伙食團(tuán)賬務(wù)管理制度

伙食團(tuán)賬務(wù)管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司伙食團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范伙食團(tuán)的財(cái)務(wù)行為，確?；锸硤F(tuán)資金的安全與合理使用，保障員工的飲食權(quán)益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部設(shè)立的伙食團(tuán)的賬務(wù)管理?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。2.準(zhǔn)確性原則：賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，真實(shí)反映伙食團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.透明性原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受員工監(jiān)督。4.節(jié)約性原則：合理安排資金，節(jié)約開支，提高資金使用效益。財(cái)務(wù)管理職責(zé)分工伙食團(tuán)管理員職責(zé)1.負(fù)責(zé)伙食團(tuán)日常物資采購、驗(yàn)收、保管和發(fā)放工作。2.審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。3.定期盤點(diǎn)伙食團(tuán)物資，保證賬實(shí)相符。4.協(xié)助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)伙食團(tuán)財(cái)務(wù)核算工作，設(shè)置相關(guān)會計(jì)科目，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.編制伙食團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。3.審核費(fèi)用報(bào)銷、物資采購等相關(guān)財(cái)務(wù)憑證，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支情況。4.協(xié)助制定伙食團(tuán)成本控制目標(biāo)和措施，參與成本核算與分析。公司管理層職責(zé)1.審批伙食團(tuán)年度預(yù)算和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。2.監(jiān)督伙食團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。3.根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告，做出合理的決策和管理建議。預(yù)算管理預(yù)算編制1.伙食團(tuán)應(yīng)于每年末編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制依據(jù)包括上一年度的財(cái)務(wù)收支情況、本年度員工人數(shù)變化、物價(jià)水平波動等因素。3.預(yù)算內(nèi)容涵蓋食材采購、調(diào)料采購、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、人員工資等各項(xiàng)費(fèi)用。4.預(yù)算編制應(yīng)遵循"量入為出、收支平衡"的原則，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算審批1.伙食團(tuán)預(yù)算編制完成后，提交公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)公司整體經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，對預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，確保預(yù)算與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相符。3.經(jīng)審批后的預(yù)算作為伙食團(tuán)年度財(cái)務(wù)收支的依據(jù)，不得隨意變更。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序重新審批。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.伙食團(tuán)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于不合理支出的應(yīng)予以糾正；屬于客觀因素導(dǎo)致的，應(yīng)按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。收入管理餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定1.根據(jù)公司實(shí)際情況和市場物價(jià)水平，制定合理的員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確不同檔次的菜品搭配和價(jià)格范圍，供員工選擇。3.餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)定期進(jìn)行評估和調(diào)整，確保其合理性和適應(yīng)性。餐費(fèi)收取1.員工應(yīng)按照規(guī)定的餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)繳納餐費(fèi)。2.可采用按月預(yù)收、按次結(jié)算等方式收取餐費(fèi)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)記錄員工餐費(fèi)繳納情況，確保餐費(fèi)收入的準(zhǔn)確性和完整性。其他收入1.伙食團(tuán)如有其他收入來源，如對外承包餐飲服務(wù)收入、售賣飲料等收入，應(yīng)及時(shí)入賬。2.其他收入的收取應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保收入合法合規(guī)。支出管理食材采購管理1.建立食材采購供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，選擇資質(zhì)良好、信譽(yù)度高、價(jià)格合理的供應(yīng)商。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同進(jìn)行采購，確保食材的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。4.食材采購應(yīng)實(shí)行雙人驗(yàn)收制度，驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真核對食材的品種、數(shù)量、質(zhì)量等，確保與采購合同一致。5.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在采購發(fā)票上簽字確認(rèn)，并及時(shí)交財(cái)務(wù)人員入賬。調(diào)料及其他物資采購管理1.調(diào)料及其他物資采購參照食材采購管理規(guī)定執(zhí)行。2.應(yīng)根據(jù)伙食團(tuán)的實(shí)際需求，合理控制調(diào)料及其他物資的庫存水平，避免積壓和浪費(fèi)。費(fèi)用報(bào)銷管理1.伙食團(tuán)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。2.費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。3.報(bào)銷人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用名稱、金額、用途等，并附上相關(guān)憑證。4.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)伙食團(tuán)管理員審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)人員審核。5.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，對不符合規(guī)定的報(bào)銷予以拒絕。6.經(jīng)審核無誤的費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)公司管理層審批后，方可予以報(bào)銷。水電費(fèi)管理1.定期抄錄伙食團(tuán)的水電表讀數(shù)，確保水電用量記錄準(zhǔn)確。2.根據(jù)水電單價(jià)和抄錄的用量，計(jì)算當(dāng)月水電費(fèi)金額。3.水電費(fèi)發(fā)票應(yīng)及時(shí)入賬，確保費(fèi)用核算準(zhǔn)確。4.加強(qiáng)對水電費(fèi)的控制和管理，采取節(jié)能措施，降低水電費(fèi)支出。設(shè)備維護(hù)費(fèi)管理1.建立伙食團(tuán)設(shè)備臺賬，記錄設(shè)備的名稱、型號、購置時(shí)間、使用狀況等信息。2.制定設(shè)備維護(hù)計(jì)劃，定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。3.設(shè)備維護(hù)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)維修發(fā)票、維修清單等憑證，經(jīng)審核后入賬。4.對于大型設(shè)備的維修和更換，應(yīng)進(jìn)行必要性評估和審批。人員工資管理1.按照公司規(guī)定，確定伙食團(tuán)工作人員的工資標(biāo)準(zhǔn)和薪酬結(jié)構(gòu)。2.按時(shí)發(fā)放伙食團(tuán)工作人員的工資，確保工資核算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)。3.工資發(fā)放應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等正規(guī)方式進(jìn)行，并保存好工資發(fā)放記錄。物資管理物資采購1.伙食團(tuán)物資采購應(yīng)根據(jù)庫存情況和實(shí)際需求，制定采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)伙食團(tuán)管理員審核后執(zhí)行。3.物資采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保物資質(zhì)量和價(jià)格合理。物資驗(yàn)收1.物資到貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對物資的品種、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行核對。3.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。物資保管1.設(shè)立專門的物資倉庫，對采購入庫的物資進(jìn)行分類存放。2.物資倉庫應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)良好，確保物資安全。3.建立物資保管臺賬，記錄物資的出入庫情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。物資發(fā)放1.伙食團(tuán)工作人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求填寫物資領(lǐng)用單，經(jīng)伙食團(tuán)管理員審批后到倉庫領(lǐng)取物資。2.倉庫管理人員應(yīng)按照物資領(lǐng)用單發(fā)放物資，并在物資保管臺賬上記錄物資發(fā)放情況。3.定期對物資發(fā)放情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，避免浪費(fèi)和不合理領(lǐng)用。賬務(wù)處理會計(jì)核算1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，設(shè)置伙食團(tuán)會計(jì)賬簿，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會計(jì)核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記錄伙食團(tuán)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，包括收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等。3.定期編制會計(jì)憑證，登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)會計(jì)賬簿記錄編制伙食團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映伙食團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送給公司管理層和相關(guān)部門。財(cái)務(wù)分析1.定期對伙食團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費(fèi)用分析、盈利能力分析、資金狀況分析等。3.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)伙食團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平的提高。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全伙食團(tuán)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對伙食團(tuán)的財(cái)務(wù)收支、物資管理等情況進(jìn)行檢查。2.伙食團(tuán)管理員應(yīng)定期對物資庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行自查，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。員工監(jiān)督1.鼓勵(lì)員工對伙食團(tuán)的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)問題可向公司管理層或相關(guān)部門反映。2.公司應(yīng)設(shè)立舉報(bào)信箱或舉報(bào)電話，對員工的舉報(bào)信息進(jìn)行及時(shí)處理和反饋。外部審計(jì)1.公司應(yīng)定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對伙食團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對伙食團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)表