高校財務(wù)審批管理制度

高校財務(wù)審批管理制度?總則目的為加強(qiáng)高校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本校實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位及各類經(jīng)費的財務(wù)審批管理?；驹瓌t1.合法性原則：財務(wù)審批必須符合國家法律法規(guī)和學(xué)校各項規(guī)章制度的要求。2.真實性原則：審批事項所涉及的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實、準(zhǔn)確、完整。3.合理性原則：各項支出應(yīng)符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，具有合理的用途和標(biāo)準(zhǔn)。4.分級審批原則：根據(jù)經(jīng)費額度和業(yè)務(wù)性質(zhì)，實行分級審批制度，明確各級審批權(quán)限。5.權(quán)責(zé)對等原則：審批人對審批事項承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。財務(wù)審批流程經(jīng)費預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門、各單位應(yīng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制年度經(jīng)費預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循"量入為出、收支平衡"的原則，確保各項經(jīng)費安排合理、可行。預(yù)算編制應(yīng)細(xì)化到具體項目和明細(xì)科目，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。2.預(yù)算審批部門預(yù)算編制完成后，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報財務(wù)處。財務(wù)處對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總、審核，并提出調(diào)整建議，報學(xué)校預(yù)算管理委員會審批。學(xué)校預(yù)算管理委員會根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要和財力狀況，對預(yù)算進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。3.預(yù)算執(zhí)行各部門、各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。財務(wù)處應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況。經(jīng)費支出審批1.審批流程經(jīng)費支出經(jīng)辦人應(yīng)填寫相應(yīng)的報銷憑證，注明支出事由、金額、日期等，并簽字確認(rèn)。經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)支出事項真實、合理、合規(guī)后簽字審批。對于重大支出項目（如金額較大的設(shè)備購置、基本建設(shè)項目等），還需經(jīng)相關(guān)職能部門審核，如設(shè)備管理部門、基建管理部門等審核通過后簽字。最后報學(xué)校分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。超過一定額度（具體額度由學(xué)校根據(jù)實際情況確定）的支出，還需報學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批權(quán)限一般經(jīng)費支出，在規(guī)定額度內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人審批；超過部門負(fù)責(zé)人審批額度的，由學(xué)校分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。重大項目支出，經(jīng)相關(guān)職能部門審核后，由學(xué)校分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。涉及專項資金支出，除按照上述審批流程外，還需符合專項資金管理辦法的規(guī)定。借款審批1.借款申請因工作需要借款的人員，應(yīng)填寫借款申請表，注明借款事由、金額、還款日期等，并簽字。所在部門負(fù)責(zé)人審核借款事項的合理性后簽字。2.借款審批財務(wù)處對借款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)符合借款規(guī)定后，報學(xué)校分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。借款金額較大的，需報學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借款管理借款人應(yīng)按照借款申請表注明的用途使用借款，不得挪作他用。借款應(yīng)在規(guī)定的還款日期前歸還，如需延期還款，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。財務(wù)審批相關(guān)規(guī)定審批依據(jù)1.國家法律法規(guī)、財經(jīng)政策和學(xué)校各項財務(wù)規(guī)章制度。2.經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的年度預(yù)算和專項經(jīng)費預(yù)算。3.經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及相關(guān)文件。審批責(zé)任1.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和審批流程進(jìn)行審批，對審批事項的真實性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。2.如因?qū)徟д`導(dǎo)致學(xué)校經(jīng)濟(jì)損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。審批時效1.一般經(jīng)費支出審批應(yīng)在收到報銷憑證或借款申請后的[X]個工作日內(nèi)完成。2.重大項目支出審批應(yīng)根據(jù)項目的緊急程度和實際情況，盡快完成審批，但最長不得超過[X]個工作日。審批監(jiān)督1.學(xué)校審計部門應(yīng)定期對財務(wù)審批情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查審批程序是否合規(guī)、審批事項是否真實合理等。2.財務(wù)處應(yīng)加強(qiáng)對經(jīng)費支出的日常管理和監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報，并督促整改。各類經(jīng)費審批管理教學(xué)經(jīng)費審批管理1.教學(xué)業(yè)務(wù)費用于教學(xué)活動的各項費用，如教材費、實驗費、實習(xí)費等，由教學(xué)部門根據(jù)教學(xué)計劃和實際需要提出申請。經(jīng)教學(xué)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報教務(wù)處審核，確認(rèn)費用符合教學(xué)要求后簽字。最后報學(xué)校分管教學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。2.教學(xué)設(shè)備購置經(jīng)費教學(xué)設(shè)備購置應(yīng)按照學(xué)校設(shè)備采購管理辦法執(zhí)行。申購部門填寫設(shè)備購置申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報設(shè)備管理部門。設(shè)備管理部門對設(shè)備購置的必要性、可行性等進(jìn)行審核，簽字后報財務(wù)處。財務(wù)處根據(jù)學(xué)校預(yù)算安排情況進(jìn)行審核，報學(xué)校分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。超過一定額度的，還需報學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批?？蒲薪?jīng)費審批管理1.科研項目經(jīng)費預(yù)算編制項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)科研項目研究任務(wù)和實際需要，編制科研項目經(jīng)費預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括科研業(yè)務(wù)費、實驗材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、設(shè)備費、專家咨詢費、勞務(wù)費、管理費等明細(xì)科目。2.科研經(jīng)費支出審批科研經(jīng)費支出經(jīng)辦人應(yīng)按照預(yù)算規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷憑證。所在科研團(tuán)隊負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人審核簽字?？蒲泄芾聿块T對經(jīng)費支出是否符合科研項目要求進(jìn)行審核，簽字后報財務(wù)處。財務(wù)處按照經(jīng)費審批流程進(jìn)行審批，對于超過預(yù)算的支出，需經(jīng)科研管理部門和學(xué)校分管科研校領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可報銷。行政經(jīng)費審批管理1.辦公經(jīng)費辦公經(jīng)費用于學(xué)校日常辦公所需的辦公用品、印刷費、水電費等支出。各部門根據(jù)實際需求填寫報銷憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報財務(wù)處。財務(wù)處審核后報學(xué)校分管行政校領(lǐng)導(dǎo)審批。2.差旅費教職工因公務(wù)出差，應(yīng)按照學(xué)校差旅費管理辦法的規(guī)定填寫差旅費報銷單。經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核，報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于乘坐飛機(jī)、高鐵等交通工具的審批，按照學(xué)校規(guī)定的相應(yīng)級別審批權(quán)限執(zhí)行。學(xué)生經(jīng)費審批管理1.獎助學(xué)金學(xué)生獎助學(xué)金的評定應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)評定辦法執(zhí)行。評定結(jié)果公示無異議后，由學(xué)生工作部門填寫?yīng)勚鷮W(xué)金發(fā)放申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。財務(wù)處審核后報學(xué)校分管學(xué)生工作校領(lǐng)導(dǎo)審批，然后進(jìn)行發(fā)放。2.學(xué)生活動經(jīng)費學(xué)生組織開展活動所需經(jīng)費，由學(xué)生組織負(fù)責(zé)人填寫經(jīng)費申請表，注明活動內(nèi)容、預(yù)算金額等。經(jīng)所在學(xué)院團(tuán)委或?qū)W生工作辦公室審核，確認(rèn)活動符合要求后簽字。報學(xué)校學(xué)生工作部門審批，財務(wù)處根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行報銷。財務(wù)審批信息化管理建立財務(wù)審批系統(tǒng)1.學(xué)校應(yīng)建立財務(wù)審批信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)經(jīng)費預(yù)算申報、支出報銷、借款申請等審批流程的線上操作。2.財務(wù)審批系統(tǒng)應(yīng)與學(xué)校其他相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如預(yù)算管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)等）進(jìn)行對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和信息互通。系統(tǒng)操作流程1.經(jīng)辦人在財務(wù)審批系統(tǒng)中錄入報銷憑證或借款申請等相關(guān)信息，并上傳必要的附件。2.系統(tǒng)按照預(yù)設(shè)的審批流程，將審批任務(wù)自動發(fā)送給相關(guān)審批人。3.審批人通過財務(wù)審批系統(tǒng)進(jìn)行在線審批，填寫審批意見并提交。4.財務(wù)處工作人員在系統(tǒng)中查看審批結(jié)果，對已審批通過的報銷憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。系統(tǒng)安全管理1.加強(qiáng)財務(wù)審批系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置用戶權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠訪問和操作系統(tǒng)。2.定期對財務(wù)審批系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，防