餐飲公司資金管理制度

餐飲公司資金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)餐飲公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，確保資金安全、高效使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于餐飲公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、流失等情況發(fā)生。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.流動(dòng)性原則：保證資金的及時(shí)供應(yīng)，滿足公司日常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要。4.規(guī)范性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范資金管理流程。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度資金預(yù)算草案，提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算方案。3.年度資金預(yù)算方案應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)預(yù)算的編制依據(jù)和計(jì)算方法。（二）預(yù)算審批1.公司年度資金預(yù)算方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，對(duì)年度資金預(yù)算方案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)提前[具體時(shí)間]向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)部門審核后，提交至公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，方可對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。三、資金收入管理（一）營(yíng)業(yè)收入管理1.餐廳應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)、足額地確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，并開(kāi)具合法有效的發(fā)票。2.收銀員應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，及時(shí)將現(xiàn)金、支票、信用卡等營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)繳存銀行，并編制營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表，連同相關(guān)票據(jù)一并提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表進(jìn)行審核，確保營(yíng)業(yè)收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，對(duì)營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)的繳存情況進(jìn)行監(jiān)督，防止出現(xiàn)坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。（二）其他收入管理1.公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。2.對(duì)于租金收入，應(yīng)按照租賃合同的約定，及時(shí)收取租金款項(xiàng)，并開(kāi)具發(fā)票。3.對(duì)于利息收入和投資收益，應(yīng)按照相關(guān)金融法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)確認(rèn)收入，并進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.一般資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后，方可進(jìn)行支付。3.重大資金支出審批流程：對(duì)于金額較大的重大資金支出，如投資項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購(gòu)置等，應(yīng)在一般資金支出審批流程的基礎(chǔ)上，增加可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料的審核環(huán)節(jié)，并提交至公司董事會(huì)或股東會(huì)審批。（二）采購(gòu)支出管理1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，制定采購(gòu)計(jì)劃，并按照采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款，并經(jīng)公司相關(guān)部門審核后簽訂。3.采購(gòu)款項(xiàng)的支付應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定執(zhí)行，確保采購(gòu)款項(xiàng)支付的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票的審核，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。（三）費(fèi)用報(bào)銷管理1.員工應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，及時(shí)報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，注明支出事由、金額、發(fā)票號(hào)碼等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核員工的費(fèi)用報(bào)銷單，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)拒絕簽字，并說(shuō)明理由。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，對(duì)員工的費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性、合理性，發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，報(bào)銷手續(xù)的完整性等。對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)予以退回，并要求員工補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（四）借款管理1.員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單，注明借款事由、金額、借款期限等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后，方可辦理借款手續(xù)。2.借款期限一般不得超過(guò)[具體時(shí)間]，如有特殊情況需要延長(zhǎng)借款期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。3.員工應(yīng)在借款期限屆滿后及時(shí)歸還借款。如未能按時(shí)歸還借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)從員工工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，直至借款還清為止。同時(shí)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)逾期未還借款的員工進(jìn)行處罰。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開(kāi)立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷等事項(xiàng)應(yīng)報(bào)公司管理層審批，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金的安全。同時(shí)，應(yīng)妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品，防止泄露。3.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動(dòng)。（二）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，合理控制現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般不得超過(guò)公司[具體時(shí)間]的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金量。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的收付管理，確?，F(xiàn)金收付的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收付的審批流程，防止出現(xiàn)坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。3.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）票據(jù)管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家票據(jù)管理規(guī)定，購(gòu)買、使用和保管各類票據(jù)，如支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.票據(jù)的購(gòu)買、使用和保管應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、領(lǐng)用日期、使用情況、作廢情況等信息。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的審核，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)的使用規(guī)定，防止出現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、偽造、變?cè)斓惹闆r。（四）網(wǎng)上銀行管理1.公司應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定，開(kāi)通網(wǎng)上銀行服務(wù)，并設(shè)置合理的網(wǎng)上銀行操作權(quán)限。網(wǎng)上銀行操作權(quán)限的設(shè)置應(yīng)遵循不相容崗位分離的原則，確保網(wǎng)上銀行資金操作的安全。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行的管理，定期修改網(wǎng)上銀行登錄密碼和支付密碼，并妥善保管網(wǎng)上銀行U盾等重要物品。同時(shí)，應(yīng)關(guān)注網(wǎng)上銀行交易信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常交易。3.網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司網(wǎng)上銀行操作流程進(jìn)行操作，確保網(wǎng)上銀行資金交易的準(zhǔn)確性和安全性。如因操作失誤導(dǎo)致資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)建立健全資金管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理工作的有效開(kāi)展。2.資金管理崗位應(yīng)與會(huì)計(jì)核算崗位、審計(jì)監(jiān)督崗位等不相容崗位相分離，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。3.資金管理崗位人員應(yīng)具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公。（二）授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限和審批程序。2.所有資金支出必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)審批的資金支出不得辦理。3.授權(quán)審批應(yīng)遵循"誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)"的原則，確保審批人員對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和合理性負(fù)責(zé)。（三）預(yù)算控制1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，將資金預(yù)算作為控制資金支出的重要依據(jù)。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。（四）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于資金管理部門，對(duì)資金管理活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.對(duì)于內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到有效解決。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.資金管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金效益性風(fēng)險(xiǎn)等。3.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.資金安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，建立健全崗位責(zé)任制和授權(quán)審批制度，確保資金收付的安全。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，合理控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，嚴(yán)格遵守票據(jù)的購(gòu)買、使用和保管規(guī)定，防止出現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、偽造、變?cè)斓惹闆r。2.資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金的及時(shí)供應(yīng)。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，降低資金閑置成本。建立資金預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。3.資金效益性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加強(qiáng)資金投資管理，合理選擇投資項(xiàng)目，確保投資收益的最大化。加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)