企業(yè)管理實(shí)務(wù)教材

企業(yè)管理實(shí)務(wù)教材

模塊一企業(yè)管理概述

清晰企業(yè)的概念、特征與類(lèi)型等基本內(nèi)容

一、企業(yè)的概念

通常認(rèn)為，企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通與服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為滿足社會(huì)需要與獲取盈利，實(shí)

行獨(dú)立核算，進(jìn)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的基本經(jīng)濟(jì)單位。

二、企業(yè)的特征

1,企業(yè)具有營(yíng)利性

企業(yè)的看利性，是指企業(yè)為了達(dá)到一定的目的，組織人、財(cái)、物等各類(lèi)生產(chǎn)要素，從事

生產(chǎn)、流通、服務(wù)等業(yè)務(wù)或者者活動(dòng)，從而為社會(huì)提供產(chǎn)品或者服務(wù)。這是企業(yè)的基本屬性。

2.企業(yè)具有組織性

企業(yè)要采取一定的組織形式，將人、財(cái)、物等生產(chǎn)要素有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，從而進(jìn)行生產(chǎn)

加工等活動(dòng)，也就是說(shuō)企業(yè)是一個(gè)組織體。

3.企業(yè)具有穩(wěn)固性

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相對(duì)固定在某個(gè)地點(diǎn)，具有長(zhǎng)期性與連續(xù)性，不是流淌的、臨時(shí)的、時(shí)

有的時(shí)候無(wú)的。

4.企業(yè)具有獨(dú)立性

企業(yè)以營(yíng)利為目的，要對(duì)自己的投入產(chǎn)出進(jìn)行經(jīng)濟(jì)上的計(jì)算，并能夠做到自收自支，進(jìn)

行獨(dú)立核算。

三、企業(yè)的類(lèi)型

(-)按財(cái)產(chǎn)組織形式劃分

1.獨(dú)資企業(yè)

獨(dú)資企業(yè)是指由單一投資主體出資興辦，并完全歸出資人所有與操縱的企業(yè)。它有國(guó)有

獨(dú)資企業(yè)、法人獨(dú)資企業(yè)與個(gè)人業(yè)主企業(yè)三種形式。通常，獨(dú)資企業(yè)指的是個(gè)人業(yè)主企業(yè)。

個(gè)人業(yè)主企業(yè)也稱自然人企業(yè)，是指由單獨(dú)的自然人出資經(jīng)營(yíng)，由其單獨(dú)占有、操縱、

經(jīng)營(yíng)并負(fù)責(zé)的企業(yè)類(lèi)型。個(gè)人企業(yè)沒(méi)有法律上的獨(dú)立人格，不具有法人資格。這類(lèi)企業(yè)由業(yè)

主個(gè)人出資并管理，享受全部經(jīng)營(yíng)成果，同時(shí)承擔(dān)全部經(jīng)營(yíng)責(zé)任、甚至是無(wú)限連帶責(zé)任。個(gè)

人業(yè)主企業(yè)比較適合于零售分散的小規(guī)模經(jīng)營(yíng)，分布在農(nóng)業(yè)、建筑業(yè)(要緊是建筑手工業(yè))、

商業(yè)(要緊是零售商業(yè))與其他服務(wù)行業(yè)領(lǐng)域。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的要緊特點(diǎn)是：

(1)企業(yè)的資產(chǎn)來(lái)源于個(gè)人。

(2)個(gè)人業(yè)主需對(duì)企業(yè)全部債務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任。

2.合伙企業(yè)

合伙企業(yè)是指由兩個(gè)或者兩個(gè)以上的個(gè)人共同出資、聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。在這類(lèi)企業(yè)中，

合伙人共同承擔(dān)盈虧責(zé)任，分享利潤(rùn)。合伙性企業(yè)大體有三種類(lèi)型：一種是所有合伙人共同

出資，共同經(jīng)營(yíng)，他們既是所有者，又是經(jīng)營(yíng)者與勞動(dòng)者；另一種是由部分合伙人出資承擔(dān)

盈虧責(zé)任，部分合伙人經(jīng)營(yíng)；第三種是以上兩種類(lèi)型中的任一種加上一些雇工。合伙企業(yè)通

常適合那些資本需求量不大，經(jīng)營(yíng)規(guī)模不需要太大，管理不復(fù)雜，不需要設(shè)立管理機(jī)構(gòu)的生

產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)企業(yè)，關(guān)于一些在經(jīng)營(yíng)上個(gè)人有決定作用的行業(yè)，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、

診療所、廣告社、經(jīng)紀(jì)行等，常采取合伙經(jīng)營(yíng)的形式。

合伙企業(yè)的要緊特點(diǎn)是：

(1)企業(yè)的資產(chǎn)來(lái)源于幾個(gè)合伙的投資者。

(2)合伙人需對(duì)企業(yè)的債務(wù)共負(fù)無(wú)限與連帶責(zé)任。

3.公司制企業(yè)

公司制企業(yè)是指由兩個(gè)以上股東共同出資，依照法定條件與程序而設(shè)立的，具有“法人”

資格，能獨(dú)立對(duì)經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任的企業(yè)。

根據(jù)股東對(duì)債務(wù)所負(fù)的責(zé)任的不一致，可將公司分為無(wú)限責(zé)任公司、有限責(zé)任公司與股

份有限公司等形式，其中后兩種形式是目前公司制企業(yè)的要緊形式。無(wú)限責(zé)任公司是指全體

股東就公司債務(wù)對(duì)公司的債權(quán)人承相連帶無(wú)限責(zé)任。有限責(zé)任公司限制股東人數(shù)，公司的資

產(chǎn)不分為等額股份，不發(fā)行股票。股份有限公司的股東有下限，無(wú)上限，資本總額平分為金

額相等的股份，能夠向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票，且可交易或者轉(zhuǎn)讓。有限責(zé)任公司與股份有限公

司是我國(guó)《公司法》上指定可在我國(guó)設(shè)立的公司。

公司制企業(yè)的要緊特點(diǎn)有：

（1）企業(yè)以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相對(duì)規(guī)范嚴(yán)密，機(jī)構(gòu)

之間有嚴(yán)格分工與制約，因此管理效率高，進(jìn)展的可能性大，企業(yè)的壽命比較長(zhǎng)；同時(shí)籌資

范圍廣，股份能夠轉(zhuǎn)讓，從而可分散企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）由于需要特定條件程序的設(shè)立，企業(yè)的組建難度大，政府限制多；同時(shí)財(cái)務(wù)的保密

性不佳，并需要雙重納稅等。

4.股份合作制企業(yè)

股份合作制企業(yè)是指依法發(fā)起設(shè)立的，企業(yè)資本以企業(yè)職工股份為主構(gòu)成，職工股東共

同出資、共同勞動(dòng)、民主管理、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，所有職工股東以其所持股份為限對(duì)企業(yè)承擔(dān)責(zé)任，

企業(yè)以全部資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。它是以勞動(dòng)合作為基礎(chǔ)，汲取了一些股份制的做法，

使勞動(dòng)合作與資本合作有機(jī)結(jié)合，是我國(guó)合作經(jīng)濟(jì)的新進(jìn)展，也是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中國(guó)有

與集體經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的一種新的組織形式。

合作制適用于我國(guó)城鄉(xiāng)的小型工商企業(yè)及各類(lèi)服務(wù)性企業(yè)。這些企業(yè)，通常都以勞動(dòng)出

資型為主，本小利微，工資收入比較低。假如實(shí)行股份合作制，企業(yè)職工在工資收入以外還

能按股本金獲得紅利。實(shí)踐證明，合作制有利于調(diào)動(dòng)企業(yè)職工的積極性，有利于增強(qiáng)企業(yè)活

力，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。能夠認(rèn)為，合作制是我國(guó)城鎮(zhèn)小型工商企業(yè)深化改革的目標(biāo)

模式之一，特別是進(jìn)展我國(guó)農(nóng)村小型供銷(xiāo)服務(wù)業(yè)與其他第三產(chǎn)業(yè)的好的模式，有著廣泛的進(jìn)

展前途。

股份合作制企業(yè)的要緊特點(diǎn)有：

（1）股份合作制企業(yè)是獨(dú)立的企業(yè)法人。

（2）股份合作制企業(yè)的股東要緊是企業(yè)內(nèi)部的職工，原則上不汲取其他人入股。

（3）股份合作制企業(yè)依法設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理等現(xiàn)代企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)職工

通過(guò)職工股東大會(huì)形式實(shí)行民主管理。

（4）股份合作制表達(dá)了勞動(dòng)合作與資本合作的有機(jī)結(jié)合。

（5）股份合作企業(yè)兼顧營(yíng)利性與企業(yè)職工間的互助性。

（6）在勞動(dòng)分配方式上，股份合作制企業(yè)實(shí)行按資分配與按勞分配相結(jié)合。

（二）按生產(chǎn)資料所有制形式劃分

1.國(guó)有企業(yè)

國(guó)有企業(yè)是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)歸國(guó)家或者代表國(guó)家行使管理職能的政府部門(mén)或者機(jī)

構(gòu)所有的企業(yè)。過(guò)去稱之全民所有制企業(yè)，即企業(yè)的生產(chǎn)資料歸社會(huì)全體勞動(dòng)人民所占有的

企業(yè)。

2.集體所有制企業(yè)

集體所有制企業(yè)是指有組織的勞動(dòng)者投資辦的社會(huì)化程度比較低的公有制企業(yè)，如農(nóng)村

中的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是典型的集體所有制企業(yè)）、城市中的街辦企業(yè)等。

3.私營(yíng)企業(yè)

私營(yíng)企業(yè)是指由自然人投資設(shè)立或者由自然人控股，以雇傭勞動(dòng)為基礎(chǔ)的營(yíng)利性經(jīng)濟(jì)組

織。私營(yíng)企業(yè)的組織形式靈活，能夠分為私營(yíng)業(yè)主企業(yè)、私營(yíng)合伙企業(yè)與私營(yíng)有限責(zé)任公司

三種。

4.混合所有制企業(yè)

混合所有制企業(yè)，是指具有兩種或者兩種以上所有制經(jīng)濟(jì)成分的企業(yè)，如中外合資經(jīng)營(yíng)

企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、由多種經(jīng)濟(jì)成分構(gòu)成的股份制企業(yè)等。

中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)是由外國(guó)的企業(yè)、個(gè)人或者其他經(jīng)濟(jì)組織與我國(guó)企業(yè)共同投資開(kāi)辦、

共同管理、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共負(fù)盈虧的企業(yè)。它在法律上表現(xiàn)為股權(quán)式企業(yè)，即合資各方的各類(lèi)

投資或者提供的合作條件務(wù)必以貨幣形式進(jìn)行估價(jià)，按股本多少分配企業(yè)收益與承擔(dān)責(zé)任。

它務(wù)必是中國(guó)法人。

中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)是由外國(guó)的企業(yè)、個(gè)人或者其他經(jīng)濟(jì)組織與我國(guó)企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組

織共同投資或者提供合作條件在中國(guó)境內(nèi)共同舉辦，以合同形式規(guī)定雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的

企業(yè)。它能夠具備中國(guó)法人資格，也可不具備。合作各方依照合同的約定進(jìn)行收益或者產(chǎn)品

的分配，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與虧損，并可依合同規(guī)定收回投資。

股份制企業(yè)是指通過(guò)股東投資對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素實(shí)行社會(huì)占有與聯(lián)合使用，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

活動(dòng)并按投資入股的份額，參與企業(yè)的管理與分配的一種企業(yè)組織形式。股份制企業(yè)的股東，

能夠是有權(quán)代表國(guó)家投資的政府部門(mén)或者機(jī)構(gòu)、企業(yè)法人，具有法人資格的事業(yè)單位與社會(huì)

團(tuán)體，也能夠是自然人。可見(jiàn)，股份制企業(yè)是一種典型的混合所有制企業(yè)。

（三）按規(guī)模劃分

按規(guī)模大小，企業(yè)能夠分為大型、中型與小型企業(yè)。企業(yè)規(guī)模通常指企業(yè)的生產(chǎn)能力、

機(jī)器設(shè)備數(shù)量或者裝機(jī)容量、固定資產(chǎn)原值與職工人數(shù)等4個(gè)方面。劃分企業(yè)規(guī)模的具體根

據(jù)隨著科學(xué)技術(shù)水平與生產(chǎn)社會(huì)化程度的不斷提高與行業(yè)不一致而有所變化。通常以生產(chǎn)要

素與產(chǎn)品產(chǎn)量集中程度為根據(jù)，按不一致行業(yè)與部門(mén)采取不一致標(biāo)準(zhǔn)來(lái)劃分企業(yè)規(guī)模。對(duì)產(chǎn)

品較單一的企業(yè)，以產(chǎn)品的生產(chǎn)能力為劃分標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)產(chǎn)品品種繁多，難以按生產(chǎn)能力劃分的，

則以固定資產(chǎn)原值為劃分標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)大中小型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表l-lo

表1T我國(guó)大中小型企業(yè)的劃分

行業(yè)名稱指標(biāo)名稱計(jì)量單位小型中型大型

職工人數(shù)大300以下300^20002000以上

工業(yè)企業(yè)或：銷(xiāo)售額萬(wàn)元3000以下3000^3000030000以上

或：資產(chǎn)總額萬(wàn)元4000以下4000"4000040000以上

職工人數(shù)人6。0以下600^30003000以上

建筑業(yè)企業(yè)或：銷(xiāo)售額萬(wàn)元3000以下3000^3000030000以上

或：資產(chǎn)總額萬(wàn)元4000以下'4000^4000040000以上

聯(lián)工人數(shù)人100以下100^20020。以上

批發(fā)業(yè)企業(yè)

或：銷(xiāo)售額萬(wàn)元3000以下3000^3000030000以上

職工人數(shù)人100以下100^500500以上

零售業(yè)企業(yè)

或：銷(xiāo)售額萬(wàn)元1000以下1000^1500015000以上

交通運(yùn)輸業(yè)企職工人數(shù)人500以下500飛0003000以上

業(yè)或：銷(xiāo)售額萬(wàn)元3000以下3000^3000030000以上

職工人數(shù)大400以下400^10001000以上

郵政業(yè)企業(yè)

或：銷(xiāo)售額萬(wàn)元3000以下3000^3000030000以上

住宿和餐館業(yè)職工人數(shù)A.400以下400飛00800以上

企業(yè)或：銷(xiāo)售額萬(wàn)元300。以下3000^1500015000以上

根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)等《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企

[2003]143號(hào)）文件整理。

（四）企業(yè)的其他類(lèi)型

企業(yè)除了上述常用分類(lèi)外，也根據(jù)不一致的需要進(jìn)行其他分類(lèi)（見(jiàn)表）

1-20

表卜2企業(yè)類(lèi)型的其他分類(lèi)

序號(hào)劃分標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)類(lèi)型舉要

服裝、鞋帽、五金、家電裝配、

勞動(dòng)密集型企業(yè)

工藝美術(shù)等

生產(chǎn)要素的

1資金密集型企業(yè)鋼鐵、化工、汽車(chē)'電力等

密集程度

計(jì)算機(jī)、生物工程、光纖材料、

知識(shí)密集型企業(yè)

精密儀器、宇航等

企業(yè)所屬產(chǎn)工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、運(yùn)輸企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、金融企業(yè)、旅

2

業(yè)領(lǐng)域游及服務(wù)企業(yè)等

企業(yè)實(shí)體數(shù)

3單一企業(yè)、多元企業(yè)、經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體、企業(yè)集團(tuán)

量的多少

熟悉公司的概念、特征與類(lèi)型等基本內(nèi)容

一、公司的概念與特征

(-)公司的概念

現(xiàn)代科學(xué)意義上的公司是依法設(shè)立，由若干法人或者自然人共同出資構(gòu)成，獨(dú)立從事生

產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與服務(wù)性活動(dòng)的法人企業(yè)組織。

(二)公司的特征

1.公司具有營(yíng)利性

獲取盈利是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)與歸宿點(diǎn)。營(yíng)利性是所有企業(yè)的基本特性，公司作為

企業(yè)的一種具體組織形式，同樣具有營(yíng)利性的基本特征。

2.公司具有法人性

公司是具有法人資格的企業(yè)，是最典型的法人。公司的法人性，要緊表現(xiàn)在公司具有獨(dú)

立于其成員的法律人格：

(1)公司具有獨(dú)立于其成員(股東)的財(cái)產(chǎn)；

(2)公司是一個(gè)組織體，具有獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)；

(3)公司獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；

(4)公司是獨(dú)立的民事主體。

3.公司具有社團(tuán)性

公司是社團(tuán)法人組織，它由兩個(gè)以上的股東構(gòu)成；由股東出資設(shè)立企業(yè)法人組織，目的

是為股東成員謀求利益。

需要說(shuō)明的是，早期的公司立法把公司的社團(tuán)性視為公司的法定特征，因而不承認(rèn)一人

公司，但隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展與公司管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積存，許多國(guó)家(包含我國(guó))的公司法逐步

突破了這一限制，承認(rèn)一人公司的存在。

二、公司與有關(guān)組織的比較

弄清公司與有關(guān)組織的聯(lián)系與區(qū)別，有助于深入懂得公司的概念與特征。

(-)公司與企業(yè)

公司是企業(yè)，只是企業(yè)的一種組織形式，但不是企業(yè)的唯一形式。按照企業(yè)主體法律人

格的有無(wú)及企業(yè)成員財(cái)產(chǎn)責(zé)任的不一致，企業(yè)組織形式能夠分為獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)與公司

企業(yè)三種類(lèi)型。獨(dú)資企業(yè)與合伙企業(yè)是自然人從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的一種組織形式，不具有獨(dú)立

的法律人格，都是非法人企業(yè)。公司具有法人資格，是法人企業(yè)。

企業(yè)是否具有法人資格，關(guān)鍵要看企業(yè)在設(shè)立時(shí)是否符合法律規(guī)定的條件。法人的基本

特征與實(shí)質(zhì)要件是具有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)、獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，繼而具有獨(dú)立的

法律人格。符合法人設(shè)立條件的企業(yè)，經(jīng)核準(zhǔn)登記即可取得法人資格。

由此可見(jiàn)，公司是法人企業(yè)，并非所有企業(yè)都是公司，由于不是所有企業(yè)都具備法人條

件。企業(yè)概念大于公司概念，企業(yè)組織形式早于公司組織形式。

作為法人企業(yè)的公司不一致于作為自然人企業(yè)的獨(dú)資企業(yè)與合伙企業(yè)，它們?cè)诜扇烁?/p>

與財(cái)產(chǎn)責(zé)任上有區(qū)別(見(jiàn)表13)。

表1-3獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)與公司企業(yè)的區(qū)別

獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè)公司

設(shè)立主體自然人自然人自然人、法人

財(cái)產(chǎn)歸出資者財(cái)產(chǎn)歸全體合

財(cái)產(chǎn)關(guān)系財(cái)產(chǎn)歸公司所有

個(gè)人所有伙人共有

經(jīng)營(yíng)管理主體業(yè)主全體合伙人法人治理結(jié)構(gòu)

合伙人對(duì)合伙

業(yè)主對(duì)企業(yè)債公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任；

投資人責(zé)任企業(yè)債務(wù)負(fù)無(wú)

務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任

限連帶責(zé)任

法律地位非法人企業(yè)非法人企業(yè)法人企業(yè)

（二）公司與法人

公司是民事活動(dòng)的參加者與重要的民事主體，是具有民事權(quán)利能力與民事行為能力并依

法獨(dú)立享有民事權(quán)利與承擔(dān)民事義務(wù)的法人。法人之間的法律地位是平等的，不存在大法人

內(nèi)部的小法人關(guān)系，也不存在法人內(nèi)部的上下兩級(jí)法人關(guān)系。因此，公司的民事權(quán)利能力在

法律上是平等的，即不分公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍，經(jīng)營(yíng)規(guī)模大小，都具有平等

的權(quán)利能力。公司法人與通常法人在法律上的平等性方面是無(wú)差別的。

公司與法人的區(qū)別在于，法人有企業(yè)法人與非企業(yè)法人之分，公司是企業(yè)法人，只是法

人的一種形式。國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社團(tuán)單位等社會(huì)組織，也都是法人，由于不具備企業(yè)

的條件，故屬于非企業(yè)法人。并非所有法人都是公司，由于并非所有法人都具備企業(yè)條件。

法人的概念大于公司概念，法人制度早于公司制度。

（三）公司與企業(yè)集團(tuán)

企業(yè)集團(tuán)是指兩個(gè)以上的企業(yè)法人通過(guò)相互投資參股與長(zhǎng)期優(yōu)惠性合同而結(jié)成的聯(lián)合經(jīng)

濟(jì)組織。

企業(yè)集團(tuán)與公司既有聯(lián)系，又有區(qū)別。它們都是社會(huì)生產(chǎn)或者服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織，都是經(jīng)

濟(jì)聯(lián)合體，都有多個(gè)投資主體，都以取得最佳經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益為目的，都是社會(huì)分工與

協(xié)作的產(chǎn)物，公司是企業(yè)集團(tuán)進(jìn)展的基礎(chǔ)。

它們的區(qū)別表現(xiàn)在：

（1）公司是一個(gè)企業(yè)法人，但其內(nèi)部各構(gòu)成部分不能單獨(dú)存在，不是法人。而企業(yè)集團(tuán)

整體不是法人，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員都是各自獨(dú)立的法人。

（2）公司內(nèi)部成員不僅生產(chǎn)技術(shù)聯(lián)系緊密，而且資產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)也密不可分。而企業(yè)集團(tuán)內(nèi)

部成員是通過(guò)控股、參股或者僅是生產(chǎn)技術(shù)等因素聯(lián)系在一起的，成員的資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)是各自

獨(dú)立的，成員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不完全受集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)控。

（3）公司先于企業(yè)集團(tuán)而存在，公司是企業(yè)集團(tuán)成員之一。按公司制組建的公司集團(tuán)通

常由一個(gè)集團(tuán)公司（母公司）與若干個(gè)成員公司（子公司）構(gòu)成，母公司是法人，子公司同

樣具有法人資格，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；母公司與子公司也能夠設(shè)立各自的分公司，分公

司不具有法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。

三、公司的類(lèi)型

(一)按法律形式劃分

1.無(wú)限責(zé)任公司

無(wú)限責(zé)任公司是指由兩個(gè)或者兩個(gè)以上的股東所構(gòu)成，股東對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶無(wú)限

清償責(zé)任的公司。

無(wú)限責(zé)任公司有下列特點(diǎn)：

(1)公司的股東對(duì)公司的債務(wù)負(fù)無(wú)限清償責(zé)任。

(2)無(wú)限責(zé)任公司的全體股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)有連帶責(zé)任。

(3)無(wú)限責(zé)任公司股東直接參加管理公司事務(wù)，公司所有權(quán)與行政管理權(quán)融為一體。這

是由于公司經(jīng)營(yíng)的好壞與成敗與公司股東的利益休戚有關(guān)所決定的。

(4)無(wú)限責(zé)任公司股本能夠任意地進(jìn)行增加或者減少，無(wú)須得到當(dāng)?shù)卣呐鷾?zhǔn)。

(5)無(wú)限責(zé)任公司無(wú)須公開(kāi)其任何會(huì)計(jì)報(bào)表，包含董事會(huì)與審計(jì)員的報(bào)告。

2.有限責(zé)任公司

有限責(zé)任公司是指由兩個(gè)以上股東共同出資，每位股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承

擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)為限對(duì)其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。

有限責(zé)任公司有下列特點(diǎn)：

(1)股東人數(shù)有限。我國(guó)公司法規(guī)定股東人數(shù)應(yīng)為2~50人，但國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或

者政府部門(mén)能夠單獨(dú)投資設(shè)立國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司，外國(guó)投資者也能夠單獨(dú)投資設(shè)立有限

責(zé)任公司。

(2)不公開(kāi)發(fā)行股票。

(3)股東承擔(dān)有限責(zé)任。

(4)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置靈活、簡(jiǎn)便。

有限責(zé)任公司的優(yōu)點(diǎn)是：組建相對(duì)比較容易，公司不必公開(kāi)賬目，特別是公司的資產(chǎn)負(fù)

債表通常不予公開(kāi)，股東人數(shù)較少，股東間比較熟悉，容易溝通協(xié)調(diào)，管理相對(duì)簡(jiǎn)單。其缺

點(diǎn)是：一方面是由于不能公開(kāi)發(fā)行股票，籌集資金的范圍與規(guī)模通常都較小，難以習(xí)慣大規(guī)

模生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要；另一方面，因股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)須經(jīng)其他股東同意，故股權(quán)轉(zhuǎn)讓比較困

難。

3.股份有限公司

股份有限公司是指注冊(cè)資本由等額股份構(gòu)成并通過(guò)發(fā)行股票(或者股期權(quán)證)籌集資本，

股東以其所認(rèn)購(gòu)股份為限對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企

業(yè)法人。

股份有限公司有下列特點(diǎn)：

(1)股東人數(shù)只有最低限，沒(méi)有最高限。

(2)公司資本由等額股份構(gòu)成，并公開(kāi)向社會(huì)發(fā)行股票募集資金。

(3)股東只負(fù)有限責(zé)任。

(4)公司務(wù)必向社會(huì)公開(kāi)披露財(cái)務(wù)狀況。

(5)公司的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。

股份有限公司的優(yōu)點(diǎn)：

(1)資金來(lái)源廣泛。股份有限公司對(duì)股東身份及認(rèn)購(gòu)份額沒(méi)有任何限制，因此能夠面向

社會(huì)發(fā)行股票，汲取各類(lèi)大小資金，匯合成巨額資本。具有大規(guī)模的籌資能力，能迅速擴(kuò)展

企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

(2)股票能夠流通，轉(zhuǎn)讓方便，提高了資本的流淌性。當(dāng)股東認(rèn)為公司經(jīng)營(yíng)不善時(shí)，會(huì)

在證券市場(chǎng)上拋售股票，把資金轉(zhuǎn)而投向其他公司，即所謂的“用腳投票”。這能對(duì)公司經(jīng)

理人員形成強(qiáng)大的壓力，鞭策其努力提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

(3)健全的管理機(jī)制能夠形成在公司的所有者、經(jīng)營(yíng)者與勞動(dòng)者之間建立起互相激勵(lì)、

互相制衡的機(jī)制。

股份有限公司的缺點(diǎn)：

(1)不易組建。股份有限公司設(shè)立程序復(fù)雜，要求較高，社會(huì)關(guān)系復(fù)雜，因此不容易組

建。

(2)小股東的權(quán)益容易受到損害。由于股權(quán)高度分散，易使少數(shù)大股東操縱公司經(jīng)營(yíng)管

理大權(quán)，造成小股東權(quán)益受損。

(3)股票交易市場(chǎng)容易成為投機(jī)場(chǎng)所。股東購(gòu)買(mǎi)股票，要緊是為取得股利與從股票升值

中取利，缺少對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展的關(guān)心，從而助長(zhǎng)部分人的僥幸心理，買(mǎi)空賣(mài)空，使股票交易

市場(chǎng)成為投機(jī)場(chǎng)所。

(4)公司營(yíng)業(yè)情況與財(cái)務(wù)狀況向社會(huì)公開(kāi)，保密性不強(qiáng)。

4.兩合公司

兩合公司是指由少數(shù)有限責(zé)任股東與少數(shù)無(wú)限責(zé)任股東共同構(gòu)成的公司企業(yè)。兩合公司

是在無(wú)限公司的基礎(chǔ)上進(jìn)展而來(lái)的，一些擁有資金只想投資獲利而不愿冒較大風(fēng)險(xiǎn)的投資者

與一些不怕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、敢于負(fù)無(wú)限連帶責(zé)任的投資者結(jié)合起來(lái)。

兩合公司的特點(diǎn)：

(1)股東由有限責(zé)任股東與無(wú)限責(zé)任股東構(gòu)成。

(2)無(wú)限責(zé)任股東負(fù)責(zé)公司的要緊業(yè)務(wù)。

(3)兩種股東共同決定公司重大事項(xiàng)。

(4)兼有無(wú)限公司信譽(yù)好與有限公司易籌資的特點(diǎn)。

兩合公司的形式除了普通的兩合公司外，還有一種特殊的股份兩合公司。普通的兩合公

司兼有無(wú)限公司與有限公司的特點(diǎn)，而股份兩合公司則兼有無(wú)限公司與股份有限公司的特點(diǎn)。

股份兩合公司與通常兩合公司的不一致在于，其一，有限責(zé)任股東是以認(rèn)購(gòu)股份即購(gòu)買(mǎi)公司

股票的形式進(jìn)行出資，從而使得其在對(duì)外汲取社會(huì)投資上比通常兩合公司更容易。其二，有

限責(zé)任股東得到超過(guò)半數(shù)的無(wú)限責(zé)任股東的許可，就能夠?qū)⑵淙炕蛘卟糠止煞蒉D(zhuǎn)讓給他人

而不必經(jīng)全體無(wú)限責(zé)任股東同意。

(二)按國(guó)籍劃分

公司按國(guó)籍劃分，可分為本國(guó)公司與外國(guó)公司。

本國(guó)公司是指根據(jù)本國(guó)法律、在本國(guó)批準(zhǔn)設(shè)立的公司。因此在我國(guó)，凡依我國(guó)的法律、

法規(guī)設(shè)立的公司即為我國(guó)的本國(guó)公司，它包含中外合資公司、中外合作經(jīng)營(yíng)公司與外商獨(dú)資

公司。

外國(guó)公司是指依外國(guó)法律設(shè)立、登記的公司。各國(guó)通常都同意外國(guó)公司在本國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)

活動(dòng)，享有與本國(guó)公司相同的權(quán)利能力與行為能力，但對(duì)其業(yè)務(wù)范圍往往有所限制，如某些

關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大或者特殊行業(yè)，通常禁止或者限制外國(guó)公司經(jīng)營(yíng)。

認(rèn)識(shí)公司治理結(jié)構(gòu)

(-)公司治理與公司治理結(jié)構(gòu)

1.公司治理的涵義

公司治理，是指所有者，要緊是股東對(duì)經(jīng)營(yíng)者的一種監(jiān)督與制衡機(jī)制。即通過(guò)一種制度

安排，來(lái)合理地配置所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系。公司治理的目標(biāo)是保證股東利

益的最大化，防止經(jīng)營(yíng)者對(duì)所有者利益的背離。其要緊特點(diǎn)是通過(guò)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事

會(huì)及管理層所構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部治理。

2.公司治理結(jié)構(gòu)的涵義與特征

公司治理結(jié)構(gòu)是指公司作為一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體，為保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)，其自身所具有的一

整套組織管理體系。這套組織管理體系是由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層四者構(gòu)成的

一種組織結(jié)構(gòu)。這四者在公司中各具有不一致的地位與作用。公司治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，

它表達(dá)了股權(quán)、決策者、執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)在責(zé)權(quán)利關(guān)系明確劃分的基礎(chǔ)上的相互制衡關(guān)系。

公司法人治理結(jié)構(gòu)明確規(guī)定了公司各個(gè)參與者的責(zé)任與權(quán)利，規(guī)定公司決策所務(wù)必遵循的規(guī)

則與程序，同時(shí)提供了設(shè)置公司目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的組織框架。良好的公司法人治理結(jié)構(gòu)能夠

提供有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，促使公司參與者協(xié)調(diào)一致地去實(shí)現(xiàn)公司的目標(biāo)，激勵(lì)企業(yè)有效

地利用其所擁有的資源。

公司治理結(jié)構(gòu)的最明顯的特征是：所有者、經(jīng)營(yíng)者、生產(chǎn)者之間，通過(guò)公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、

決策與管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)，形成各自獨(dú)立、權(quán)責(zé)分明、相互制約的關(guān)系。這些關(guān)系以法律

與公司章程加以確立與保證。公司治理結(jié)構(gòu)既能夠保障所有者的權(quán)益，又給予經(jīng)營(yíng)者以充分

的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，同時(shí)能夠調(diào)動(dòng)生產(chǎn)者的積極性。做到所有者放心，經(jīng)營(yíng)者用心，生產(chǎn)者用心。

（二）公司治理結(jié)構(gòu)的表現(xiàn)形式

公司制企業(yè)通常是根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)相互分離、相互制衡、權(quán)責(zé)明確

的原則，形成由股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層四個(gè)利益主體構(gòu)成公司治理結(jié)構(gòu)的

（見(jiàn)圖l-l）o

圖1-1公司治理結(jié)構(gòu)圖

1.股東（大）會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)

公司是由股東投資形成的，股東是公司權(quán)力的最終來(lái)源；有限責(zé)任公司成立股東會(huì)，股

份有限公司成立股東大會(huì)，均由全體股東構(gòu)成。

股東（大）會(huì)的職權(quán)能夠概括為四個(gè)方面：（1）人事權(quán)。（2）重大事項(xiàng)決策權(quán)。（3）收

益分配權(quán)。（4）股東財(cái)產(chǎn)處置權(quán)。

2.董事會(huì)是公司的最高決策與管理機(jī)構(gòu)

盡管股東（大）會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，但它本身只是一個(gè)非常設(shè)性的會(huì)議組織，在

開(kāi)會(huì)時(shí)才能發(fā)揮作用。一個(gè)擁有眾多股東的公司，不可能讓所有的股東經(jīng)常聚會(huì)來(lái)管理公司，

因此，務(wù)必有一個(gè)小型的代表機(jī)構(gòu)，替代股東們管理公司，保護(hù)與進(jìn)展股東投資的價(jià)值，這

就是董事會(huì)。董事會(huì)是由股東（大）會(huì)選出的代表全體股東利益與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策的常設(shè)

權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司的法定代表。

按照我國(guó)的《公司法》，有限責(zé)任公司的董事會(huì)由3至13人構(gòu)成，其中國(guó)有獨(dú)資公司的

董事會(huì)由3至9人構(gòu)成。股份有限公司的董事會(huì)由5至19人構(gòu)成。董事人選通常由股東推薦，

經(jīng)股東會(huì)選舉產(chǎn)生。我國(guó)《公司法》特別規(guī)定了“兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者者其他兩個(gè)以上

國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工的代表”，這些職

工代表“由公司職工民主選舉產(chǎn)生”。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，副董事長(zhǎng)若干人。董事長(zhǎng)通常

為公司的法定代表人。依照《公司法》，不一致類(lèi)型的公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)產(chǎn)生的辦法不

盡一致，如國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)

從董事會(huì)成員中指定；有限責(zé)任公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定；股份

有限公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由超過(guò)半數(shù)的董事選舉產(chǎn)生。

董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)的決議。董事會(huì)的要緊職權(quán)是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)做出決策，

包含：決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與投資方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置與基本管理制度；制

定公司財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、利潤(rùn)分配與虧損彌補(bǔ)方案，公司增減資本與發(fā)行公司債券的方案等。

在人事權(quán)上，董事會(huì)負(fù)責(zé)任免公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬。董事會(huì)實(shí)行

集體決策，采取每人一票（在雙方票數(shù)相等的情況下，有的國(guó)家規(guī)定董事長(zhǎng)能夠投兩票與簡(jiǎn)

單多數(shù)通過(guò)的原則）。我國(guó)《公司法》規(guī)定，董事會(huì)的決議須由全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。同時(shí)，

每個(gè)董事會(huì)成員對(duì)其投票要簽字在案同時(shí)承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者

者公司章程，致使公司遭受?chē)?yán)重缺失的，參與決策的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表

決時(shí)曾說(shuō)明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事能夠免除責(zé)任。

3.經(jīng)理層是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)

由公司經(jīng)理為代表構(gòu)成的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，受董事會(huì)委托，具體負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，是公

司業(yè)務(wù)活動(dòng)的最高指揮中心。

公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。公司總經(jīng)理由董

事會(huì)聘任或者者解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司總經(jīng)理的職責(zé)是：組織實(shí)施董事會(huì)的決議；組織

實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與投資方案；擬定公司內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置方案與管理制度及規(guī)章等。在

人事權(quán)上，總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，直接聘任或者解聘

公司其他負(fù)責(zé)管理人員?？偨?jīng)理是董事會(huì)決議的執(zhí)行人，也是公司日常經(jīng)營(yíng)管理的負(fù)責(zé)人，

采取一元化領(lǐng)導(dǎo)，以效率為準(zhǔn)則。公司總經(jīng)理能夠從外部聘任，也能夠經(jīng)公司董事會(huì)決定由

董事會(huì)成員兼任。

4.監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)

監(jiān)事會(huì)成員通常不得少于3人，具體數(shù)量可由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)由股東代表與一定

比例的職工代表構(gòu)成，職工代表由工會(huì)或者職工民主選舉產(chǎn)生（我國(guó)與世界上許多國(guó)家的《公

司法》都做出此類(lèi)規(guī)定）。監(jiān)事會(huì)的要緊職責(zé)是：對(duì)公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、

法規(guī)或者者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督，防止其濫用職權(quán)。發(fā)現(xiàn)其行為有損公司利益時(shí)，有權(quán)

要求予以糾正。必要時(shí)可向股東報(bào)告，提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，采取解決方法。監(jiān)事會(huì)檢查

公司的財(cái)務(wù)，可要求公司董事、總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供所需的材料。為保證監(jiān)督的獨(dú)立性，

公司的董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一律不得兼任監(jiān)事。

（三）公司治理結(jié)構(gòu)的制衡關(guān)系

股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層四者在公司中各處于不一致的地位，它們之間的關(guān)

系也各不相同。要完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，就要明確劃分它們各自的權(quán)力、責(zé)任與利益，以

便形成合理的制衡關(guān)系。所有權(quán)與管理權(quán)的分離是治理結(jié)構(gòu)的核心，決定了公司法人治理結(jié)

構(gòu)的基本制衡關(guān)系。

1.股東大會(huì)與董事會(huì)之間的信任托管關(guān)系

股東出于信任選擇董事，董事是股東的受托人，承擔(dān)受托責(zé)任。由董事構(gòu)成的董事會(huì)受

股東大會(huì)的信任負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)公司的法人財(cái)產(chǎn)，這種關(guān)系是一種信任托管關(guān)系。其特點(diǎn)在于：

（1）董事會(huì)一旦受托經(jīng)營(yíng)公司，就成為公司的法定代表人，獨(dú)立從事公司的經(jīng)營(yíng)決策活

動(dòng)，股東大會(huì)對(duì)其不進(jìn)行干預(yù)。同時(shí)股東也不能因一些諸如非有意的經(jīng)營(yíng)失誤而隨意解聘董

事，只能夠?qū)ξ幢M到責(zé)任或者不稱職者不再選舉其成為董事。但這種選舉結(jié)果并不取決于股

東個(gè)人，而取決于股東大會(huì)的投票結(jié)果。個(gè)別股東如不滿意信任托管關(guān)系，還可“用腳投票”，

即轉(zhuǎn)讓股權(quán)而離去。

（2）進(jìn)入董事會(huì)的成員多是經(jīng)營(yíng)專家或者少數(shù)股東。

（3）公司的董事不一致于受聘的經(jīng)理人員，若董事不兼任公司執(zhí)行層的職務(wù)，通常不領(lǐng)

取報(bào)酬。

2.董事會(huì)與公司經(jīng)理人員的委托代理關(guān)系

管理公司需要專門(mén)知識(shí)，需要懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理，具有創(chuàng)新精神與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的專門(mén)人才。

以此為標(biāo)準(zhǔn)，董事會(huì)通過(guò)招聘，任命適合于公司的經(jīng)理人員。經(jīng)理人員同意董事會(huì)的委托，

便有了對(duì)公司事務(wù)的管理權(quán)與代理權(quán)。從法律的角度看，公司的高層管理人員在公司內(nèi)部有

管理事務(wù)的權(quán)限，對(duì)外有訴訟的商業(yè)代理權(quán)限。這種委托代理關(guān)系的特點(diǎn)在于：

（1）經(jīng)理人員只是董事會(huì)的一定權(quán)限的代理人。其權(quán)限受董事會(huì)委托范圍的限制，超過(guò)

其權(quán)限的決策要報(bào)告董事會(huì)審定。

（2）董事會(huì)對(duì)經(jīng)理人員是有償?shù)墓蛡?。董事?huì)有權(quán)對(duì)其經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督，并據(jù)此對(duì)其

作出獎(jiǎng)勵(lì)的決定。

（3）經(jīng)理人員與公司的董事會(huì)之間存在著雙向選擇關(guān)系。經(jīng)理人員市場(chǎng)是董事會(huì)選擇經(jīng)

理人員的場(chǎng)所，同時(shí)也是約束經(jīng)理人員的外在機(jī)制，而職位、工資、獎(jiǎng)金則是經(jīng)理人員通常

決定是否應(yīng)聘的基本因素。

3.監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的董事與經(jīng)理的監(jiān)督制衡關(guān)系

為防止公司的董事與經(jīng)理人員的違法亂紀(jì)行為，保護(hù)股東的權(quán)益，執(zhí)行股東大會(huì)決議與

公司章程，現(xiàn)代公司組織結(jié)構(gòu)中要建立監(jiān)事會(huì)制度。

監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，按《公司法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)董事會(huì)與經(jīng)理人員執(zhí)行公司職務(wù)

時(shí)的違反法律、法規(guī)的行為進(jìn)行監(jiān)督，包含對(duì)董事、經(jīng)理可能為謀取公司利益而違法經(jīng)營(yíng)行

為的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)不參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，只承擔(dān)依照法律、法規(guī)、公司章程對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管

理履行監(jiān)督職責(zé)。

熟悉企業(yè)的創(chuàng)立、變更與終止

一、企業(yè)的創(chuàng)立

企業(yè)的創(chuàng)立是指從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與服務(wù)活動(dòng)，按照法律規(guī)定的條件、程序建立經(jīng)濟(jì)組織并

取得合法資格的行為。

（一）企業(yè)創(chuàng)立的條件

1.名稱、組織機(jī)構(gòu)與章程

（1）名稱。名稱是企業(yè)的代號(hào)，企業(yè)名稱務(wù)必依法確定。企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)由字號(hào)（或者商

號(hào)）、行業(yè)或者者經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、組織形式構(gòu)成。字號(hào)由企業(yè)創(chuàng)辦者選擇，但應(yīng)當(dāng)由兩個(gè)以上的字

構(gòu)成；有正當(dāng)理由者能夠使用本地或者者異地地名作為字號(hào)，但不能使用縣及縣以上行政區(qū)

劃名稱作為字號(hào)。在企業(yè)名稱中，企業(yè)還應(yīng)根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)，按照國(guó)家行業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)劃分的類(lèi)

別在企業(yè)名稱中標(biāo)明所屬行業(yè)或者者經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。此外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織結(jié)構(gòu)或者者責(zé)任形

式以明確易懂的方式在企業(yè)名稱中標(biāo)明組織形式。

企業(yè)只準(zhǔn)使用一個(gè)名稱。確有特殊需要的，經(jīng)省級(jí)以上工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，能夠在

規(guī)定的范圍內(nèi)使用一個(gè)從屬名稱。企業(yè)名稱在登記機(jī)關(guān)轄區(qū)內(nèi)不得與已登記注冊(cè)的同行業(yè)企

業(yè)名稱相同或者者相近。企業(yè)名稱在企業(yè)申請(qǐng)登記時(shí)由企業(yè)名稱的登記主管機(jī)關(guān)核定，有特

殊原因的，能夠在開(kāi)業(yè)登記前預(yù)先申請(qǐng)企業(yè)名稱登記注冊(cè)。

（2）組織機(jī)構(gòu)。組織機(jī)構(gòu)是管理企業(yè)法人事務(wù)，代表企業(yè)從事法律活動(dòng)的機(jī)關(guān)的總稱。

通常分為意思機(jī)關(guān)與執(zhí)行機(jī)關(guān)。意思機(jī)關(guān)是根據(jù)法人的章程，決定企業(yè)法人內(nèi)外事務(wù)的權(quán)力

機(jī)構(gòu)；執(zhí)行機(jī)關(guān)是依照法人章程的規(guī)定，或者者依照企業(yè)法人意思機(jī)關(guān)所決定的法定事務(wù)，

負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與日常事務(wù)的機(jī)關(guān)。執(zhí)行機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)管理企業(yè)，對(duì)外代表企業(yè)法人行使權(quán)利

與承擔(dān)義務(wù)，是企業(yè)法人的全權(quán)代表。有的企業(yè)還設(shè)立監(jiān)督機(jī)關(guān)，以監(jiān)督企業(yè)法人機(jī)關(guān)執(zhí)行

章程的情況，保護(hù)出資人的權(quán)益。

（3）章程。企業(yè)法人的章程通常包含企業(yè)法人的名稱、宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍、住所、注冊(cè)資

本、組織機(jī)構(gòu)及議事程序，企業(yè)法人的解散條件、章程的修改程序與其他需要明確的有關(guān)事

項(xiàng)。假如企業(yè)法人是由多個(gè)投資者共同出資經(jīng)營(yíng)的，還應(yīng)注明投資者的姓名、住所、出資者

的權(quán)利與義務(wù)、轉(zhuǎn)讓出資的條件等內(nèi)容。

2.固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與必要設(shè)施

企業(yè)法人從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者服務(wù)性活動(dòng)務(wù)必有固定的場(chǎng)所，以便業(yè)務(wù)往來(lái)與經(jīng)濟(jì)交易的

安全，也便于國(guó)家對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理。企業(yè)可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要設(shè)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，但至少

應(yīng)有一個(gè)與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模、服務(wù)業(yè)務(wù)范圍相習(xí)慣的場(chǎng)所，還能夠根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展的需要在

各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。企業(yè)法人從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者者服務(wù)性業(yè)務(wù)活動(dòng)還務(wù)必有基本的生產(chǎn)、經(jīng)

營(yíng)、服務(wù)條件，包含廠房、機(jī)器設(shè)備等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所務(wù)必具備的物質(zhì)條件。

3.與經(jīng)營(yíng)規(guī)模相習(xí)慣的資金與從業(yè)人員

通常來(lái)說(shuō)，資金數(shù)額與從業(yè)人員與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模有著緊密的聯(lián)系，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模越大，

所需的資金與從業(yè)人員就越多。資金數(shù)額與從業(yè)人員人數(shù)取決于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模，而且應(yīng)習(xí)

慣生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的需要。企業(yè)法人擴(kuò)大其經(jīng)營(yíng)范圍時(shí)，應(yīng)以增加的財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)；假如企業(yè)法

人的實(shí)有資本減少，則應(yīng)縮小其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍與規(guī)模；假如不具備從事某項(xiàng)經(jīng)營(yíng)或者服務(wù)活

動(dòng)所需的財(cái)產(chǎn)，則應(yīng)該停止從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。取得法人資格除了要達(dá)到規(guī)定的最低數(shù)額的資金

外，還務(wù)必能夠獨(dú)立支配這些財(cái)產(chǎn)。因此，國(guó)家規(guī)定，申請(qǐng)企業(yè)法人登記務(wù)必有國(guó)家授予的

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)或者者為企業(yè)所有的財(cái)產(chǎn)并提供驗(yàn)資證明材料。

4.合法的經(jīng)營(yíng)范圍

創(chuàng)立企業(yè)時(shí)，不得超越法律同意經(jīng)營(yíng)的行業(yè)范圍。比如，《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》實(shí)施條

例規(guī)定，中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法人能夠經(jīng)營(yíng)的要緊行業(yè)為能源開(kāi)發(fā)、建筑材料工業(yè)、化學(xué)工業(yè)、

冶金工業(yè)、機(jī)械制造業(yè)、儀器儀表工業(yè)、海上石油開(kāi)采設(shè)備制造業(yè)、電子工業(yè)、計(jì)算機(jī)工業(yè)、

通信設(shè)備制造業(yè)、輕工業(yè)、紡織工業(yè)、食品工業(yè)、醫(yī)藥與醫(yī)療器械工業(yè)、包裝工業(yè)、農(nóng)業(yè)、

牧業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、旅游與服務(wù)業(yè)等。

(二)企業(yè)創(chuàng)立的程序

依照法律的規(guī)定，企業(yè)的創(chuàng)立要經(jīng)報(bào)請(qǐng)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)后，向登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)

登記，取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照才算完成。登記機(jī)關(guān)簽發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的時(shí)間為企業(yè)成立的時(shí)間。

1.審批

審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)為法律規(guī)定的國(guó)家主管機(jī)關(guān)。根據(jù)有關(guān)企業(yè)法規(guī)定，國(guó)有企業(yè)的創(chuàng)立應(yīng)依

照法律與國(guó)務(wù)院規(guī)定報(bào)請(qǐng)政府或者政府主管部門(mén)審核批準(zhǔn)，凡開(kāi)辦大、中型企業(yè)，應(yīng)按隸屬

關(guān)系由國(guó)務(wù)院主管部門(mén)或者省、市、自治區(qū)人民政府提出審查意見(jiàn)，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)；在中華

人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立中外合資企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)或者外資企業(yè)法人應(yīng)報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院對(duì)外

經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門(mén)或者者國(guó)務(wù)院授權(quán)的機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)；沒(méi)有明確規(guī)定審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的，按照

《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，由登記主管機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)。

2.登記

(1)登記主管機(jī)關(guān)。企業(yè)法人登記主管機(jī)關(guān)為國(guó)家工商行政管理總局與地方各級(jí)工商行

政管理。

1(2)申請(qǐng)人。企業(yè)辦理企業(yè)法人登記由該企業(yè)的組建負(fù)責(zé)人申請(qǐng)。獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的

聯(lián)營(yíng)企業(yè)辦理企業(yè)法人登記，由聯(lián)營(yíng)企業(yè)的組建負(fù)責(zé)人申請(qǐng)。

(3)登記注冊(cè)事項(xiàng)。企業(yè)法定登記注冊(cè)的要緊事項(xiàng)包含：企業(yè)法人名稱、住所、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)

所、法定代表人、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、注冊(cè)資金、從業(yè)人數(shù)、經(jīng)營(yíng)期限、分支

機(jī)構(gòu)等。

(4)申請(qǐng)登記注冊(cè)程序。①申請(qǐng)。企業(yè)法人辦理開(kāi)業(yè)登記應(yīng)當(dāng)在審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后30日

內(nèi)向登記主管機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。申請(qǐng)企業(yè)法人登記時(shí)應(yīng)當(dāng)提交的文件有：登記申請(qǐng)書(shū)、審批機(jī)

關(guān)的批準(zhǔn)文件、企業(yè)章程、資金信用證明(驗(yàn)資證明)、企業(yè)要緊負(fù)責(zé)人的身份證明、住所與

經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明等。②核準(zhǔn)登記。企業(yè)法人登記主管機(jī)關(guān)在受理申請(qǐng)后30日內(nèi)作出核準(zhǔn)登

記或者者不予登記的決定。申請(qǐng)企業(yè)法人開(kāi)業(yè)登記的單位經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)，領(lǐng)

取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后，企業(yè)即告成立，取得法人資格。③公告。企業(yè)法人成立時(shí)由登

記主管機(jī)關(guān)公布企業(yè)法人登記公告，未經(jīng)登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，其他單位不得公布企業(yè)法人登記公

告。

二、企業(yè)的變更

企業(yè)法定的變更就是企業(yè)法人依法進(jìn)行組織上的分立、合并或者者其他重要事項(xiàng)的變動(dòng)，

這些內(nèi)容的變更涉及企業(yè)的法律地位及其權(quán)利與義務(wù)，他關(guān)系到其他法律主體的權(quán)益。

（-）企業(yè)變更的內(nèi)容

1.企業(yè)組織的基本變更內(nèi)容

企業(yè)組織的變更包含企業(yè)的分立與合并。

企業(yè)組織的分立就是依法將一個(gè)企業(yè)法人分開(kāi)構(gòu)成兩個(gè)或者兩個(gè)以上的企業(yè)。企業(yè)分立

包含兩種情況：（1）原有企業(yè)法人消滅，分別設(shè)立兩個(gè)或者兩個(gè)以上的新企業(yè)法人；（2）在

保留原企業(yè)組織的基礎(chǔ)上分出一部分或者幾部分的人、財(cái)、物，構(gòu)成一個(gè)或者幾個(gè)新企業(yè)法

人。

企業(yè)組織的合并是兩個(gè)或者兩個(gè)以上的企業(yè)法人依法結(jié)合構(gòu)成一個(gè)企業(yè)。企業(yè)合并有兩

種情況：（1）將兩個(gè)或者兩個(gè)以上的企業(yè)法人合并成一個(gè)企業(yè)法人，即在原有的企業(yè)法人全

部消滅的基礎(chǔ)上重新構(gòu)成新的企業(yè)法人；（2）將某兩個(gè)或者某幾個(gè)企業(yè)法人歸并到另一個(gè)企

業(yè)法人中，馬上被消滅的企業(yè)法人的人、財(cái)、物歸并到另一個(gè)企業(yè)法人中。被合并的企業(yè)法

人的權(quán)利與義務(wù)全部由合并以后構(gòu)成的新企業(yè)法人承擔(dān)。因此，合并后的企業(yè)法人有權(quán)享受

合并前的企業(yè)法人所應(yīng)享有的權(quán)利，也有義務(wù)承擔(dān)合并前的企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。

2.企業(yè)組織的其他重要事項(xiàng)變更

其他重要事項(xiàng)的變更是指企業(yè)法人改變其名稱、住所、法定代表人、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范

圍、經(jīng)營(yíng)方式、注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)期限與增設(shè)或者撤消分支機(jī)構(gòu)等，這些內(nèi)容的改變涉及企業(yè)

組織的權(quán)利能力與行為能力及其權(quán)利義務(wù)的變更，關(guān)系到企業(yè)本身的利益與其他有關(guān)關(guān)系人

的利益。

（二）企業(yè)變更的程序

企業(yè)組織合并或者分立與其他重要事項(xiàng)的變更由企業(yè)的主管部門(mén)或者審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其主管部門(mén)或者審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)30日內(nèi)向登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。企業(yè)的

分立、合并、遷移應(yīng)當(dāng)在主管部門(mén)或者審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后30日內(nèi)向登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更

登記、開(kāi)業(yè)登記或者者注銷(xiāo)登記。

申請(qǐng)變更登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交的文件通常包含法定代表人簽署的變更申請(qǐng)書(shū)、原審批機(jī)關(guān)

的批準(zhǔn)決定書(shū)、原企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照與其他有關(guān)證明文件。

企業(yè)變更登記注冊(cè)后須及時(shí)公告。公告的目的要緊是為了及時(shí)發(fā)出變更信息，以便企業(yè)

的有關(guān)關(guān)系人根據(jù)企業(yè)變更后的情況及時(shí)處理有關(guān)業(yè)務(wù)。企業(yè)變更公告要緊在工商行政管理

部門(mén)主辦的登記公告期刊上發(fā)表，也能夠根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，在地方或者全國(guó)性報(bào)紙的工商版

面上發(fā)表，在必要時(shí)還應(yīng)當(dāng)以公函的形式通知企業(yè)有關(guān)當(dāng)事人，以免造成不必要的影響。

三、企業(yè)的終止

企業(yè)的終止通常是指企業(yè)法人在法律上喪失作為法律關(guān)系主體的資格。企業(yè)組織作為法

律主體也與自然人一樣有產(chǎn)生、生存、進(jìn)展與衰亡的過(guò)程。

企業(yè)組織終止是一種法律行為，這種行為會(huì)引起兩個(gè)后果：（1）企業(yè)組織在法律上的權(quán)

利與義務(wù)主體資格消滅，不再具有權(quán)利能力與行為能力，失去享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)的資格；

（2）與企業(yè)組織有關(guān)的法律關(guān)系結(jié)束，了結(jié)現(xiàn)存的法律關(guān)系。

（一）企業(yè)終止的原因

1.依法被撤消

撤消是有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)決定取消企業(yè)法人資格的行為。這種行為方式適用于企業(yè)法人違背

法律、損害國(guó)家與社會(huì)公共利益的情況?？赡芤鹬鞴軝C(jī)關(guān)撤消企業(yè)法人的情況有：

（1）擅自改變要緊登記事項(xiàng)或者者超出核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的；

（2）向登記機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)隱瞞事實(shí)真相，弄虛作假的；

（3）抽逃資金、隱匿財(cái)產(chǎn)、躲避債務(wù)的；

（4）從事法律禁止的其他活動(dòng)，損害國(guó)家利益與社會(huì)公共利益的；

(5)從事非法經(jīng)營(yíng)的；

(6)違反有關(guān)企業(yè)法人管理法規(guī)，不按規(guī)定辦理登記注冊(cè)或者者不按規(guī)定報(bào)送年檢，偽

造、涂改、出租、出借、出賣(mài)或者者擅自復(fù)印《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》及其副本的等等。

企業(yè)有上述行為之一的，有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)就有權(quán)根據(jù)企業(yè)的違法情節(jié)，決定撤消其法人資

格。

2.解散

解散是企業(yè)的創(chuàng)辦人或者投資者按照國(guó)家法律或者企業(yè)章程的規(guī)定，決定終止企業(yè)法人

的行為。通常來(lái)講有兩種情況：

(1)國(guó)有企業(yè)由政府主管部門(mén)依照法律法規(guī)的規(guī)定解散；

(2)其他企業(yè)由其最高權(quán)力機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況，按照企業(yè)章程的規(guī)定形成決議再做解散。

3.依法宣告破產(chǎn)

企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理不善造成嚴(yán)重虧損且不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債權(quán)人或者債務(wù)人本人申請(qǐng),

由人民法院宣告企業(yè)破產(chǎn)。

4.其他原因

其他原因是指除以上三個(gè)原因之外，其他一切能引起企業(yè)終止的客觀原因，比如：企業(yè)

法人章程規(guī)定的存續(xù)期屆滿，或者者創(chuàng)立人的目的已達(dá)到，與其他一切可能出現(xiàn)的引起企業(yè)

終止的原因。

(二)企業(yè)終止的程序

1.清算

企業(yè)因出現(xiàn)上述原因而要終止時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并應(yīng)成立清算組織，接管企

業(yè)，依照法律進(jìn)行清算，停止清算范圍外的活動(dòng)。

應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)終止的原因來(lái)決定由何單位成立清算組織。通常來(lái)講，企業(yè)因被撤消而終

止的，應(yīng)由作出撤消決定的機(jī)關(guān)來(lái)成立清算組織；因解散而終止的，應(yīng)由作出解散決定的機(jī)

關(guān)成立清算組織；因依法被宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)由人民法院來(lái)成立清算組織。清算組織通

常由企業(yè)主管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、工商行政管理機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)及有關(guān)人員等構(gòu)成。清算組織

的任務(wù)是登記管理終止企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、收取債權(quán)、清償債務(wù)并移交剩余財(cái)產(chǎn)，或者者按照法律

規(guī)定分配財(cái)產(chǎn)，作出清算終止報(bào)告。

2.注銷(xiāo)登記

企業(yè)終止后，應(yīng)向登記主管機(jī)關(guān)辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)。辦理注銷(xiāo)登記時(shí)，應(yīng)提交法定代表

人簽署的申請(qǐng)注銷(xiāo)登記報(bào)告、審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件、清理債務(wù)完結(jié)的證明或者者清算組織負(fù)

責(zé)清理的債權(quán)債務(wù)的文件。經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，收繳企業(yè)印章，并將注銷(xiāo)登記情況告知

開(kāi)戶銀行。

模塊二市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

熟悉市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)概念及其演變

一、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)概念

市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)理論于20世紀(jì)初誕生于美國(guó)，美國(guó)西北大學(xué)教授菲利普?科特勒在《營(yíng)銷(xiāo)管理》

一書(shū)中給營(yíng)銷(xiāo)的定義是：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)就是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間、適當(dāng)?shù)牡胤揭赃m當(dāng)?shù)膬r(jià)格、適當(dāng)?shù)男?/p>

息溝通與促銷(xiāo)手段，向適當(dāng)?shù)南M(fèi)者提供適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品與服務(wù)的過(guò)程。

二、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念的演變

生產(chǎn)觀念?產(chǎn)品觀念—推銷(xiāo)觀念+市場(chǎng)營(yíng)情觀念+社會(huì)營(yíng)銷(xiāo)觀念

圖2-1市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念的演變

(-)生產(chǎn)觀念生產(chǎn)觀念是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念的早期表現(xiàn)形式之一，這種觀念的基本出發(fā)點(diǎn)

就是：消費(fèi)者總是偏好那些能夠隨處得到、價(jià)格低廉的產(chǎn)品，企業(yè)以改進(jìn)、增加生產(chǎn)為中心，

集中一切資源與力量來(lái)增加產(chǎn)量、降低成本，生產(chǎn)出何種產(chǎn)品，就銷(xiāo)售何種產(chǎn)品。

生產(chǎn)觀念的根本側(cè)重點(diǎn)是在企業(yè)內(nèi)部，而對(duì)外部環(huán)境與消費(fèi)者需求的變化反應(yīng)不夠靈敏。

生產(chǎn)觀念能夠使企業(yè)獲得成功是需要一定條件的，即消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品已經(jīng)存在了需要，而價(jià)格

是影響其購(gòu)買(mǎi)行為最要緊的因素。一旦這種條件不存在時(shí)，生產(chǎn)觀念的弊端就會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)，

它不但不可能使企業(yè)獲得進(jìn)展，反而會(huì)使企業(yè)陷入逆境。

(二)產(chǎn)品觀念產(chǎn)品觀念也是一種市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念。它的基本出發(fā)點(diǎn)是：企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品

是滿足消費(fèi)者需求的基礎(chǔ)，而質(zhì)量好、性能高、有特色的產(chǎn)品總會(huì)受到消費(fèi)者的歡迎。在產(chǎn)

品觀念指導(dǎo)下，企業(yè)通常將運(yùn)營(yíng)核心放在提高產(chǎn)品質(zhì)量與性能上。產(chǎn)品觀念是以企業(yè)的產(chǎn)品

為中心，容易使企業(yè)不適當(dāng)?shù)匕炎⒁饬Ψ旁诋a(chǎn)品上，而不是放在市場(chǎng)需要上，最終使企業(yè)的

進(jìn)展陷入不良狀態(tài)。

(三)推銷(xiāo)觀念推銷(xiāo)觀念認(rèn)為，假如任其自然的話，消費(fèi)者通常不可能大量購(gòu)買(mǎi)某一組

織的產(chǎn)品，因此，該組織為了把產(chǎn)品銷(xiāo)售出去，就務(wù)必積極地進(jìn)行各類(lèi)促銷(xiāo)活動(dòng)。在推銷(xiāo)觀

念指導(dǎo)下，企業(yè)通常把工作的重點(diǎn)放在廣告與推銷(xiāo)方面，努力向現(xiàn)實(shí)顧客與潛在顧客展示本

企業(yè)產(chǎn)品，促其購(gòu)買(mǎi)。

由于推銷(xiāo)觀念的基本出發(fā)點(diǎn)是企業(yè)的既有產(chǎn)品，這使得推銷(xiāo)觀念存在著一個(gè)致命的缺陷,

即在推銷(xiāo)觀念的指導(dǎo)下，很多企業(yè)都不顧及消費(fèi)者的辦法，而極力通過(guò)花言巧語(yǔ)來(lái)誘使消費(fèi)

者購(gòu)買(mǎi)，至于消費(fèi)者是否需要、買(mǎi)回去是否有用，企業(yè)就不關(guān)心了。推銷(xiāo)觀念會(huì)使企業(yè)獲得

一時(shí)之利，但它更有可能堵塞企業(yè)將來(lái)的進(jìn)展道路。當(dāng)顧客發(fā)現(xiàn)自己為企業(yè)的花言巧語(yǔ)所蒙

蔽時(shí)，該企業(yè)在顧客心目中的形象就會(huì)受損，它可能就會(huì)失掉顧客。

(四)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念的指導(dǎo)原則不再是銷(xiāo)售能夠生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品，而是生

產(chǎn)能夠銷(xiāo)售出去的產(chǎn)品。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念認(rèn)為，實(shí)現(xiàn)組織多個(gè)目標(biāo)的關(guān)鍵在于正確確定目標(biāo)市

場(chǎng)的欲望與需要，同時(shí)比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更有效、更有利地供給目標(biāo)市場(chǎng)所期望滿足的東西。市場(chǎng)

營(yíng)銷(xiāo)觀念與其他營(yíng)銷(xiāo)觀念有著本質(zhì)的區(qū)別，它已經(jīng)把企業(yè)活動(dòng)的中心由企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)向了企業(yè)

外部，把消費(fèi)者的利益放到了企業(yè)思考與處理問(wèn)題過(guò)程中第一重要的位置上。

(五)社會(huì)營(yíng)銷(xiāo)觀念社會(huì)營(yíng)銷(xiāo)觀念認(rèn)為，組織的任務(wù)是確定各個(gè)目標(biāo)市場(chǎng)的需要、欲望

與利益，并以保護(hù)或者者提高消費(fèi)者與社會(huì)福利的方式，比競(jìng)爭(zhēng)者更有效、更有利地向目標(biāo)

市場(chǎng)提供所期待的滿足。

社會(huì)營(yíng)銷(xiāo)觀念打破了“消費(fèi)者與企業(yè)二維交流的模式”，引入社會(huì)利益概念，使社會(huì)利

益成為公司決策的重要因素。

熟悉購(gòu)買(mǎi)行為分析模式

一、消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)行為的分析模式

消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)在實(shí)施購(gòu)買(mǎi)行為之前，要對(duì)購(gòu)買(mǎi)對(duì)象，購(gòu)買(mǎi)行為進(jìn)行分析，要緊分析內(nèi)容見(jiàn)

表2-1。

表二1做買(mǎi)行為的71丫。模式

消費(fèi)者市場(chǎng)由誰(shuí)構(gòu)成？(Who)購(gòu)買(mǎi)者(Occupants)

消費(fèi)者市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)什么？(What)購(gòu)買(mǎi)對(duì)象(Objects)

消費(fèi)者市場(chǎng)為何購(gòu)買(mǎi)？(W購(gòu)頭目的(Objecdve$)

消費(fèi)者市場(chǎng)的購(gòu)買(mǎi)活動(dòng)有誰(shuí)參與？(Who)購(gòu)買(mǎi)蛆然(Organizations)

消費(fèi)者市場(chǎng)怎樣購(gòu)買(mǎi)？(Hew)購(gòu)買(mǎi)方式(Operations)

消費(fèi)者市場(chǎng)何時(shí)購(gòu)買(mǎi)？”■hen)購(gòu)買(mǎi)時(shí)間(Occasicns)

消費(fèi)者市場(chǎng)何地購(gòu)買(mǎi)？(Where)購(gòu)買(mǎi)地點(diǎn)(Ou加⑻

二、消費(fèi)者市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)行為分析

消費(fèi)者市場(chǎng)，是指所有為了個(gè)人消費(fèi)而購(gòu)買(mǎi)物品或者服務(wù)的個(gè)人與家庭所構(gòu)成的市場(chǎng)。

(-)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)行為的要緊影響因素

消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)決策在很大程度上受到文化、社會(huì)因素、個(gè)人與心理等因素的影響（如圖

2-2）o

文化因素

社會(huì)因素

參照群底4-ASS?i?SM

文化澤熊欺業(yè)

家庭動(dòng)機(jī)

亞文化經(jīng)濟(jì)狀態(tài)

角色知覺(jué)

社會(huì)階層個(gè)性觀念學(xué)可

圖2-2影響消費(fèi)者行為的因素

1.文化因素

文化、亞文化與社會(huì)階層等文化因素，對(duì)消費(fèi)者的行為具有最廣泛與最深遠(yuǎn)的影響。文

化是人類(lèi)欲望與行為最基本的決定因素。

2社會(huì)因素

消費(fèi)者購(gòu)室行為也受到各類(lèi)社會(huì)因素的影響，其中參照群體對(duì)消費(fèi)者的影響最大。參照

群體是指那些直接或者間接影響人的看法與行為的群體。直接參照群體又稱之成員群體，即

某人所屬的群體或者與其有直接關(guān)系的群體。如家庭成員、親戚朋友、同事、鄰居、宗教組

織、職業(yè)協(xié)會(huì)、體育明星、影視明星等。

參照群體對(duì)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)行為的影響，表現(xiàn)在三個(gè)方面：

（1）參照群體為消費(fèi)者展示出新的行為模式與生活方式；

（2）消費(fèi)者對(duì)某些事物的看法與對(duì)某些產(chǎn)品的態(tài)度也會(huì)受到參照群體的影響；

（3）參照群體促使人們的行為趨于一致化，從而影響消費(fèi)者對(duì)某些產(chǎn)品與品牌的選擇。

3.個(gè)人因素

消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)決策也受其個(gè)人特性的影響，特別是受其年齡、職業(yè)、經(jīng)濟(jì)狀況、生活方式、

個(gè)性與自我觀念的影響。

4.心理因素

消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)行為要受動(dòng)機(jī)、知覺(jué)、學(xué)習(xí)與信念與態(tài)度等要緊心理因素的影響。

一個(gè)被激勵(lì)的人隨時(shí)準(zhǔn)備行動(dòng)。然而，他如何行動(dòng)則受其對(duì)情況的知覺(jué)程度的影響。知

覺(jué)不僅取決于刺激物的特征，而且還依靠于刺激物同周?chē)h(huán)境的關(guān)系與個(gè)人所處的狀況。人

們之因此對(duì)同一刺激物產(chǎn)生不一致的知覺(jué)，是由于人們要經(jīng)歷三種知覺(jué)過(guò)程，即選擇性注意、

選擇性曲解與選擇性經(jīng)歷。

一個(gè)人的學(xué)習(xí)是通過(guò)促使力、刺激物、誘因、反應(yīng)與強(qiáng)化的相互影響而產(chǎn)生的。由于市

場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境不斷變化，新產(chǎn)品、新品牌不斷涌現(xiàn)，消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)行為務(wù)必通過(guò)多方搜集有關(guān)

信息之后，才能做出購(gòu)買(mǎi)決策，這本身就是一個(gè)學(xué)習(xí)過(guò)程。通過(guò)行為與學(xué)習(xí)，人們獲得了自

己的信念與態(tài)度，而信念與態(tài)度又反過(guò)來(lái)影響人們的購(gòu)買(mǎi)行為。態(tài)度能使人們對(duì)相似的事物

產(chǎn)生相當(dāng)一致的行為。一個(gè)人的態(tài)度呈現(xiàn)為穩(wěn)固一致的模式，改變一種態(tài)度就需要在其他態(tài)

度方面做重大調(diào)整。

（二）消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)決策過(guò)程

1.參與購(gòu)買(mǎi)的角色

（1）發(fā)起者。即首先提出或者有意想購(gòu)買(mǎi)某一產(chǎn)品或者服務(wù)的人；

（2）影響者。即其看法或者建議對(duì)最終決策具有一定影響的人；

（3）決策者。即對(duì)是否買(mǎi)、為何買(mǎi)、如何買(mǎi)、何處買(mǎi)等購(gòu)買(mǎi)決策做出完全或者部分最后

決定的人；

（4）購(gòu)買(mǎi)者。即實(shí)際采購(gòu)人；

（5）使用者。即實(shí)際消費(fèi)或者使用產(chǎn)品與服務(wù)的人。

2.購(gòu)買(mǎi)行為類(lèi)型

根據(jù)參與者的介入程度與品牌間的差異程度，可將消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)行為分為四種：

(1)習(xí)慣性購(gòu)買(mǎi)行為

關(guān)于價(jià)格低廉、經(jīng)常購(gòu)買(mǎi)、品牌差異小的產(chǎn)品，消費(fèi)者不需要花時(shí)間進(jìn)行選擇，也不需

要通過(guò)搜集信息、評(píng)價(jià)產(chǎn)品特點(diǎn)等復(fù)雜過(guò)程，因而其購(gòu)買(mǎi)行為最簡(jiǎn)單。

(2)尋求多樣化購(gòu)買(mǎi)行為

有些產(chǎn)品品牌差異明顯，但消費(fèi)者并不愿花長(zhǎng)時(shí)間來(lái)選擇與估價(jià)，而是不斷變換所購(gòu)產(chǎn)

品的品牌。這樣做并不是由于對(duì)產(chǎn)品不滿意，而是為了尋求多樣化。

(3)化解不協(xié)調(diào)購(gòu)買(mǎi)行為

有些產(chǎn)品品牌差異不大，消費(fèi)者不經(jīng)常購(gòu)買(mǎi)，而購(gòu)買(mǎi)時(shí)又有一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，消費(fèi)者

通常要比較、看貨，只要價(jià)格公道、購(gòu)買(mǎi)方便、機(jī)會(huì)合適，消費(fèi)者就會(huì)決定購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)以后，

消費(fèi)者也許會(huì)感到有些不協(xié)調(diào)或者不夠滿意；在使用過(guò)程中，會(huì)熟悉更多情況，并尋求種種

理由來(lái)減輕、化解這種不協(xié)調(diào)，以證明自己的購(gòu)買(mǎi)決定是正確的。

(4)復(fù)雜購(gòu)買(mǎi)行為

當(dāng)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)一件貴重的、不常買(mǎi)的、有風(fēng)險(xiǎn)的而且又非常有意義的產(chǎn)品時(shí)，消費(fèi)者對(duì)

產(chǎn)品缺乏熟悉，因而需要有一個(gè)學(xué)習(xí)過(guò)程，以廣泛熟悉產(chǎn)品性能、特點(diǎn)，從而對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)生某

種看法，最后決定購(gòu)買(mǎi)。

3.購(gòu)買(mǎi)決策過(guò)程

在復(fù)雜購(gòu)買(mǎi)行為中，購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)決策過(guò)程由需求確認(rèn)、收集信息、評(píng)價(jià)方案、決定購(gòu)

買(mǎi)與買(mǎi)后行為五個(gè)階段構(gòu)成(見(jiàn)圖2-3)。

需求確認(rèn)—*收集信息—*評(píng)價(jià)方案—?決定購(gòu)買(mǎi)購(gòu)買(mǎi)后行為

圖2-3購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)決策過(guò)程

購(gòu)買(mǎi)者的需要往往由兩種刺激引起，即內(nèi)部刺激與外部刺激。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員應(yīng)注意識(shí)別

引起消費(fèi)者某種需要與興趣的環(huán)境，并充分注意到兩方面的問(wèn)題：

一是注意熟悉那些與本企業(yè)的產(chǎn)品實(shí)際上或者潛在的有關(guān)聯(lián)的促使力；

二是消費(fèi)者對(duì)某種產(chǎn)品的需求強(qiáng)度，會(huì)隨著時(shí)間的推移而變動(dòng)，同時(shí)被一些誘因觸發(fā)。

消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的推斷大都是建立在自覺(jué)與理性基礎(chǔ)之上的。消費(fèi)者的評(píng)價(jià)行為通常要涉

及下列幾個(gè)問(wèn)題：

(1)產(chǎn)品屬性，即產(chǎn)品能夠滿足消費(fèi)者需要的特性。比如計(jì)算機(jī)的儲(chǔ)存能力、圖像顯示、

軟件的適用性等。

(2)屬性權(quán)重，即消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品有關(guān)屬性所給予的不一致的重要性權(quán)數(shù)。

(3)品牌信念，即消費(fèi)者對(duì)某品牌優(yōu)劣程度的總的看法。由于消費(fèi)者個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、選擇性

注意、選擇性曲線與選擇性經(jīng)歷的影響，其品牌信念可能與產(chǎn)品的真實(shí)屬性并不一致。

(4)效用函數(shù)，即描述消費(fèi)者所期望的產(chǎn)品滿足感隨產(chǎn)品屬性的不一致而有所變化的函

數(shù)關(guān)系。它與品牌信念的聯(lián)系是品牌信念指消費(fèi)者對(duì)某品牌的某一屬性已達(dá)到何種水平的評(píng)

價(jià)，而效用函數(shù)則說(shuō)明消費(fèi)者要求該屬性達(dá)到何種水平他才會(huì)同意。

(5)評(píng)價(jià)模型，即消費(fèi)者對(duì)不一致品牌進(jìn)行評(píng)價(jià)與選擇的程序與方法。

三、組織市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)行為分析

企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)對(duì)象不僅包含廣大消費(fèi)者，也包含各類(lèi)組織機(jī)構(gòu)，這些組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成了

原材料、零部件、機(jī)器設(shè)備、供給品與企業(yè)服務(wù)的龐大市場(chǎng)。

(-)組織市場(chǎng)的構(gòu)成

組織市場(chǎng)是由各類(lèi)組織機(jī)構(gòu)形成的對(duì)企業(yè)產(chǎn)品與勞務(wù)需求的總與。它可分為三種類(lèi)型，

即產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)、轉(zhuǎn)賣(mài)者市場(chǎng)與政府市場(chǎng)(見(jiàn)圖2-4)。

圖2--1蛆織市場(chǎng)的構(gòu)成

1.產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)，又叫生產(chǎn)者市場(chǎng)或者企業(yè)市場(chǎng)。它是指一切購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品與服務(wù)并將之用于生