為的痕跡進行控制，建立對單據(jù)的（A），保證經(jīng)濟交易事項真實、合法，避免虛假交易，使“假發(fā)票”沒有市場。A.內(nèi)外結(jié)合控制體系B.授權(quán)審批控制體系C.預(yù)決算控制體系D.審核歸檔控制體系29、下列各項中，構(gòu)成行政事業(yè)單位預(yù)算編制環(huán)節(jié)最主要的風險的是（A）。A.認為預(yù)算編制僅是財會部門的工作，業(yè)務(wù)部門不參與其中B.資金收支和預(yù)算追加調(diào)整隨意無序C.沒有將按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進行指標分解、審批下批，單位內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序不規(guī)范D.未按規(guī)定的額度和標準執(zhí)行預(yù)算30、內(nèi)部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務(wù)活動，但目前，單位內(nèi)控規(guī)范暫定位于（A）的內(nèi)部控制，主要基于該活動是行政事業(yè)單位所共有的業(yè)務(wù)活動的考慮。A.經(jīng)濟活動B.安全管理C.行政活動D.公共服務(wù)活動31、內(nèi)部控制將單位的業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理實現(xiàn)了有機的結(jié)合，將內(nèi)部控制嵌入（B）之中，可以實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化和常態(tài)化。A.流程梳理B.信息系統(tǒng)C.制度培訓D.崗位輪換32、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱單位內(nèi)控規(guī)范）將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到（D）之中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。A.崗位職責B.業(yè)務(wù)流程C.審批權(quán)限D(zhuǎn).內(nèi)部管理制度33、要推進廉政建設(shè)，也需要從行政事業(yè)單位（A）入手加強風險管控。A.經(jīng)濟活動B.業(yè)務(wù)活動C.業(yè)務(wù)流程D.資金活動34、下列有關(guān)行政事業(yè)單位預(yù)算管理組織體系的表述中，正確的是（A）。A.預(yù)算業(yè)務(wù)管理決策機構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)B.預(yù)算業(yè)務(wù)管理決策機構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理審核機構(gòu)C.預(yù)算業(yè)務(wù)管理編制機構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理審核機構(gòu)D.預(yù)算業(yè)務(wù)管理編制機構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)35、下列有關(guān)行政事業(yè)單位風險評估的四個步驟的表述中，正確的是（A）。A.目標設(shè)定，風險識別，風險分析和風險應(yīng)對B.風險識別，目標設(shè)定，風險分析和風險應(yīng)對C.風險識別，風險分析，目標設(shè)定和風險應(yīng)D.風險分析，風險識別，目標設(shè)定和風險應(yīng)對36、行政事業(yè)單位應(yīng)當加強支出審批控制。下列各項中，屬于支出審批控制要求的有（ABCD）。A.明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限B.明確支出的內(nèi)部審批程序C.明確支出的內(nèi)部審批責任D.明確支出的內(nèi)部審批相關(guān)控制措施37、下列各項中，對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)嵤┩獠勘O(jiān)督的有（ABCD）。A.財政部門B.審計機關(guān)C.紀檢監(jiān)察部門D.主管部門38、行政事業(yè)單位可以根據(jù)實際情況指定辦公室作為合同歸口管理部門，對合同業(yè)務(wù)實施統(tǒng)一規(guī)范管理，負責（ABCD）等工作。A.確定合同業(yè)務(wù)的程度和要求，并管理合同專用章B.參與重大合同的起草、談判、審查和訂立C.對合同進行登記和歸檔，并定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)D.參與或組織合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟活動39、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制的具體工作的有（ABCD）。A.梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)B.系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點C.選擇風險應(yīng)對策略，并建立健全單位各項內(nèi)部管理制度D.督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行40、下列各項中，屬于與建設(shè)項目管理相關(guān)的不相容崗位有（ABCD）。A.項目建議和可行性研究與項目決策B.概預(yù)算編制與審核C.項目實施與價款支付D.竣工決算與竣工審計41、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位預(yù)算績效管理機制的有（ABCD）。A.預(yù)算編制有目標B.預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控C.預(yù)算完成有評價D.評價結(jié)果有反饋和反饋結(jié)果有應(yīng)用42、下列各項中，屬于對行政事業(yè)單位預(yù)算編制控制要求的有（ABCD）。A.程序規(guī)范B.方法科學C.編制及時、內(nèi)容完整D.項目細化、數(shù)據(jù)準確43、下列各項中，屬于對收入業(yè)務(wù)的控制措施的有（ABCD）。A.建立健全收入內(nèi)部管理制度B.合理設(shè)置收入業(yè)務(wù)崗位C.嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定D.加強對票據(jù)和印章的管控44、下列各項中，屬于對支出業(yè)務(wù)的控制措施的有（ABCD）。A.建立健全支出內(nèi)部管理制度、合理設(shè)置支出業(yè)務(wù)崗位B.加強支出事前申請控制、加強支出審批審核控制C.加強支付控制D.加強對支出核算和歸檔控制、對支出業(yè)務(wù)的分析控制45、行政事業(yè)單位應(yīng)當單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)當充分發(fā)揮（ABCD）等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。A.財會B.內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察C.政府采購D.基建、資產(chǎn)管理46、從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位支出業(yè)務(wù)的風險主要體現(xiàn)為（ABCD）。A.支出業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理，不相容崗位未實現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致錯誤或舞弊的風險B.支出事項未經(jīng)過適當?shù)氖虑吧暾垺徍撕蛯徟?，支出范圍及開支標準不符合相關(guān)規(guī)定，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風險C.報銷時單據(jù)審核不嚴格，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風險D.資金支付不符合國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等國家有關(guān)政策規(guī)定，可能導(dǎo)致違規(guī)風險47、下列各項與資產(chǎn)實物管理相關(guān)的表述中，正確的有（ABC）。A.行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當建立資產(chǎn)臺賬，詳細登記資產(chǎn)信息B.行政事業(yè)單位應(yīng)當定期清查盤點資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整C.行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當與財會部門、資產(chǎn)使用部門定期對賬，確保賬賬相符D.行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理48、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價內(nèi)容的有（AC）。A.內(nèi)部控制建立的有效性B.內(nèi)部控制建立的整體性C.內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性D.內(nèi)部控制執(zhí)行的強制性49、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位針對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理的主要風險采取的控制措施的有（BCD）。A.對資產(chǎn)實施授權(quán)管理B.加強對資產(chǎn)處置的控制C.建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理D.加強對資產(chǎn)的動態(tài)管理50、從內(nèi)部控制的視角看，下列屬于資產(chǎn)領(lǐng)用環(huán)節(jié)主要風險的有（AB）。A.資產(chǎn)領(lǐng)用沒有履行相應(yīng)的審批手續(xù)B.資產(chǎn)發(fā)出沒有正確的登記C.無形資產(chǎn)權(quán)屬不清D.對資產(chǎn)處置沒有嚴格執(zhí)行審核審批程序51、從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)的風險主要體現(xiàn)為（ABCD）。A.政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預(yù)算和計劃編制不合理B.政府采購需求審核不嚴格，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴格，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標C.政府采購活動不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息D.政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失52、行政事業(yè)單位應(yīng)當合理設(shè)置支出業(yè)務(wù)崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保不相容崗位相互分離。下列各項中，屬于支出業(yè)務(wù)不相容崗位的有（ABC）。A.支出申請和內(nèi)部審批B.付款審批和付款執(zhí)行C.業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算D.收入預(yù)算和收入核算53、下列各項關(guān)于預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（AD）。A.預(yù)算業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、決算和績效評價B.行政事業(yè)單位的財會部門是單位內(nèi)部預(yù)算管理的決策機構(gòu)C.行政事業(yè)單位的預(yù)算由財會部門編制，預(yù)算執(zhí)行部門不參與預(yù)算編制D.行政事業(yè)單位應(yīng)當對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進行指標分解、審批下達54、下列各項中，可用于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法有（ABCD）。A.個別訪談法B.實地觀察法C.證據(jù)檢查法D.穿行測試法55、從內(nèi)部控制的角度看，屬于行政事業(yè)單位建設(shè)項目管理主要風險的有（ABC）。A.項目設(shè)計方案不合理，概預(yù)算脫離實際，技術(shù)方案未能有效落實B.招投標過程中存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為C.建設(shè)項目價款結(jié)算管理不嚴格，價款結(jié)算不及時，項目資金使用管理混亂D.對技術(shù)性強或法律關(guān)系復(fù)雜的經(jīng)濟事項，未組織熟悉技術(shù)、法律和財會知識的人員參與56、風險應(yīng)對是在風險分析的基礎(chǔ)上，針對單位所存在的風險，提出各種風險解決方案，經(jīng)過分析論證與評價從中選擇最優(yōu)方案并予以實施的過程。下列各項中，屬于內(nèi)部控制范疇的風險應(yīng)對策略有（ABCD）。A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險分擔D.風險承受57、從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位收入業(yè)務(wù)的風險主要體現(xiàn)為（ABCD）。A.收入業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理，不相容崗位未實現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致錯誤或舞弊的風險B.未按收費許可規(guī)定的項目和標準收取，存在違規(guī)收取的風險C.收入收取業(yè)務(wù)分散在各個業(yè)務(wù)部門，缺乏統(tǒng)一管理和監(jiān)控，導(dǎo)致收入金額不實、應(yīng)收未收或者私設(shè)“小金庫”的情形時有發(fā)生D.票據(jù)、印章管理松散，存在收入資金流失的風險58、下列各項中，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督程序的有（ABCD）。A.制定監(jiān)督檢查工作方案并實施監(jiān)督檢查B.對內(nèi)部控制的自我評價C.完成并提交內(nèi)部控制自我評價報告D.內(nèi)部控制自我評價結(jié)果應(yīng)用59、下列各項中，屬于單位內(nèi)部控制的會計控制方法組成內(nèi)容的有（BCD）。A.資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對B.建立健全本單位財會管理制度C.加強會計機構(gòu)建設(shè)，提高會計人員業(yè)務(wù)水平D.強化會計人員崗位責任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作60、從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位債務(wù)業(yè)務(wù)的風險主要體現(xiàn)為（ABC）。A.未經(jīng)充分論證或者未經(jīng)集體決策，擅自對外舉借大額債務(wù)B.債務(wù)管理和監(jiān)控不嚴，債務(wù)的具體情況不清，沒有做好還本付息的相關(guān)安排C.債務(wù)沒有按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定納入單位的會計核算，形成了賬外債務(wù)D.為其他單位提供擔保61、下列各項中，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離的側(cè)重點的有（AC）。A.過程的分離B.職責的分離C.崗位的分離D.流程的分離62、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標的有（ABCD）。A.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效B.合理保證單位經(jīng)濟活動合規(guī)合法C.合理保證單位財務(wù)信息真實完整D.有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，以及提高公共服務(wù)的效率和效果63、下列各項業(yè)務(wù)中，應(yīng)當對其實施歸口管理的有（ABCD）。A.預(yù)算業(yè)務(wù)B.收入業(yè)務(wù)C.資產(chǎn)業(yè)務(wù)D.合同業(yè)務(wù)64、行政事業(yè)單位應(yīng)當在內(nèi)部管理制度中明確各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)。下列各項中，屬于單據(jù)控制的環(huán)節(jié)的有（ABCD）。A.單據(jù)的填制環(huán)節(jié)B.單據(jù)的審核環(huán)節(jié)C.單據(jù)的歸檔環(huán)節(jié)D.單據(jù)的保管環(huán)節(jié)65、行政事業(yè)單位的（ABC）等發(fā)生了重大變化，應(yīng)當及時對經(jīng)濟活動風險進行重新評估，以確保新的風險得到及時有效的控制。A.外部環(huán)境B.經(jīng)濟活動C.管理要求D.人事變動66、下列各項從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)的風險主要體現(xiàn)為（ABCD）。A.政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預(yù)算和計劃編制不合理B.政府采購需求審核不嚴格，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴格C.政府采購活動不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息D.政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失67、行政事業(yè)單位要加強對單位內(nèi)控規(guī)范的學習，吃透其精神，準確把握其內(nèi)涵和要點。下列各項中，構(gòu)成單位內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)涵和要點的有（ABCD）。A.制衡是實現(xiàn)內(nèi)部控制的基本要素B.“關(guān)口前移”是實現(xiàn)內(nèi)部控制的主要特點C.單位領(lǐng)導(dǎo)重視和推動是實施單位內(nèi)控規(guī)范的關(guān)鍵D.信息化是實施單位內(nèi)控規(guī)范的重要手段68、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位支出單據(jù)審核重點的有（ABCD）。A.單據(jù)來源是否合法B.內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確C.是否符合預(yù)算D.事前審批手續(xù)是否齊全69、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建設(shè)項目內(nèi)部控制措施的有（ABCD）。A.建立建設(shè)項目議事決策機制B.建立建設(shè)項目審核機制C.加強對建設(shè)項目資金的控制D.加強對建設(shè)項目竣工決算的控制70、下列各項中，構(gòu)成單位內(nèi)控規(guī)范實施的重要環(huán)節(jié)的有（ABCD）。A.建立健全內(nèi)部管理制度B.實施業(yè)務(wù)流程再造C.強化信息系統(tǒng)建設(shè)D.定期開展內(nèi)控自我評價71、審計部門作為專門的監(jiān)督機關(guān)，有責任、有義務(wù)推動單位內(nèi)控規(guī)范的貫徹落實。（√）72、單位內(nèi)控規(guī)范適用于各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位。（√）73、從單位整體層面看，行政事業(yè)單位應(yīng)當設(shè)置議事決策機制、崗位責任制、關(guān)鍵崗位輪崗機制等制衡機制，并確保經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離。（√）74、行政事業(yè)單位財務(wù)負責人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。（×）75、不相容崗位相互分離是指，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關(guān)工作人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。（×）76、歸口管理是指行政事業(yè)單位按照管控事項的性質(zhì)與管理要求，結(jié)合單位職責、組織機構(gòu)和崗位設(shè)置，在不相容崗位相互分離的前提下，明確單位內(nèi)部各個業(yè)務(wù)的歸口管理責任單位的控制方法。（×）77、財政部門負責國家預(yù)算資金的管理，必須要重視內(nèi)部控制體系建設(shè)。（√）78、決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等崗位應(yīng)當相互分離，其效果是避免了既當“運動員”又當“裁判員”的情況發(fā)生，降低了舞弊和腐敗的風險。（×）79、各地教育行政部門和各級各類學校的負責同志，要充分認識加強教育經(jīng)費內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，抓住這一契機，把學校內(nèi)控建設(shè)當作一件大事來抓。（√）80、合同登記歸檔環(huán)節(jié)的主要風險包括：（1）合同相關(guān)資料的登記、流轉(zhuǎn)和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密機制。（√）81、各行政事業(yè)單位的單位負責人應(yīng)當高度重視本單位的內(nèi)控建設(shè)。各單位可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況，在全面規(guī)劃的基礎(chǔ)上，有重點、分步驟實施單位內(nèi)控規(guī)范。（√）82、財政部2013年7月19日在北京組織召開了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員視頻會，同時還在各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局設(shè)置了37個分會場。（√）83、內(nèi)部控制的信息化是將內(nèi)控理念、控制流程、控制方法等要素通過信息化的手段固化到信息系統(tǒng)中，從而實現(xiàn)內(nèi)部控制體系的系統(tǒng)化與常態(tài)化。（√）84、行政事業(yè)單位應(yīng)當明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。（√）85、單位內(nèi)控規(guī)范自2010年財政部立項研究到2012年11月正式發(fā)布，歷時3年時間。在此期間，財政部進行了廣泛深入調(diào)研，聽取了全國近百家單位500多條意見和建議，力求做到“于法周延、于事簡便”。（√）86、各地區(qū)、各部門、各單位要注重加強行政事業(yè)單位內(nèi)控工作的能力建設(shè)，要建立有效的人才培養(yǎng)機制，加強信息化建設(shè)。（√）87、內(nèi)部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務(wù)活動。（√）88、行政事業(yè)單位應(yīng)當單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（√）89、行政事業(yè)單位的預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成，反映了預(yù)算年度內(nèi)單位的資金收支規(guī)模和資金使用方向，是單位財務(wù)工作的基本依據(jù)。（√）90、預(yù)算控制不同預(yù)算業(yè)務(wù)控制。（√）91、行政事業(yè)單位進行單位層面的風險評估時，應(yīng)當重點關(guān)注內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況和財務(wù)信息的編報情況等方面。（√）92、提高公共服務(wù)的效率和效果是行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)活動的總體目標，同時也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的最高目標。（√）93、內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。（√）94、行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當相互分離。（√）95、行政事業(yè)單位的風險評估工作小組應(yīng)當是一個在單位領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下、由各項經(jīng)濟活動的關(guān)鍵工作人員及技術(shù)專家組成的跨部門聯(lián)合工作小組。（√）96、預(yù)防腐敗這一行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標的設(shè)定具有很強的現(xiàn)實針對性，同時也是單位內(nèi)控規(guī)范相對于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范和國外的內(nèi)部控制標準的一大特色。（×）97、行政事業(yè)單位不僅是公共服務(wù)的提供者和社會事務(wù)的監(jiān)管者，同時也是公共資源的使用者，所以不論何種類型的行政事業(yè)單位，其正常運轉(zhuǎn)都離不開公共資金，都需要對其自身所掌握的公共資源進行配置和使用。（√）98、內(nèi)部監(jiān)督的程序包括制定監(jiān)督檢查工作方案、實施監(jiān)督檢查、對內(nèi)部控制的自我評價、完成內(nèi)部控制自我評價報告、提交內(nèi)部控制自我評價報告，以及內(nèi)部控制自我評價結(jié)果應(yīng)用。（√）101、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是從單位內(nèi)部經(jīng)濟活動風險管控這一角度出發(fā)落實廉政風險防控的要求。（√）101、行政事業(yè)單位預(yù)算管理委員會一般為常設(shè)機構(gòu)，主要通過定期或不定期召開預(yù)算工作會議開展工作。（×）附贈2025年全年精美日歷2025年1月January一二三四五六日1元旦2臘八節(jié)3初九4初十5十一6小寒7十三8十四9十五10十六11十七12十八13十九14二十15廿一16廿二17小年18廿四19廿五20大寒21廿七22廿八23廿九24除夕25春節(jié)26初二27初三28初四29初五30初六31初七2025年2月February一二三四五六日1初八2濕地日3初十4立春5十二6十三7十四8元宵節(jié)9十六10十七11十八12十九13二十14情人節(jié)15廿二16廿三17廿四18廿五19雨水20廿七21廿八22廿九23二月24龍頭節(jié)25初三26初四27初五28初六29初七2025年3月March一二三四五六日1初八2初九3初十4十一5驚蟄6十三7十四8婦女節(jié)9十六10十七11十八12植樹節(jié)13二十14廿一15消費者日16廿三17廿四18廿五19廿六20春分21廿八22廿九23三十24三月25初二26初三27初四28初五29初六30初七31初八2025年4月April一二三四五六日1愚人節(jié)2初十3十一4清明5十三6十四7十五8十六9十七10十八11十九12二十13廿一14廿二15廿三16廿四17廿五18廿六19谷雨20廿八21廿九2