局資產(chǎn)管理制度

局資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本局資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本局實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本局機(jī)關(guān)及所屬各單位的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。根據(jù)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和工作需要，科學(xué)合理編制資產(chǎn)配置預(yù)算，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的緊密銜接。2.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。建立健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)資產(chǎn)價(jià)值管理。3.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要做好資產(chǎn)的價(jià)值核算，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。二、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立局資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由局主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議本局資產(chǎn)管理制度、資產(chǎn)配置計(jì)劃、資產(chǎn)處置方案等重大事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門1.明確本局負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的具體部門（以下簡稱"資產(chǎn)管理部門"），其主要職責(zé)包括：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和本局資產(chǎn)管理制度；負(fù)責(zé)制定本局資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和配置計(jì)劃，審核資產(chǎn)購置申請；負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、入賬、保管、維護(hù)、清查等日常管理工作；負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的審核、報(bào)批等工作；負(fù)責(zé)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制和上報(bào)工作；指導(dǎo)和監(jiān)督所屬各單位的資產(chǎn)管理工作。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)配備必要的管理人員，明確崗位職責(zé)，確保資產(chǎn)管理工作的順利開展。（三）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算、價(jià)值管理，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制等工作，按照規(guī)定辦理資產(chǎn)購置、處置等資金支付手續(xù)。（四）資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、保管、維護(hù)等工作，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整，并配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)處置等相關(guān)工作。三、資產(chǎn)配置（一）配置原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家和本局資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。2.根據(jù)工作需要和財(cái)力狀況，優(yōu)先保障重點(diǎn)工作和急需資產(chǎn)的配置。3.注重資產(chǎn)的性價(jià)比，提高資產(chǎn)使用效益。（二）配置計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門每年會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，根據(jù)本局事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、資產(chǎn)狀況和工作需要，編制年度資產(chǎn)配置計(jì)劃。資產(chǎn)配置計(jì)劃應(yīng)明確資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格、用途等。2.資產(chǎn)配置計(jì)劃經(jīng)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。（三）購置審批1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)資產(chǎn)配置計(jì)劃提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等，并提交相關(guān)論證材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申請資產(chǎn)是否符合配置標(biāo)準(zhǔn)、是否確屬工作需要等。審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；屬于重大資產(chǎn)購置事項(xiàng)的，報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，由局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置申請，由資產(chǎn)管理部門按照政府采購等相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施采購。四、資產(chǎn)購置（一）采購方式1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購法律法規(guī)和本局采購管理規(guī)定，采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等方式進(jìn)行采購。2.對于符合規(guī)定的小額資產(chǎn)購置，可以采用協(xié)議供貨、定點(diǎn)采購等方式進(jìn)行采購。（二）采購合同1.資產(chǎn)管理部門與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂資產(chǎn)采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.采購合同應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案，作為支付貨款和資產(chǎn)驗(yàn)收的依據(jù)。（三）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商更換或退貨等。五、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一登記，建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時(shí)間、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，建立資產(chǎn)使用登記臺賬，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用情況等。（二）使用維護(hù)1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對大型、貴重、精密資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，安排專業(yè)人員進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。（三）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，做好防盜、防火、防潮、防蟲等工作，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)相對固定，便于管理和清查。如需變更存放地點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門。（四）資產(chǎn)出租出借1.本局資產(chǎn)原則上不得出租出借。確因工作需要出租出借資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)出租出借應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，租金收入應(yīng)按照規(guī)定上繳財(cái)政。（五）資產(chǎn)調(diào)劑1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對本局資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，掌握資產(chǎn)分布和使用情況，對閑置資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑。2.資產(chǎn)調(diào)劑應(yīng)遵循合理、節(jié)約、高效的原則，優(yōu)先在本局內(nèi)部進(jìn)行調(diào)劑。資產(chǎn)調(diào)劑應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，明確資產(chǎn)的調(diào)出、調(diào)入部門和資產(chǎn)價(jià)值等。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法正常使用的資產(chǎn)；2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰的資產(chǎn)；3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)；4.閑置資產(chǎn)；5.因單位分立、撤銷、合并等原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)；6.依照國家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行處置的其他資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、報(bào)損、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對外捐贈(zèng)等。2.對于達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)廢手續(xù)；對于盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)損處理；對于閑置資產(chǎn)，可以通過出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換等方式進(jìn)行處置；對于符合條件的資產(chǎn)，可以對外捐贈(zèng)。（三）處置審批1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時(shí)間、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核處置資產(chǎn)是否符合處置條件、處置方式是否合理等。審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；屬于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)的，報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，由局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定組織實(shí)施處置。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入包括出售收入、出讓收入、轉(zhuǎn)讓收入、置換差價(jià)收入、報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)收入等。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定上繳財(cái)政，實(shí)行"收支兩條線"管理。七、資產(chǎn)清查（一）清查范圍每年定期對本局資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、購置時(shí)間、使用部門、存放地點(diǎn)等；2.資產(chǎn)的賬面價(jià)值、使用狀況、維護(hù)保養(yǎng)情況等；3.資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)情況，是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛等。（三）清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法。對固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量和狀態(tài)。2.賬目核對法。核對資產(chǎn)臺賬與財(cái)務(wù)賬目的一致性，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。3.函證法。對往來款項(xiàng)等進(jìn)行函證，核實(shí)債權(quán)債務(wù)情況。（四）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況。2.對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、賬實(shí)不符等問題，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財(cái)務(wù)賬目，確保資產(chǎn)信息的真實(shí)準(zhǔn)確。八、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與報(bào)告（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，全面反映本局資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、分布、使用等情況。2.資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行編制，數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）報(bào)告制度1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期向局領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門報(bào)告資產(chǎn)管理工作情況，包括資產(chǎn)配置、使用、處置、清查等情況。2.對于資產(chǎn)管理中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級主管部門和財(cái)政部門報(bào)告。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對本局資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)清查情況等。（二）責(zé)任追究1.對于違反本制度規(guī)定