《會計信息》課件-第四章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

會計信息系統(tǒng)第四章固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)本章學(xué)習(xí)目標(biāo)通過本章學(xué)習(xí)要求了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能、特點以及相關(guān)流程；熟悉固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)代碼及功能模塊；掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置及日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)事項。業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)流程系統(tǒng)概述流程分析數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)及功能模塊初始化設(shè)置功能特點固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)功能模塊與其他系統(tǒng)間的關(guān)系日常業(yè)務(wù)處理賬套參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置初始卡片錄入增減變動處理減值準(zhǔn)備處理折舊處理編制轉(zhuǎn)賬憑證期末處理賬表輸出與分析第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述 一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能（1）管理固定資產(chǎn)卡片。（2）固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)的操作管理。（3）計提折舊、計算凈值。（4）與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口。例題與思考（1）固定資產(chǎn)折舊的計提有哪些方法？（2）企業(yè)的“對賬”主要包含哪幾方面的工作？第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點（1）數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)保存時間長。（2）日常數(shù)據(jù)處理量較少。（3）數(shù)據(jù)處理方式較為簡單。（4）數(shù)據(jù)綜合查詢和統(tǒng)計要求較強。（5）與成本核算系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。知識鏈接

固定資產(chǎn)根據(jù)用途不同將計提的折舊不同的成本費用科目。例如車間設(shè)備的折舊計入“制造費用”；行政管理部門的電腦等設(shè)備計入“管理費用”等。第二節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)流程分析一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)增減變動原始資料固定資產(chǎn)登記簿固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)明細賬分類固定資產(chǎn)結(jié)存表賬折舊計提分配表固定資產(chǎn)總賬圖5-1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖第二節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)流程分析二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程（1）初始化設(shè)置（2）輸入（3）計算（4）生成（5）更新（6）輸出對賬第三節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)及功能模塊一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)（一）固定資產(chǎn)卡片文件（二）折舊分配文件資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量資產(chǎn)類別使用部門使用狀態(tài)來源……03101計算機PC1辦公設(shè)備財務(wù)部在用外購03102小汽車東風(fēng)1經(jīng)營用車銷售部在用外購部門代碼部門名稱科目代碼科目名稱折舊金額001財務(wù)部6602管理費用12000.00002辦公室6602管理費用6000.00003銷售部6601銷售費用8400.00004生產(chǎn)車間5101制造費用326500.00……第三節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)及功能模塊二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要功能模塊固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置業(yè)務(wù)處理期末處理賬表輸出系統(tǒng)服務(wù)系統(tǒng)參數(shù)折舊方式資產(chǎn)類別部門檔案使用狀況增減方式卡片樣式初始卡片新增資產(chǎn)減少資產(chǎn)變動處理減值準(zhǔn)備錄入工作量計提折舊折舊分配憑證處理資產(chǎn)卡片資產(chǎn)總賬資產(chǎn)明細賬資產(chǎn)登記簿資產(chǎn)統(tǒng)計表計提折舊折舊分配憑證處理系統(tǒng)對賬期末對賬取消對賬數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)恢復(fù)第三節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)及功能模塊三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)間的關(guān)系報表管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)查詢系統(tǒng)記賬憑證折舊分配第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置一、賬套的參數(shù)設(shè)置1、啟用月份2、折舊規(guī)則3、財務(wù)接口4、編碼方案5、其他參數(shù)二、基礎(chǔ)設(shè)置1、資產(chǎn)類別設(shè)置2、部門檔案設(shè)置一般而言，當(dāng)月新增的固定資產(chǎn)當(dāng)月是否計提折舊？課堂思考第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置二、基礎(chǔ)設(shè)置1、資產(chǎn)類別設(shè)置2、部門檔案設(shè)置3、部門對應(yīng)折舊科目4、增減方式設(shè)置5、使用狀況設(shè)置6、折舊方法設(shè)置7、卡片項目設(shè)置8、卡片樣式設(shè)置三、初始卡片錄入融資租入的固定資產(chǎn)是否計入該承租方的資產(chǎn)負債表，是否對其計提折舊？課堂思考第五節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)的主要業(yè)務(wù)處理包括增減變動處理、減值準(zhǔn)備處理、計提折舊與分配處理、制單處理等。一、固定資產(chǎn)的增減變動處理1、固定資產(chǎn)的增加及處理2、固定資產(chǎn)的減少及處理3、固定資產(chǎn)的變動及處理4、資產(chǎn)評估的輸入與處理二、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備處理知識鏈接：固定資產(chǎn)清理過程中的賬面價值以及清理過程中的清理收入、清理費用需要通過清理環(huán)節(jié)的“固定資產(chǎn)清理”科目進行處理。第五節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、固定資產(chǎn)的折舊處理1、輸入工作量2、計提折舊3、折舊分配資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱原值應(yīng)計折舊額本月折舊累計折舊凈殘值折舊率合計折舊清單第五節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理四、編制轉(zhuǎn)賬憑證固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)需要為賬務(wù)處理系統(tǒng)編制的記賬憑證包括資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少、原值變動、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)評估、減值準(zhǔn)備、折舊分配等業(yè)務(wù)。系統(tǒng)一般設(shè)計兩種制單方式：1、即時制單。指在一項業(yè)務(wù)完成后，通過“制單”命令立即編制記賬憑證。2、集中制單。若一項業(yè)務(wù)完成后沒有立即編制記賬憑證，系統(tǒng)則將該業(yè)務(wù)記錄在批量制單表中，以便期末由集中制單功能成批進行記賬憑證的編制。為什么固定資產(chǎn)的計提折舊和計提減值準(zhǔn)備需要填制轉(zhuǎn)賬憑證？課堂思考第五節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理五、期末處理固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期末處理主要包括對賬與結(jié)賬兩項功能：1、對賬。為了確保固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的相關(guān)資產(chǎn)價值與賬務(wù)處理系統(tǒng)固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等，每個會計期末必須執(zhí)行對賬功能。2、結(jié)賬。期末結(jié)賬必須在自動對賬平衡之后進行，而且每月必須結(jié)賬一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改。12月結(jié)