部門資產(chǎn)日常管理制度

部門資產(chǎn)日常管理制度?一、總則（一）目的為加強公司部門資產(chǎn)的日常管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門的所有資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理，由公司指定的資產(chǎn)管理部門負責(zé)資產(chǎn)的采購、登記、調(diào)配、清查等工作。2.分級負責(zé)原則：各部門負責(zé)人為本部門資產(chǎn)日常管理的第一責(zé)任人，負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護和保管等工作。3.誰使用誰負責(zé)原則：資產(chǎn)使用人對所使用資產(chǎn)的安全、完整負責(zé)，應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，做好日常維護和保養(yǎng)工作。二、資產(chǎn)的分類與計價（一）固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類：包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、機械設(shè)備等。3.計價：固定資產(chǎn)按取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。（二）低值易耗品1.定義：單位價值在規(guī)定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持其實物形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類：如工具、器具、辦公家具等。3.計價：按實際采購成本計價。（三）辦公用品1.定義：用于日常辦公的各類物品，如文具、紙張、墨盒等。2.分類：根據(jù)用途分為書寫工具、打印耗材、文件管理用品等。3.計價：按采購價格計價。三、資產(chǎn)的購置（一）需求申請各部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)購置申請表》后，對申請內(nèi)容進行審核，核實是否確有需求以及預(yù)算是否合理。2.對于金額較大的資產(chǎn)購置申請，需提交公司管理層審批，審批通過后方可進行采購。（三）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過的申請，按照公司采購相關(guān)規(guī)定進行采購。優(yōu)先選擇與公司有合作關(guān)系的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。2.采購過程中，需簽訂采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款。（四）驗收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會同使用部門按照采購合同和相關(guān)標準進行驗收。檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否與合同一致，同時對資產(chǎn)的外觀、性能等進行測試。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫《資產(chǎn)驗收單》，并辦理入庫手續(xù)。資產(chǎn)入庫后，應(yīng)按照類別、型號等進行分類存放，便于管理和查找。四、資產(chǎn)的領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用申請使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二）發(fā)放流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，核實庫存情況，如有所需資產(chǎn)，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)，并在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。2.將資產(chǎn)發(fā)放給領(lǐng)用人，并要求領(lǐng)用人在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上簽字確認。（三）特殊情況處理對于因工作需要臨時借用資產(chǎn)的情況，需填寫《資產(chǎn)借用申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人和資產(chǎn)管理部門負責(zé)人審批后，方可借用。借用期限一般不得超過[X]個工作日，借用期間借用人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，如有損壞或丟失，應(yīng)照價賠償。五、資產(chǎn)的使用與保管（一）使用規(guī)范1.資產(chǎn)使用人應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改設(shè)備參數(shù)或進行違規(guī)操作。2.對于有使用期限要求的資產(chǎn)，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)使用，避免超期使用造成資產(chǎn)損耗。3.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門或相關(guān)維修人員進行維修，不得自行拆卸或維修。（二）保管責(zé)任1.各部門負責(zé)人負責(zé)本部門資產(chǎn)的保管工作，應(yīng)指定專人對資產(chǎn)進行管理，確保資產(chǎn)存放有序、安全完好。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進行清查盤點，核對資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)等，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。3.對于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的防護措施，如加鎖、防潮、防蟲等，確保資產(chǎn)安全。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作調(diào)動、部門調(diào)整等原因，員工需要將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的部門或崗位時，應(yīng)填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表》，經(jīng)原部門負責(zé)人和新部門負責(zé)人簽字確認后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)信息無誤后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上更新相關(guān)信息。六、資產(chǎn)的維護與維修（一）日常維護1.資產(chǎn)使用人應(yīng)做好資產(chǎn)的日常維護工作，保持資產(chǎn)清潔、整齊，定期對資產(chǎn)進行檢查、保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。2.對于需要定期保養(yǎng)的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、運輸設(shè)備等，應(yīng)按照設(shè)備使用說明書的要求進行保養(yǎng)，并做好記錄。（二）維修申請1.當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，資產(chǎn)使用人應(yīng)填寫《資產(chǎn)維修申請表》，詳細說明資產(chǎn)故障情況、損壞部位、維修要求等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請，判斷資產(chǎn)故障原因及維修難度，對于簡單故障可安排內(nèi)部維修人員進行維修；對于復(fù)雜故障或需要專業(yè)技術(shù)支持的，聯(lián)系外部專業(yè)維修機構(gòu)進行維修。（三）維修流程1.內(nèi)部維修人員接到維修任務(wù)后，應(yīng)及時對故障資產(chǎn)進行檢查和維修，維修過程中應(yīng)做好維修記錄，包括故障原因、維修方法、更換的零部件等信息。2.如需外修，資產(chǎn)管理部門應(yīng)選擇具有資質(zhì)和良好信譽的維修機構(gòu)進行合作，并簽訂維修合同。維修完成后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門對維修質(zhì)量進行驗收，驗收合格后支付維修費用。3.維修過程中更換的零部件，應(yīng)辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)，并做好相應(yīng)記錄。七、資產(chǎn)的清查與盤點（一）清查盤點計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。清查盤點計劃應(yīng)報公司管理層批準后實施。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對公司資產(chǎn)進行全面清查盤點。清查盤點過程中，應(yīng)采用實地盤點、賬實核對等方法，確保資產(chǎn)數(shù)量、金額與賬面記錄一致。2.清查盤點人員應(yīng)認真填寫《資產(chǎn)清查盤點表》，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價值、實際價值、存放地點、使用狀況等信息。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，并在《資產(chǎn)清查盤點表》上注明。（三）清查盤點結(jié)果處理1.清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)《資產(chǎn)清查盤點表》編制資產(chǎn)清查盤點報告，說明清查盤點的基本情況、結(jié)果及處理建議。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)；對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人照價賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，按規(guī)定進行核銷處理。3.根據(jù)資產(chǎn)清查盤點結(jié)果，對資產(chǎn)管理制度和流程進行評估和完善，堵塞管理漏洞，提高資產(chǎn)管理水平。八、資產(chǎn)的處置（一）處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不需用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、報廢的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于符合報廢條件的資產(chǎn)，由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢申請表》，詳細說明資產(chǎn)報廢原因、資產(chǎn)狀況等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進行鑒定，確認符合報廢條件后，報公司管理層審批。審批通過后，由資產(chǎn)管理部門按照公司規(guī)定的報廢流程進行處置，如變賣廢舊物資等，并做好記錄。2.出售：對于尚可使用且有市場需求的資產(chǎn)，經(jīng)公司管理層批準后，可進行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行評估定價，并通過公開招標、拍賣等方式進行交易，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。出售資產(chǎn)所得款項應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門。3.捐贈：對于不再使用且具有一定公益價值的資產(chǎn)，經(jīng)公司管理層批準后，可進行捐贈。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)，并做好記錄。（三）處置審批流程資產(chǎn)處置申請需經(jīng)部門負責(zé)人、資產(chǎn)管理部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人審核后，提交公司管理層審批。重大資產(chǎn)處置事項需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。九、資產(chǎn)的信息化管理（一）資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，將資產(chǎn)的基本信息、采購、領(lǐng)用、使用、維護、清查盤點、處置等全過程信息錄入系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理。（二）信息錄入與更新資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的維護和管理，及時準確地錄入資產(chǎn)信息，并根據(jù)資產(chǎn)的變動情況及時更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保系統(tǒng)信息與實際資產(chǎn)狀況一致。（三）信息查詢與統(tǒng)計各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門資產(chǎn)的相關(guān)信息，如資產(chǎn)數(shù)量、使用狀況、維修記錄等。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為公司資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。十、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機制公司設(shè)立資產(chǎn)管理監(jiān)督小組，由公司管理層、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員組成，負責(zé)對公司資產(chǎn)日常管理工作進行監(jiān)督檢查。（二）檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，包括資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、使用、保管、維護、清查盤點、處置等環(huán)節(jié)的操作是否符合規(guī)定。2.資產(chǎn)的實物狀況，檢查資產(chǎn)是否完好、是否存在閑置浪費等情況。3.資產(chǎn)的賬務(wù)處理情況，核對資產(chǎn)賬目與實際資產(chǎn)是否相符。（三）問題整改對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時下達整改通知，要求責(zé)任部門限期整改。責(zé)任部門應(yīng)認真分析問題原因，制定整改措施，并將整改情況及時反饋給監(jiān)督小組。十一、責(zé)任追究（一）追究情形1.因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐少Y產(chǎn)損壞、丟失的。2.未經(jīng)批準擅自處置資產(chǎn)的。3.在資產(chǎn)采購、驗收、維修等過程中存在違規(guī)行為，給公司造成損失的。4.其他違反資產(chǎn)管理制度的行為。（二）責(zé)任認定根據(jù)問題的性質(zhì)和造成的損失大小，由資產(chǎn)管理監(jiān)督小組對責(zé)任部門和責(zé)任人進行責(zé)任認定。（三）追究方式