路政管理票據(jù)管理制度

路政管理票據(jù)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)路政管理票據(jù)的規(guī)范化、科學(xué)化管理，確保票據(jù)的安全、完整、準(zhǔn)確使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于路政管理部門在路政許可、路政處罰、路產(chǎn)賠（補(bǔ)）償?shù)葮I(yè)務(wù)中涉及的各類票據(jù)管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)票據(jù)管理的法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)開具內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。3.安全性原則：加強(qiáng)票據(jù)的保管、存儲，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。4.及時(shí)性原則：及時(shí)開具、使用、核銷票據(jù)，確保資金及時(shí)足額入賬。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）路政管理票據(jù)種類1.路政許可收費(fèi)票據(jù)：用于收取路政許可相關(guān)費(fèi)用，如占用、挖掘公路許可費(fèi)等。2.路政處罰票據(jù)：包括行政處罰決定書、罰沒款收據(jù)等，用于路政處罰款項(xiàng)的收繳。3.路產(chǎn)賠（補(bǔ)）償收費(fèi)票據(jù)：對損壞路產(chǎn)進(jìn)行賠（補(bǔ)）償時(shí)使用的票據(jù)。（二）適用范圍1.路政許可收費(fèi)票據(jù)適用于路政管理部門依法對各類路政許可事項(xiàng)收取費(fèi)用的業(yè)務(wù)場景。2.路政處罰票據(jù)適用于對違反路政管理法律法規(guī)的行為實(shí)施行政處罰時(shí)的款項(xiàng)收繳。3.路產(chǎn)賠（補(bǔ)）償收費(fèi)票據(jù)適用于因路政管理相對人造成路產(chǎn)損壞而進(jìn)行賠（補(bǔ)）償收費(fèi)的情況。三、票據(jù)的購領(lǐng)與發(fā)放（一）票據(jù)購領(lǐng)1.路政管理部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)購領(lǐng)工作。2.票據(jù)購領(lǐng)人員應(yīng)根據(jù)本部門票據(jù)使用情況，定期編制票據(jù)購領(lǐng)計(jì)劃，報(bào)上級主管部門審核批準(zhǔn)。3.持上級主管部門批準(zhǔn)的購領(lǐng)計(jì)劃，到財(cái)政部門指定的票據(jù)管理機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)購領(lǐng)手續(xù)。購領(lǐng)時(shí)應(yīng)提供單位介紹信、本人有效身份證件等相關(guān)資料，并填寫票據(jù)購領(lǐng)申請表。4.財(cái)政部門票據(jù)管理機(jī)構(gòu)對購領(lǐng)申請進(jìn)行審核，審核通過后，發(fā)放相應(yīng)種類和數(shù)量的票據(jù)，并在票據(jù)購領(lǐng)申請表上簽字確認(rèn)。（二）票據(jù)發(fā)放1.票據(jù)購領(lǐng)人員將購領(lǐng)的票據(jù)帶回單位后，應(yīng)及時(shí)辦理票據(jù)入庫手續(xù)。2.設(shè)立票據(jù)保管臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼、購領(lǐng)日期、發(fā)放日期等信息。3.根據(jù)實(shí)際工作需要，票據(jù)保管人員按照規(guī)定的審批程序，將票據(jù)發(fā)放給具體使用人員，并在票據(jù)保管臺賬上做好發(fā)放記錄。發(fā)放記錄應(yīng)包括領(lǐng)用人員姓名、部門、領(lǐng)用票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼、領(lǐng)用日期等內(nèi)容。四、票據(jù)的使用（一）使用要求1.票據(jù)使用人員必須嚴(yán)格按照票據(jù)的使用范圍和規(guī)定用途使用票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或挪作他用。2.票據(jù)應(yīng)按照順序號依次開具，不得跳號、空號、重號。3.票據(jù)開具應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。填寫的內(nèi)容包括票據(jù)名稱、票據(jù)號碼、開票日期、付款單位（個(gè)人）名稱、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、金額、開票單位名稱、開票人等。4.對于路政許可收費(fèi)票據(jù)，應(yīng)在備注欄注明許可事項(xiàng)及相關(guān)許可編號；對于路政處罰票據(jù)，應(yīng)注明違法行為及處罰依據(jù)；對于路產(chǎn)賠（補(bǔ)）償收費(fèi)票據(jù)，應(yīng)注明路產(chǎn)損壞情況及賠（補(bǔ)）償依據(jù)。5.票據(jù)如有填寫錯(cuò)誤，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，全份保存，并在票據(jù)上注明作廢原因，不得擅自銷毀。（二）票據(jù)開具流程1.路政許可業(yè)務(wù)：路政管理人員受理路政許可申請后，經(jīng)審核符合許可條件的，按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算收費(fèi)金額，開具路政許可收費(fèi)票據(jù)。將票據(jù)第二聯(lián)（付款方記賬憑證聯(lián)）交給申請人，作為繳費(fèi)憑證；第一聯(lián)（存根聯(lián)）留存歸檔。2.路政處罰業(yè)務(wù)：路政執(zhí)法人員在作出行政處罰決定后，開具行政處罰決定書，并按照規(guī)定的程序收取罰沒款。開具罰沒款收據(jù)，將票據(jù)第二聯(lián)（交款人收執(zhí)聯(lián)）交給當(dāng)事人，作為繳款憑證；第一聯(lián)（存根聯(lián)）和第三聯(lián)（收款單位記賬憑證聯(lián)）留存歸檔。3.路產(chǎn)賠（補(bǔ)）償業(yè)務(wù)：路政人員在確定路產(chǎn)損壞情況及賠（補(bǔ)）償金額后，開具路產(chǎn)賠（補(bǔ)）償收費(fèi)票據(jù)。將票據(jù)第二聯(lián)（付款方記賬憑證聯(lián)）交給賠（補(bǔ)）償義務(wù)人，作為繳費(fèi)憑證；第一聯(lián)（存根聯(lián)）留存歸檔。五、票據(jù)的保管（一）保管要求1.設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門、防盜報(bào)警裝置等，確保票據(jù)安全。2.票據(jù)保管場所應(yīng)保持干燥、通風(fēng)，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、蟲蛀等。3.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號碼順序排列，便于查找和核對。4.定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)內(nèi)容包括票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案。（二）保管期限1.已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報(bào)經(jīng)財(cái)政部門查驗(yàn)后銷毀。2.未使用的空白票據(jù)，應(yīng)妥善保管，直至票據(jù)到期或財(cái)政部門要求繳銷時(shí)為止。六、票據(jù)的核銷（一）核銷期限1.路政管理部門應(yīng)定期對已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核銷期限原則上為每月一次。2.對于路政處罰票據(jù)，應(yīng)在收到罰沒款后及時(shí)核銷。（二）核銷流程1.票據(jù)使用人員將已使用的票據(jù)存根聯(lián)及相關(guān)業(yè)務(wù)資料整理齊全，填寫票據(jù)核銷申請表，注明票據(jù)種類、號碼、使用情況、收費(fèi)金額等信息。2.將票據(jù)核銷申請表及相關(guān)資料提交給票據(jù)保管人員進(jìn)行初審。票據(jù)保管人員核對票據(jù)存根聯(lián)與票據(jù)登記簿記錄是否一致，審核票據(jù)開具內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，印章是否齊全等。3.初審?fù)ㄟ^后，票據(jù)保管人員將票據(jù)核銷申請表及相關(guān)資料提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)收費(fèi)金額與入賬金額是否一致，票據(jù)使用是否符合規(guī)定等。4.財(cái)務(wù)部門復(fù)審?fù)ㄟ^后，在票據(jù)核銷申請表上簽署意見，并辦理票據(jù)核銷手續(xù)。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)加蓋"已核銷"戳記，并按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行妥善保管。七、票據(jù)的遺失與作廢處理（一）票據(jù)遺失處理1.如發(fā)生票據(jù)遺失情況，票據(jù)使用人員應(yīng)立即報(bào)告本部門負(fù)責(zé)人，并及時(shí)采取措施防止票據(jù)被冒用。2.填寫票據(jù)遺失聲明，在本部門內(nèi)部公告，并在當(dāng)?shù)毓_發(fā)行的報(bào)刊上刊登遺失聲明。聲明內(nèi)容應(yīng)包括票據(jù)種類、號碼、遺失時(shí)間、遺失原因等。3.持報(bào)刊刊登的遺失聲明及相關(guān)證明材料，到財(cái)政部門辦理掛失、作廢手續(xù)。財(cái)政部門根據(jù)規(guī)定進(jìn)行審核，如情況屬實(shí)，予以辦理掛失、作廢，并對遺失票據(jù)進(jìn)行登記備案。（二）票據(jù)作廢處理1.票據(jù)因填寫錯(cuò)誤、污損等原因需要作廢的，應(yīng)由票據(jù)開具人員在票據(jù)上加蓋"作廢"戳記，并全份保存。2.在票據(jù)保管臺賬上注明作廢票據(jù)的號碼、作廢原因、作廢日期等信息。3.作廢票據(jù)應(yīng)定期整理歸檔，與已使用的票據(jù)存根聯(lián)一并按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.路政管理部門應(yīng)建立健全內(nèi)部票據(jù)監(jiān)督檢查制度，定期對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)使用和資金入賬情況的監(jiān)督，定期核對票據(jù)收費(fèi)金額與財(cái)務(wù)賬目是否一致。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查票據(jù)管理是否符合規(guī)定，有無違規(guī)使用、挪用票據(jù)等問題。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供票據(jù)管理的有關(guān)資料和情況。2.對財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等部門提出的整改意見，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保票據(jù)管理規(guī)范、合法。九、罰則（一）違規(guī)行為1.未按規(guī)定購領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、核銷票據(jù)的。2.擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍或挪作他用的。3.開具票據(jù)內(nèi)容虛假、不完整或印章不全的。4.丟失、被盜、損毀票據(jù)未及時(shí)報(bào)告并采取措施的。5.拒絕接受財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等部門監(jiān)督檢查或不按要求整改的。