預支報銷費用管理制度

預支報銷費用管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規(guī)范預支報銷費用行為，提高資金使用效率，保障公司各項業(yè)務的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則預算控制原則：預支報銷費用應嚴格按照公司預算執(zhí)行，確保費用支出與公司經營目標相符。真實性原則：報銷費用必須真實、合法，嚴禁虛報、假報。審批流程原則：嚴格執(zhí)行審批流程，確保每筆費用支出都經過授權和審核。及時性原則：員工應及時辦理預支和報銷手續(xù)，避免逾期影響公司資金周轉。二、預支費用管理1.預支范圍差旅費：因公務需要出差的員工，可預支差旅費，包括交通、住宿、餐飲等費用。業(yè)務招待費：因業(yè)務需要招待客戶的員工，可預支業(yè)務招待費。采購備用金：因采購業(yè)務需要的員工，可預支采購備用金。其他經批準的費用：經公司領導批準的其他臨時性費用支出。2.預支申請員工如需預支費用，應填寫《預支費用申請表》，詳細注明預支事由、金額、預計還款日期等信息，并按照審批流程提交相關部門負責人和公司領導審批。3.預支審批部門負責人審批：部門負責人應根據工作實際情況，對員工的預支申請進行審核，確保預支費用合理、必要，并簽署意見。財務部門審核：財務部門應對預支申請進行審核，重點審核預支金額是否在預算范圍內、還款日期是否合理等，并簽署意見。公司領導審批：公司領導根據部門負責人和財務部門的審核意見，對預支申請進行最終審批。4.預支額度差旅費預支額度：根據出差目的地、出差時間等因素，確定差旅費預支額度。一般情況下，國內出差預支額度不超過預計差旅費總額的80%，國外出差預支額度不超過預計差旅費總額的50%。業(yè)務招待費預支額度：根據業(yè)務需要和以往招待情況，確定業(yè)務招待費預支額度。一般情況下，業(yè)務招待費預支額度不超過預計業(yè)務招待費總額的50%。采購備用金預支額度：根據采購業(yè)務的規(guī)模和頻率，確定采購備用金預支額度。一般情況下，采購備用金預支額度不超過預計采購金額的30%。其他費用預支額度：根據具體情況，由公司領導確定其他費用的預支額度。5.預支支付經審批通過的預支申請，由財務部門按照審批意見辦理預支支付手續(xù)。預支款項原則上通過銀行轉賬方式支付至員工個人銀行賬戶，特殊情況需現金支付的，應經財務部門負責人批準。6.預支還款員工應按照預支申請中注明的還款日期及時歸還預支款項。如因特殊原因無法按時還款，應提前向財務部門申請延期還款，并說明原因。延期還款申請經財務部門審核和公司領導批準后，方可延期。三、報銷費用管理1.報銷范圍差旅費：包括交通、住宿、餐飲、市內交通等費用。業(yè)務招待費：包括招待客戶的餐飲、住宿、禮品等費用。辦公費：包括辦公用品、文具、紙張、墨盒等費用。通訊費：包括員工的手機話費、固定電話費等費用。差旅費：包括交通、住宿、餐飲、市內交通等費用。業(yè)務招待費：包括招待客戶的餐飲、住宿、禮品等費用。辦公費：包括辦公用品、文具、紙張、墨盒等費用。通訊費：包括員工的手機話費、固定電話費等費用。差旅費：包括交通、住宿、餐飲、市內交通等費用。業(yè)務招待費：包括招待客戶的餐飲、住宿、禮品等費用。辦公費：包括辦公用品、文具、紙張、墨盒等費用。通訊費：包括員工的手機話費、固定電話費等費用。其他經公司領導批準的費用：如培訓費用、會議費用、廣告宣傳費用等。2.報銷憑證員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的報銷憑證，包括發(fā)票、收據、車票、機票、住宿發(fā)票等。報銷憑證應注明日期、內容、金額等信息，并加蓋開具單位的公章。3.報銷申請員工應在費用發(fā)生后及時填寫《費用報銷申請表》，詳細注明報銷事由、金額、報銷憑證號碼等信息，并按照審批流程提交相關部門負責人和公司領導審批。4.報銷審批部門負責人審批：部門負責人應根據工作實際情況，對員工的報銷申請進行審核，確保報銷費用合理、必要，并簽署意見。財務部門審核：財務部門應對報銷申請進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否在預算范圍內等，并簽署意見。公司領導審批：公司領導根據部門負責人和財務部門的審核意見，對報銷申請進行最終審批。5.報銷支付經審批通過的報銷申請，由財務部門按照審批意見辦理報銷支付手續(xù)。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付至員工個人銀行賬戶，特殊情況需現金支付的，應經財務部門負責人批準。四、費用報銷標準1.差旅費報銷標準交通費用：根據出差目的地和交通方式，確定交通費用報銷標準。一般情況下，飛機經濟艙、火車軟臥、高鐵一等座、輪船二等艙及以上等級座位為可報銷標準，特殊情況需乘坐飛機商務艙、火車一等座、高鐵特等座等更高等級座位的，應經公司領導批準。市內交通費用根據出差目的地實際情況，按照一定標準報銷。住宿費用：根據出差目的地和住宿標準，確定住宿費用報銷標準。一般情況下，一線城市住宿標準為[X]元/天，二線城市住宿標準為[X]元/天，三線及以下城市住宿標準為[X]元/天。特殊情況需超出住宿標準的，應經公司領導批準。餐飲費用：根據出差目的地和餐飲標準，確定餐飲費用報銷標準。一般情況下，早餐補貼標準為[X]元/天，午餐和晚餐補貼標準為[X]元/天。如因業(yè)務需要發(fā)生招待客戶的餐飲費用，應按照業(yè)務招待費報銷標準執(zhí)行。2.業(yè)務招待費報銷標準招待對象：業(yè)務招待費應主要用于招待與公司業(yè)務相關的客戶、合作伙伴等。招待標準：根據招待對象的級別和人數，確定業(yè)務招待費的報銷標準。一般情況下，招待一般客戶的標準為[X]元/人，招待重要客戶的標準為[X]元/人。如因特殊情況需超出招待標準的，應經公司領導批準。招待方式：業(yè)務招待費應優(yōu)先選擇經濟、實惠、文明的招待方式，如工作餐、茶歇等。如因業(yè)務需要安排宴請的，應嚴格控制宴請次數和規(guī)模。3.辦公費報銷標準辦公費應按照公司實際需求和預算進行控制，辦公用品、文具、紙張、墨盒等應按照公司統(tǒng)一采購標準進行采購和報銷。4.通訊費報銷標準員工通訊費報銷標準根據員工職級和工作需要確定。一般情況下，高層管理人員通訊費報銷標準為[X]元/月，中層管理人員通訊費報銷標準為[X]元/月，基層員工通訊費報銷標準為[X]元/月。五、費用報銷流程1.費用報銷流程員工填寫報銷申請表：員工在費用發(fā)生后及時填寫《費用報銷申請表》，詳細注明報銷事由、金額、報銷憑證號碼等信息，并按照審批流程提交相關部門負責人和公司領導審批。部門負責人審批：部門負責人應根據工作實際情況，對員工的報銷申請進行審核，確保報銷費用合理、必要，并簽署意見。財務部門審核：財務部門應對報銷申請進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否在預算范圍內等，并簽署意見。公司領導審批：公司領導根據部門負責人和財務部門的審核意見，對報銷申請進行最終審批。財務部門支付報銷款項：經審批通過的報銷申請，由財務部門按照審批意見辦理報銷支付手續(xù)。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付至員工個人銀行賬戶，特殊情況需現金支付的，應經財務部門負責人批準。2.報銷時間要求員工應在費用發(fā)生后[X]個工作日內提交報銷申請，如因特殊原因無法按時提交的，應提前向財務部門說明情況。財務部門應在收到報銷申請后的[X]個工作日內完成審核和支付工作。六、費用報銷監(jiān)督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對公司費用報銷情況進行審計，檢查費用報銷是否符合公司制度和相關法律法規(guī)的要求，是否存在虛報、假報等違規(guī)行為。2.財務檢查財務部門應定期對公司費用報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否在預算范圍內等。如發(fā)現問題，應及時要求相關人員進行整改。3.員工監(jiān)督公司鼓勵員工對費用報銷情況進行監(jiān)督，如發(fā)現違規(guī)行為，可向公司領導或相關部門舉報。公司將對舉報情況進行調查核實，如情況屬實，將對違規(guī)人員進行嚴肅處理。七、違規(guī)處理1.虛報、假報費用如發(fā)現員工虛報、假報費用，公司將追回虛報、假報的費用，并按照虛報、假報金額的[X]倍對員工進行罰款。如情節(jié)嚴重，公司將解除與員工的勞動合同，并依法追究其法律責任。2.逾期報銷如發(fā)現員工逾期報銷費用，公司將視情節(jié)輕重對員工進行警告、罰款等處理。如逾期時間較長，公司將暫停員工的報銷權限，直至員工整改完畢。3.其他違規(guī)