債權(quán)管理制度

債權(quán)管理制度?目的本制度旨在加強(qiáng)公司債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)清收行為，有效防范和降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，確保公司資金安全與正常運(yùn)營(yíng)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的各類債權(quán)，包括但不限于應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。基本原則1.依法合規(guī)原則：債權(quán)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與控制，采取有效措施降低壞賬損失。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在債權(quán)管理中的職責(zé)，確保權(quán)責(zé)對(duì)等。4.及時(shí)清收原則：對(duì)到期債權(quán)及時(shí)組織清收，提高資金回籠效率。債權(quán)管理職責(zé)分工業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同的簽訂、執(zhí)行與跟蹤，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.及時(shí)了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況變化，發(fā)現(xiàn)可能影響債權(quán)回收的風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)向債權(quán)管理部門通報(bào)。3.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，催收到期債權(quán)，協(xié)助債權(quán)管理部門開(kāi)展債權(quán)清收工作。4.對(duì)因自身原因?qū)е碌膫鶛?quán)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。債權(quán)管理部門1.制定和完善債權(quán)管理制度、流程及相關(guān)表單。2.負(fù)責(zé)債權(quán)的日常管理工作，包括債權(quán)的登記、臺(tái)賬建立、賬齡分析等。3.定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，向相關(guān)部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示。4.組織實(shí)施債權(quán)清收工作，協(xié)調(diào)內(nèi)部資源，必要時(shí)委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。5.跟蹤債權(quán)清收進(jìn)展情況，及時(shí)向管理層匯報(bào)，并對(duì)清收結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。6.對(duì)債權(quán)管理工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，不斷完善債權(quán)管理工作。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助債權(quán)管理部門進(jìn)行債權(quán)賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.對(duì)已確認(rèn)的壞賬損失，按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。3.監(jiān)督債權(quán)回收資金的及時(shí)入賬，確保資金安全。4.參與重大債權(quán)清收方案的審核，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)。法務(wù)部門1.為債權(quán)管理提供法律支持，審核業(yè)務(wù)合同及相關(guān)法律文件，確保其合法性和有效性。2.協(xié)助制定債權(quán)清收策略，對(duì)重大債權(quán)清收事項(xiàng)提供法律建議和訴訟支持。3.參與處理債權(quán)糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。管理層1.審批債權(quán)管理制度、流程及重大債權(quán)清收方案。2.協(xié)調(diào)各部門之間的工作，為債權(quán)管理工作提供必要的資源支持。3.對(duì)債權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和考核，對(duì)債權(quán)管理不力的部門和人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)。債權(quán)的形成與確認(rèn)合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和客戶信用評(píng)估，確保合同的可行性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。2.合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容，避免模糊不清或存在歧義的條款。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給債權(quán)管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。債權(quán)確認(rèn)1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同履行過(guò)程中，按照合同約定及時(shí)與客戶核對(duì)賬目，確保債權(quán)金額準(zhǔn)確無(wú)誤。2.對(duì)于已到期的債權(quán)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)出書(shū)面催款通知，明確債權(quán)金額、到期時(shí)間及付款要求等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)債權(quán)賬目，確保財(cái)務(wù)記錄與業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符。對(duì)已確認(rèn)的債權(quán)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記入賬。債權(quán)的日常管理債權(quán)登記1.債權(quán)管理部門應(yīng)建立健全債權(quán)臺(tái)賬，對(duì)每筆債權(quán)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括債權(quán)產(chǎn)生的原因、合同編號(hào)、債務(wù)人名稱、債權(quán)金額、到期時(shí)間、催收情況等信息。2.債權(quán)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。同時(shí)，應(yīng)建立電子檔案，便于查詢和統(tǒng)計(jì)分析。賬齡分析1.債權(quán)管理部門應(yīng)每月對(duì)債權(quán)進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡長(zhǎng)短將債權(quán)分為不同類別，如1個(gè)月以內(nèi)、13個(gè)月、36個(gè)月、6個(gè)月以上等。2.通過(guò)賬齡分析，了解債權(quán)的分布情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，為制定清收策略提供依據(jù)。對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的債權(quán)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，加大清收力度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.債權(quán)管理部門應(yīng)定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，綜合考慮債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場(chǎng)環(huán)境等因素，評(píng)估債權(quán)的回收可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將債權(quán)分為低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)三類。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，應(yīng)制定專項(xiàng)清收方案，采取更加積極有效的措施進(jìn)行清收。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如逾期賬款比例、壞賬率等。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.債權(quán)管理部門應(yīng)及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息通報(bào)給相關(guān)部門和管理層，以便采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。債權(quán)清收清收流程1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)到期債權(quán)進(jìn)行首次催款，催款方式包括電話催款、郵件催款、上門催款等。催款過(guò)程中應(yīng)做好記錄，保存相關(guān)證據(jù)。2.如首次催款未取得效果，債權(quán)管理部門應(yīng)介入，與業(yè)務(wù)部門共同制定清收方案，加大催款力度。清收方案可包括增加催款頻率、發(fā)送律師函、采取訴訟或仲裁等法律手段等。3.對(duì)于重大債權(quán)或經(jīng)多次催款仍無(wú)法收回的債權(quán)，應(yīng)成立專項(xiàng)清收小組，由債權(quán)管理部門牽頭，業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員參與，共同研究制定清收策略，并組織實(shí)施。4.在清收過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)與債務(wù)人溝通協(xié)商，了解其還款意愿和還款能力，爭(zhēng)取達(dá)成還款協(xié)議。如債務(wù)人提出還款計(jì)劃，應(yīng)要求其提供書(shū)面承諾，并確保還款計(jì)劃具有可操作性和可監(jiān)督性。清收方式1.協(xié)商清收：與債務(wù)人進(jìn)行友好協(xié)商，了解其還款困難的原因，共同制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃。協(xié)商過(guò)程中應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如會(huì)議紀(jì)要、還款承諾書(shū)等。2.函件清收：對(duì)于逾期時(shí)間較短、金額較小的債權(quán)，可通過(guò)發(fā)送催款函、律師函等方式進(jìn)行清收。函件應(yīng)明確債權(quán)金額、到期時(shí)間、付款要求及逾期后果等內(nèi)容，以引起債務(wù)人的重視。3.訴訟清收：對(duì)于經(jīng)多次協(xié)商無(wú)果、債務(wù)人惡意拖欠或存在其他嚴(yán)重違約行為的債權(quán)，應(yīng)及時(shí)采取訴訟手段進(jìn)行清收。在訴訟過(guò)程中，應(yīng)積極收集證據(jù)，配合律師做好訴訟工作，爭(zhēng)取勝訴并實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有效回收。4.仲裁清收：如合同約定了仲裁條款，可選擇通過(guò)仲裁方式解決債權(quán)糾紛。仲裁具有程序簡(jiǎn)便、效率較高等優(yōu)點(diǎn)，能夠快速有效地解決爭(zhēng)議。5.委托清收：對(duì)于部分債權(quán)，可委托專業(yè)的清收機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。委托清收前，應(yīng)與清收機(jī)構(gòu)簽訂委托合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、清收費(fèi)用、清收期限等內(nèi)容，并對(duì)清收機(jī)構(gòu)的清收工作進(jìn)行監(jiān)督和管理。清收記錄與報(bào)告1.清收人員應(yīng)做好清收記錄，詳細(xì)記錄每次清收的時(shí)間、方式、對(duì)象、內(nèi)容、結(jié)果等信息。清收記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，作為債權(quán)清收工作的重要檔案資料保存。2.債權(quán)管理部門應(yīng)定期對(duì)清收工作進(jìn)行總結(jié)分析，撰寫清收?qǐng)?bào)告。清收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括債權(quán)清收總體情況、清收措施及效果、存在的問(wèn)題及建議等內(nèi)容。清收?qǐng)?bào)告應(yīng)及時(shí)提交給管理層，為管理層決策提供參考依據(jù)。壞賬管理壞賬確認(rèn)條件1.債務(wù)人破產(chǎn)、撤銷、資不抵債，依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被宣告失蹤、死亡，其剩余財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)確實(shí)不足清償?shù)膫鶛?quán)。2.債務(wù)人逾期三年以上未履行償債義務(wù)，并有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的債權(quán)。3.符合其他法律法規(guī)規(guī)定的壞賬條件的債權(quán)。壞賬審批程序1.業(yè)務(wù)部門或債權(quán)管理部門認(rèn)為某筆債權(quán)符合壞賬確認(rèn)條件時(shí)，應(yīng)填寫壞賬審批申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明債權(quán)形成的原因、過(guò)程、已采取的清收措施及結(jié)果、預(yù)計(jì)壞賬損失金額等情況，并附上相關(guān)證據(jù)材料。2.壞賬審批申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、債權(quán)管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)從財(cái)務(wù)角度對(duì)壞賬損失的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，壞賬審批申請(qǐng)表提交法務(wù)部門進(jìn)行法律審核。法務(wù)部門應(yīng)從法律角度對(duì)債權(quán)的合法性、有效性及訴訟或仲裁結(jié)果的可能性進(jìn)行評(píng)估，并出具法律意見(jiàn)。4.壞賬審批申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門、債權(quán)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門審核通過(guò)后，提交管理層審批。管理層應(yīng)綜合考慮各方面因素，做出最終的審批決定。5.壞賬審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)壞賬損失進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的債權(quán)和壞賬準(zhǔn)備。同時(shí)，債權(quán)管理部門應(yīng)將該筆債權(quán)從債權(quán)臺(tái)賬中核銷，并做好相關(guān)檔案資料的保管工作。壞賬后續(xù)管理1.對(duì)于已核銷的壞賬，如債務(wù)人后續(xù)有還款能力或出現(xiàn)新的還款跡象，債權(quán)管理部門應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)，組織清收工作。清收回的款項(xiàng)應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，增加公司的收入。2.定期對(duì)已核銷壞賬的管理情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善壞賬管理制度和清收措施。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)債權(quán)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、債權(quán)清收工作的開(kāi)展情況、壞賬審批程序的合規(guī)性等內(nèi)容。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。相關(guān)部門應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告的要求，及時(shí)進(jìn)行整改，確保債權(quán)管理工作規(guī)范有序進(jìn)行?？己藱C(jī)制1.建立債權(quán)管理考核機(jī)制，對(duì)各部門及相關(guān)人員在債權(quán)管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括債權(quán)回收率、逾期賬款率、壞賬率、清收費(fèi)用控制等。