銷售費用預算管理制度_第1頁
銷售費用預算管理制度_第2頁
銷售費用預算管理制度_第3頁
銷售費用預算管理制度_第4頁
銷售費用預算管理制度_第5頁
已閱讀5頁,還剩3頁未讀, 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領

文檔簡介

銷售費用預算管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司銷售費用的預算管理,確保銷售費用的合理使用,提高資金使用效率,保障銷售業(yè)務的順利開展,同時為公司的成本控制和業(yè)績評估提供依據(jù)。適用范圍本制度適用于公司銷售部門及與銷售業(yè)務相關(guān)的其他部門,涉及銷售費用的預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整等全過程。編制原則1.合理性原則:銷售費用預算應根據(jù)公司銷售目標、市場情況及業(yè)務發(fā)展需求進行合理編制,確保各項費用支出與業(yè)務活動相匹配。2.準確性原則:預算編制數(shù)據(jù)應真實、準確、完整,充分考慮歷史數(shù)據(jù)、市場變化趨勢及未來業(yè)務計劃,避免高估或低估費用。3.可控性原則:明確各部門及崗位在銷售費用預算管理中的職責和權(quán)限,確保費用支出在可控范圍內(nèi),各部門應對其預算執(zhí)行情況負責。4.動態(tài)性原則:銷售費用預算應根據(jù)市場環(huán)境、業(yè)務發(fā)展及公司戰(zhàn)略調(diào)整進行動態(tài)調(diào)整,以適應不斷變化的業(yè)務需求。銷售費用預算管理組織與職責預算管理委員會1.公司設立預算管理委員會,由公司高層管理人員、銷售部門負責人、財務部門負責人等組成。2.預算管理委員會負責審議銷售費用預算管理制度、審批年度銷售費用預算方案、協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行過程中的重大問題,并監(jiān)督預算的執(zhí)行情況。銷售部門1.銷售部門是銷售費用預算的編制主體,負責收集、整理與銷售業(yè)務相關(guān)的基礎數(shù)據(jù),分析市場動態(tài)和業(yè)務需求,編制本部門的銷售費用預算草案。2.負責按照批準的銷售費用預算組織實施銷售活動,嚴格控制費用支出,確保預算執(zhí)行的準確性和有效性,并及時反饋預算執(zhí)行情況。財務部門1.財務部門負責協(xié)助銷售部門進行銷售費用預算的編制工作,提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)和分析支持。2.審核銷售費用預算草案,提出預算調(diào)整建議,監(jiān)控銷售費用的支出情況,定期進行預算執(zhí)行情況的分析和報告,并對違反預算規(guī)定的行為進行監(jiān)督和糾正。銷售費用分類及預算編制方法銷售費用分類1.市場推廣費用:包括廣告宣傳費、參加展會費、市場調(diào)研費、促銷活動費等。2.銷售人員薪酬及福利:包括基本工資、績效工資、獎金、社會保險、住房公積金、差旅費、業(yè)務招待費等。3.銷售辦公費用:包括辦公用品費、通訊費、水電費、房租、設備折舊費等。4.運輸費用:包括產(chǎn)品運輸費、物流配送費等。5.其他銷售費用:包括銷售合同公證費、律師費、售后服務費等。預算編制方法1.零基預算法:對于市場推廣費用等變動較大的項目,采用零基預算法,即不考慮以往的費用支出情況,根據(jù)本年度的銷售目標、市場策略和業(yè)務需求,重新評估各項費用的必要性和金額。2.增量預算法:對于銷售人員薪酬及福利、銷售辦公費用等相對穩(wěn)定的項目,采用增量預算法,即在以往年度費用支出的基礎上,考慮業(yè)務量的增長、物價變動等因素,適當調(diào)整費用預算。3.定額預算法:對于運輸費用等有明確標準或定額的項目,采用定額預算法,根據(jù)業(yè)務量和單位定額標準計算費用預算。銷售費用預算編制流程預算編制準備階段1.每年[具體時間],公司下達下一年度銷售目標及相關(guān)業(yè)務計劃,明確銷售策略和重點工作。2.銷售部門根據(jù)公司下達的銷售目標和業(yè)務計劃,組織各業(yè)務團隊進行市場分析和業(yè)務預測,收集與銷售費用相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)、市場信息、行業(yè)標準等資料。預算草案編制階段1.銷售部門各業(yè)務團隊根據(jù)收集的資料,結(jié)合自身業(yè)務特點和市場需求,按照預算編制方法,編制本團隊的銷售費用預算草案,明確各項費用的預算金額、支出時間和用途。2.銷售部門匯總各業(yè)務團隊的預算草案,進行綜合平衡和審核,形成銷售部門的銷售費用預算草案,并提交給財務部門。預算審核與調(diào)整階段1.財務部門對銷售部門提交的預算草案進行審核,重點審核預算的合理性、準確性、合規(guī)性以及與公司整體預算的協(xié)調(diào)性。2.財務部門根據(jù)審核結(jié)果,與銷售部門進行溝通和協(xié)商,對預算草案提出調(diào)整建議。銷售部門根據(jù)調(diào)整建議對預算草案進行修改和完善,形成最終的銷售費用預算方案。3.銷售費用預算方案經(jīng)銷售部門負責人、財務部門負責人審核后,提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算方案進行全面審議,提出修改意見和建議。銷售部門根據(jù)預算管理委員會的意見對預算方案進行進一步修改和完善,最終報公司總經(jīng)理審批。預算下達階段經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的銷售費用預算方案,由財務部門下達給銷售部門及相關(guān)部門執(zhí)行。銷售部門應將預算指標分解到各業(yè)務團隊和崗位,明確各責任人的職責和權(quán)限,確保預算的有效執(zhí)行。銷售費用預算執(zhí)行與監(jiān)控預算執(zhí)行1.銷售部門及相關(guān)部門應嚴格按照批準的銷售費用預算組織實施銷售活動,確保各項費用支出在預算范圍內(nèi)。2.各部門應建立健全費用報銷審批制度,明確費用報銷的流程和標準,加強對費用支出的審核和控制。對于超預算的費用支出,必須按照公司規(guī)定的審批程序進行追加預算或特殊審批。預算監(jiān)控1.財務部門負責定期對銷售費用的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析,及時掌握預算執(zhí)行進度和偏差情況。2.財務部門每月編制銷售費用預算執(zhí)行情況報表,向銷售部門及相關(guān)部門通報預算執(zhí)行情況,并對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進行預警和提示。3.銷售部門應建立預算執(zhí)行臺賬,詳細記錄各項費用的實際支出情況,定期與財務部門核對賬目,確保賬實相符。同時,銷售部門應及時分析預算執(zhí)行偏差的原因,采取有效措施進行調(diào)整和糾正,確保預算目標的實現(xiàn)。銷售費用預算調(diào)整調(diào)整條件1.市場環(huán)境發(fā)生重大變化,如市場需求大幅波動、競爭對手策略調(diào)整等,導致原銷售費用預算已無法滿足業(yè)務發(fā)展需要。2.公司銷售策略或業(yè)務計劃發(fā)生重大調(diào)整,如開拓新市場、推出新產(chǎn)品、調(diào)整銷售渠道等,需要相應調(diào)整銷售費用預算。3.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化,對公司銷售業(yè)務產(chǎn)生重大影響,需要調(diào)整銷售費用預算。4.其他不可抗力因素導致原銷售費用預算無法執(zhí)行,如自然災害、突發(fā)事件等。調(diào)整流程1.銷售部門根據(jù)上述調(diào)整條件,對預算執(zhí)行情況進行分析和評估,認為需要調(diào)整預算時,應及時編制銷售費用預算調(diào)整申請報告,詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預算金額及對公司銷售目標和財務狀況的影響等。2.銷售部門將預算調(diào)整申請報告提交給財務部門,財務部門對調(diào)整申請報告進行審核,重點審核調(diào)整的必要性、合理性、可行性以及調(diào)整后的預算與公司整體預算的協(xié)調(diào)性。3.財務部門根據(jù)審核結(jié)果,與銷售部門進行溝通和協(xié)商,對調(diào)整申請報告提出修改意見和建議。銷售部門根據(jù)財務部門的意見對調(diào)整申請報告進行修改和完善,形成最終的銷售費用預算調(diào)整方案。4.銷售費用預算調(diào)整方案經(jīng)銷售部門負責人、財務部門負責人審核后,提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對調(diào)整方案進行全面審議,提出審批意見。銷售費用預算調(diào)整方案經(jīng)預算管理委員會審批通過后,報公司總經(jīng)理批準。5.經(jīng)公司總經(jīng)理批準后的銷售費用預算調(diào)整方案,由財務部門下達給銷售部門及相關(guān)部門執(zhí)行。銷售部門應按照調(diào)整后的預算組織實施銷售活動,確保預算調(diào)整后的各項費用支出得到有效控制。銷售費用預算考核考核原則1.公平公正原則:考核指標應客觀、公正、合理,考核過程應透明、公開,確??己私Y(jié)果真實可靠。2.目標導向原則:考核應以銷售費用預算目標為導向,重點考核預算執(zhí)行情況和預算管理效果,促進各部門完成預算目標。3.激勵約束原則:通過考核結(jié)果與績效掛鉤,建立有效的激勵約束機制,鼓勵各部門積極做好銷售費用預算管理工作,提高預算執(zhí)行效率和效果??己酥笜?.預算執(zhí)行率:考核銷售費用實際支出與預算金額的比例,計算公式為:預算執(zhí)行率=實際支出金額/預算金額×100%。預算執(zhí)行率越高,說明預算執(zhí)行情況越好。2.費用控制偏差率:考核銷售費用實際支出與預算金額的偏差程度,計算公式為:費用控制偏差率=(實際支出金額預算金額)/預算金額×100%。費用控制偏差率越低,說明費用控制效果越好。3.銷售費用率:考核銷售費用與銷售收入的比例關(guān)系,計算公式為:銷售費用率=銷售費用/銷售收入×100%。銷售費用率越低,說明銷售費用的投入產(chǎn)出效率越高??己酥芷阡N售費用預算考核按季度進行,每季度末對各部門的銷售費用預算執(zhí)行情況進行考核評價。年度終了,對各部門全年的銷售費用預算執(zhí)行情況進行全面考核和總結(jié)??己顺绦?.財務部門根據(jù)銷售費用預算執(zhí)行情況報表和相關(guān)財務數(shù)據(jù),計算各部門的考核指標得分,并編制銷售費用預算考核報告。2.財務部門將銷售費用預算考核報告提交給銷售部門及相關(guān)部門,各部門對考核結(jié)果進行確認。如對考核結(jié)果有異議,應在規(guī)定時間內(nèi)提出書面申訴。3.財務部門對各部門提出的申訴進行調(diào)查和核實,如申訴理由成立,應調(diào)

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論