《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（2024年3月11日起施行）詳細(xì)解讀

《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（2024年3月11日起施行）詳細(xì)解讀目錄CATALOGUE第一章總則第一條第二條第三條第四條第五條第六條第七條第八條第九條第十條第二章輔導(dǎo)備案目錄CATALOGUE第十一條第十二條第十三條第十四條第十五條第十六條第十七條第十八條第十九條第二十條第三章輔導(dǎo)驗(yàn)收第二十一條目錄CATALOGUE第二十二條第二十三條第二十四條第二十五條第二十六條第二十七條第二十八條第二十九條第三十條第三十一條第三十二條第三十三條目錄CATALOGUE第三十四條第三十五條第五章監(jiān)督管理第三十六條第三十七條第六章附則第三十八條第三十九條第四十條第四十一條第四十二條第四十三條PART01第一條為規(guī)范首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管工作，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《保薦管理辦法》）、《中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定》等，制定本規(guī)定?！吨袊?guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定》此規(guī)定明確了證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)在證券市場(chǎng)監(jiān)管中的職責(zé)和權(quán)力，為輔導(dǎo)監(jiān)管提供了組織保障。《中華人民共和國(guó)證券法》這是我國(guó)證券市場(chǎng)的基礎(chǔ)性法律，為首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市提供了基本的法律框架和規(guī)范?！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》該辦法詳細(xì)規(guī)定了保薦機(jī)構(gòu)在證券發(fā)行上市過(guò)程中的職責(zé)、義務(wù)和行為規(guī)范，是輔導(dǎo)監(jiān)管工作的重要依據(jù)。法規(guī)依據(jù)輔導(dǎo)監(jiān)管的重要性通過(guò)規(guī)范的輔導(dǎo)和監(jiān)管，幫助擬上市公司完善治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運(yùn)作，從而提高上市公司的整體質(zhì)量。提高上市公司質(zhì)量加強(qiáng)輔導(dǎo)監(jiān)管可以確保擬上市公司信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防止欺詐行為，從而保護(hù)廣大投資者的利益。保護(hù)投資者利益規(guī)范的輔導(dǎo)監(jiān)管有助于維護(hù)證券市場(chǎng)的公平、公正、公開(kāi)原則，促進(jìn)市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。維護(hù)證券市場(chǎng)穩(wěn)定包括公司治理、規(guī)范運(yùn)作、信息披露等方面的指導(dǎo)和幫助，確保擬上市公司符合上市條件。對(duì)擬上市公司的輔導(dǎo)監(jiān)督保薦機(jī)構(gòu)是否勤勉盡責(zé)，是否履行了充分的盡職調(diào)查和內(nèi)部核查程序，以確保其推薦的擬上市公司符合相關(guān)法規(guī)要求。對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)于在輔導(dǎo)和上市過(guò)程中出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，監(jiān)管部門將依法進(jìn)行查處，以維護(hù)市場(chǎng)的公平和正義。對(duì)違法違規(guī)行為的查處輔導(dǎo)監(jiān)管的主要內(nèi)容PART02第二條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的公司（以下簡(jiǎn)稱輔導(dǎo)對(duì)象）開(kāi)展輔導(dǎo)工作，輔導(dǎo)對(duì)象、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開(kāi)展輔導(dǎo)工作，以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)督管理，適用本規(guī)定。前款所稱輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是指按照《保薦管理辦法》開(kāi)展輔導(dǎo)工作的保薦機(jī)構(gòu)。對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行盡職調(diào)查，全面了解其業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法律等方面的情況協(xié)調(diào)其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，共同推進(jìn)輔導(dǎo)工作針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況，制定詳細(xì)的輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行必要的培訓(xùn)和指導(dǎo)，幫助其理解和適應(yīng)上市公司的規(guī)范和要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的職責(zé)010203提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資料和信息，確保輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)能夠全面了解其情況積極配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作，包括接受盡職調(diào)查、參加培訓(xùn)和指導(dǎo)等按照輔導(dǎo)計(jì)劃的要求，及時(shí)完成相關(guān)任務(wù)和工作，確保輔導(dǎo)工作的順利進(jìn)行輔導(dǎo)對(duì)象的配合義務(wù)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員的角色會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)提供專業(yè)的服務(wù)和意見(jiàn)，協(xié)助輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查相關(guān)從業(yè)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，認(rèn)真履行職責(zé)，確保輔導(dǎo)工作的質(zhì)量和效果證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理職責(zé)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)對(duì)象、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員進(jìn)行監(jiān)督管理，確保其依法合規(guī)開(kāi)展輔導(dǎo)工作01對(duì)輔導(dǎo)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)調(diào)查和處理，維護(hù)市場(chǎng)秩序和投資者利益02定期對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，不斷完善和改進(jìn)輔導(dǎo)監(jiān)管制度03PART03第三條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象具備成為上市公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解并準(zhǔn)確把握板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策，樹(shù)立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法治意識(shí)。建立健全的組織架構(gòu)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)幫助輔導(dǎo)對(duì)象建立和完善組織架構(gòu)，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的職責(zé)和權(quán)力，確保公司決策的科學(xué)性和透明度。規(guī)范運(yùn)作流程強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制公司治理結(jié)構(gòu)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象制定規(guī)范的運(yùn)作流程，包括決策程序、信息披露、投資者關(guān)系管理等，以提高公司治理的效率和公正性。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助輔導(dǎo)對(duì)象加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保公司高層管理人員遵守法律法規(guī)和公司章程，防止內(nèi)部人控制和利益輸送等問(wèn)題。建立健全的會(huì)計(jì)制度輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)幫助輔導(dǎo)對(duì)象加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，包括預(yù)算管理、成本核算、資金管理等方面，提高公司的財(cái)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范信息披露輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象規(guī)范信息披露，確保信息披露的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和公平性，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象建立和完善會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制制度建立健全的內(nèi)控制度輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助輔導(dǎo)對(duì)象建立和完善內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)和資產(chǎn)安全。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)幫助輔導(dǎo)對(duì)象加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，確保內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和有效性。同時(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防止內(nèi)部舞弊和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。PART04第四條輔導(dǎo)對(duì)象注冊(cè)地派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)管。輔導(dǎo)對(duì)象注冊(cè)地在境外的，由輔導(dǎo)對(duì)象境內(nèi)主營(yíng)業(yè)地或境內(nèi)證券事務(wù)機(jī)構(gòu)所在地的派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。監(jiān)管責(zé)任明確輔導(dǎo)對(duì)象注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)承擔(dān)對(duì)輔導(dǎo)工作的主要監(jiān)管責(zé)任，確保輔導(dǎo)工作符合法規(guī)要求。監(jiān)管內(nèi)容包括但不限于輔導(dǎo)計(jì)劃的制定與執(zhí)行、輔導(dǎo)人員的資質(zhì)與行為、輔導(dǎo)過(guò)程的合規(guī)性等?？缇潮O(jiān)管安排對(duì)于輔導(dǎo)對(duì)象注冊(cè)地在境外的情況，由輔導(dǎo)對(duì)象境內(nèi)主營(yíng)業(yè)地或證券事務(wù)機(jī)構(gòu)所在地的派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管。跨境監(jiān)管需要加強(qiáng)與境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)作，確保輔導(dǎo)工作的有效進(jìn)行。監(jiān)管措施與手段派出機(jī)構(gòu)可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，派出機(jī)構(gòu)有權(quán)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，包括但不限于責(zé)令改正、出具警示函等?！啊拜o導(dǎo)工作是首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的重要環(huán)節(jié)，有助于提高上市公司的質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平。通過(guò)輔導(dǎo)，可以幫助企業(yè)更好地理解資本市場(chǎng)規(guī)則和監(jiān)管要求，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。輔導(dǎo)工作的重要性PART05第五條派出機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的開(kāi)展情況及成效作出評(píng)價(jià)，但不對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件作實(shí)質(zhì)性判斷。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)管理念和政策的傳導(dǎo)，引導(dǎo)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)做好輔導(dǎo)工作。是否制定了詳細(xì)的輔導(dǎo)計(jì)劃，并按照計(jì)劃有序開(kāi)展輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)計(jì)劃的制定和實(shí)施情況是否配備了足夠數(shù)量和資質(zhì)的輔導(dǎo)人員，并切實(shí)履行職責(zé)。輔導(dǎo)人員的配備和履職情況是否對(duì)輔導(dǎo)過(guò)程進(jìn)行了詳細(xì)記錄，并妥善保存了相關(guān)資料。輔導(dǎo)過(guò)程的記錄和資料保存情況輔導(dǎo)驗(yàn)收評(píng)價(jià)內(nèi)容傳導(dǎo)監(jiān)管理念和政策向輔導(dǎo)對(duì)象傳達(dá)證券市場(chǎng)的監(jiān)管理念和政策要求，確保其理解和遵守相關(guān)規(guī)定。提供專業(yè)指導(dǎo)和建議根據(jù)輔導(dǎo)對(duì)象的實(shí)際情況，提供專業(yè)指導(dǎo)和建議，幫助其規(guī)范公司治理、提高信息披露質(zhì)量等。督促整改和落實(shí)發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象存在的問(wèn)題和不足，及時(shí)督促其進(jìn)行整改和落實(shí)，確保達(dá)到發(fā)行上市條件。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)職責(zé)派出機(jī)構(gòu)角色與職責(zé)推廣最佳實(shí)踐總結(jié)和推廣輔導(dǎo)工作中的最佳實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)，為其他企業(yè)提供借鑒和參考。加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)與輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象保持密切溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)解決輔導(dǎo)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和困難。監(jiān)督和指導(dǎo)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保其按照規(guī)定開(kāi)展輔導(dǎo)工作。PART06第六條證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一輔導(dǎo)監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)、組織輔導(dǎo)監(jiān)管培訓(xùn)等統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本轄區(qū)輔導(dǎo)監(jiān)管具體工作。證券交易所結(jié)合工作職責(zé)，做好審核工作與輔導(dǎo)監(jiān)管工作的銜接。證監(jiān)會(huì)科技監(jiān)管部門負(fù)責(zé)輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)、管理和優(yōu)化。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試題庫(kù)的建設(shè)和完善。制定和完善輔導(dǎo)監(jiān)管制度，明確輔導(dǎo)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)和程序。對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保各派出機(jī)構(gòu)和證券交易所之間的順暢溝通。組織開(kāi)展輔導(dǎo)監(jiān)管培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。監(jiān)督和檢查輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量，確保其符合相關(guān)法規(guī)要求。證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門職責(zé)派出機(jī)構(gòu)職責(zé)負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)擬上市企業(yè)的輔導(dǎo)監(jiān)管工作，確保其符合上市條件。對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在本轄區(qū)內(nèi)的輔導(dǎo)工作進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查。及時(shí)處理本轄區(qū)內(nèi)輔導(dǎo)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保輔導(dǎo)工作的順利進(jìn)行。配合證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門開(kāi)展相關(guān)工作，共同推進(jìn)輔導(dǎo)監(jiān)管工作的有效實(shí)施。證券交易所職責(zé)結(jié)合自身工作職責(zé)，與證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門和派出機(jī)構(gòu)保持密切溝通。做好企業(yè)上市審核工作與輔導(dǎo)監(jiān)管工作的銜接，確保審核工作的順利進(jìn)行。對(duì)上市企業(yè)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管，確保其持續(xù)符合上市條件和信息披露要求。配合證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門開(kāi)展相關(guān)工作，共同維護(hù)證券市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。證監(jiān)會(huì)科技監(jiān)管部門職責(zé)利用科技手段對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保其工作質(zhì)量符合相關(guān)要求。推動(dòng)輔導(dǎo)監(jiān)管工作的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提高監(jiān)管工作的智能化水平。配合其他相關(guān)部門開(kāi)展科技監(jiān)管工作，共同推進(jìn)證券市場(chǎng)的科技創(chuàng)新和發(fā)展。負(fù)責(zé)輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)、管理和優(yōu)化工作，提高監(jiān)管效率和準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試題庫(kù)的建設(shè)和完善工作，提高從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)。對(duì)證券市場(chǎng)從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行監(jiān)督和規(guī)范，維護(hù)證券市場(chǎng)的公平和公正。組織開(kāi)展證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)和考試，確保從業(yè)人員具備必要的專業(yè)知識(shí)和能力。配合證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門開(kāi)展相關(guān)工作，共同促進(jìn)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)職責(zé)PART07第七條證監(jiān)會(huì)建立輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)，滿足輔導(dǎo)材料提交、輔導(dǎo)公文出具、信息共享等工作的需要，并通過(guò)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)上辦事服務(wù)平臺(tái)向社會(huì)公開(kāi)輔導(dǎo)監(jiān)管信息。輔導(dǎo)監(jiān)管信息包括輔導(dǎo)備案報(bào)告、輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告、輔導(dǎo)工作完成報(bào)告以及其他與輔導(dǎo)對(duì)象相關(guān)的基本信息。輔導(dǎo)材料提交系統(tǒng)提供一個(gè)便捷的平臺(tái)，供輔導(dǎo)對(duì)象和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)上傳和提交輔導(dǎo)過(guò)程中所需的各種材料。輔導(dǎo)公文出具系統(tǒng)支持自動(dòng)生成和出具與輔導(dǎo)相關(guān)的公文，如輔導(dǎo)備案通知、輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告等，提高工作效率。信息共享系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與其他相關(guān)監(jiān)管部門的信息共享，確保監(jiān)管信息的及時(shí)傳遞和更新。輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)的功能輔導(dǎo)監(jiān)管信息公開(kāi)01證監(jiān)會(huì)通過(guò)網(wǎng)上辦事服務(wù)平臺(tái)向社會(huì)公開(kāi)輔導(dǎo)監(jiān)管信息，包括輔導(dǎo)備案報(bào)告、輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告、輔導(dǎo)工作完成報(bào)告等。信息公開(kāi)有助于提高市場(chǎng)透明度，讓投資者更全面地了解擬上市公司的輔導(dǎo)進(jìn)展和基本情況，從而做出更明智的投資決策。所有公開(kāi)的輔導(dǎo)監(jiān)管信息均可通過(guò)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)上辦事服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行查詢和下載，方便公眾獲取相關(guān)信息。0203公開(kāi)內(nèi)容公開(kāi)目的公開(kāi)方式輔導(dǎo)監(jiān)管信息的重要性監(jiān)管依據(jù)輔導(dǎo)監(jiān)管信息是證監(jiān)會(huì)進(jìn)行輔導(dǎo)監(jiān)管的重要依據(jù)，有助于確保輔導(dǎo)工作的規(guī)范性和有效性。投資決策參考對(duì)于投資者而言，輔導(dǎo)監(jiān)管信息提供了關(guān)于擬上市公司的全面、客觀的信息，有助于他們做出更明智的投資決策。市場(chǎng)信心維護(hù)公開(kāi)、透明的輔導(dǎo)監(jiān)管信息有助于增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)擬上市公司的信心，維護(hù)市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。PART08第八條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，并根據(jù)監(jiān)管要求及時(shí)更新和完善。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件等要求開(kāi)展工作。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)指定參與輔導(dǎo)工作的人員中，保薦代表人不得少于二人。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定詳細(xì)的輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，包括但不限于盡職調(diào)查、內(nèi)核、持續(xù)督導(dǎo)等各個(gè)環(huán)節(jié)，以確保輔導(dǎo)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程應(yīng)明確輔導(dǎo)工作目標(biāo)、內(nèi)容、方式、步驟等，為輔導(dǎo)人員提供明確的操作指南。輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化和監(jiān)管要求，及時(shí)更新和完善執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，確保其適應(yīng)性和有效性。123輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)的原則，對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確保所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。誠(chéng)實(shí)守信是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員的基本職業(yè)道德，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，不得進(jìn)行虛假陳述、誤導(dǎo)性宣傳或重大遺漏。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，確保輔導(dǎo)工作的合規(guī)性和有效性，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信原則保薦代表人要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)指定參與輔導(dǎo)工作的人員中，保薦代表人不得少于二人，以確保輔導(dǎo)工作的專業(yè)性和質(zhì)量。保薦代表人應(yīng)具備豐富的資本市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供高質(zhì)量的輔導(dǎo)服務(wù)，幫助企業(yè)規(guī)范運(yùn)作、提升治理水平。保薦代表人應(yīng)全程參與輔導(dǎo)工作，對(duì)企業(yè)的歷史沿革、業(yè)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)狀況等方面進(jìn)行深入了解，為企業(yè)的上市工作提供有力支持。PART09第九條證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信，認(rèn)真配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作及派出機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)監(jiān)管工作。勤勉盡責(zé)全面了解公司情況證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)全面了解輔導(dǎo)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、法律事項(xiàng)等各方面情況，為輔導(dǎo)工作提供全面、準(zhǔn)確的信息。提供專業(yè)意見(jiàn)持續(xù)關(guān)注公司動(dòng)態(tài)根據(jù)自身專業(yè)領(lǐng)域，為輔導(dǎo)對(duì)象提供專業(yè)、合理的建議和意見(jiàn)，幫助其規(guī)范公司治理、提高信息披露質(zhì)量。在輔導(dǎo)期間，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整輔導(dǎo)策略。誠(chéng)實(shí)守信010203遵守職業(yè)道德證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德和行業(yè)規(guī)范，保持獨(dú)立、客觀、公正的態(tài)度。如實(shí)披露信息在輔導(dǎo)過(guò)程中，應(yīng)如實(shí)向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和派出機(jī)構(gòu)披露相關(guān)信息，不隱瞞、不歪曲事實(shí)。保守商業(yè)秘密在履行職責(zé)過(guò)程中，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格保守輔導(dǎo)對(duì)象的商業(yè)秘密，不得泄露或?yàn)E用。積極參與輔導(dǎo)計(jì)劃制定證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與輔導(dǎo)計(jì)劃的制定，提供專業(yè)意見(jiàn)和建議，確保輔導(dǎo)工作的針對(duì)性和有效性。按時(shí)完成輔導(dǎo)任務(wù)按照輔導(dǎo)計(jì)劃的要求，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按時(shí)完成各項(xiàng)輔導(dǎo)任務(wù)，確保輔導(dǎo)工作的順利進(jìn)行。配合監(jiān)管要求在派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)監(jiān)管時(shí)，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合，提供相關(guān)資料和信息，確保監(jiān)管工作的順利開(kāi)展。認(rèn)真配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作及派出機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)監(jiān)管工作PART10第十條輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，認(rèn)真配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作及派出機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)監(jiān)管工作。道德要求誠(chéng)實(shí)守信是商業(yè)活動(dòng)中的基本道德要求，對(duì)于輔導(dǎo)對(duì)象和相關(guān)人員而言，保持誠(chéng)信是維護(hù)市場(chǎng)秩序和投資者信心的關(guān)鍵。誠(chéng)實(shí)守信的重要性法規(guī)遵守按照相關(guān)法規(guī)要求，輔導(dǎo)對(duì)象和相關(guān)人員必須提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。信譽(yù)資本在資本市場(chǎng)中，信譽(yù)是企業(yè)的寶貴資本。誠(chéng)實(shí)守信有助于提升企業(yè)的形象和品牌價(jià)值，從而吸引更多投資者的關(guān)注和信任。輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)積極配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作，及時(shí)提供所需的資料和信息，確保輔導(dǎo)工作的順利進(jìn)行。提供必要資料配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)參與輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)組織的討論和培訓(xùn)活動(dòng)，加深對(duì)資本市場(chǎng)規(guī)則、法律法規(guī)等方面的理解。參與討論與培訓(xùn)輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)及時(shí)向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)反饋問(wèn)題和建議，以便輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整輔導(dǎo)計(jì)劃和策略。反饋與溝通配合派出機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)監(jiān)管工作遵守監(jiān)管要求輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)嚴(yán)格遵守派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，確保輔導(dǎo)工作的合規(guī)性和有效性。配合現(xiàn)場(chǎng)檢查在派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)積極配合，提供必要的支持和協(xié)助。整改與落實(shí)對(duì)于派出機(jī)構(gòu)提出的整改意見(jiàn)和要求，輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)認(rèn)真整改并落實(shí)到位，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。PART11第十一條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面輔導(dǎo)協(xié)議，明確約定協(xié)議雙方的權(quán)利義務(wù)。輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）輔導(dǎo)人員的構(gòu)成；（二）輔導(dǎo)對(duì)象接受輔導(dǎo)的人員范圍；（三）輔導(dǎo)內(nèi)容、計(jì)劃及實(shí)施方案；（四）輔導(dǎo)方式、輔導(dǎo)期間及各階段的工作重點(diǎn)；（五）輔導(dǎo)費(fèi)用及付款方式；（六）雙方的權(quán)利、義務(wù)；（七）輔導(dǎo)協(xié)議的變更與終止；（八）違約責(zé)任。輔導(dǎo)對(duì)象可以在輔導(dǎo)協(xié)議中約定，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)保薦業(yè)務(wù)資格被撤銷、暫?；蛞蚱渌虮槐O(jiān)管部門認(rèn)定無(wú)法履行保薦職責(zé)的，輔導(dǎo)對(duì)象可以解除輔導(dǎo)協(xié)議。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)明確指定負(fù)責(zé)輔導(dǎo)工作的人員，并確保其具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)。（一）輔導(dǎo)人員的構(gòu)成輔導(dǎo)人員應(yīng)包括具有保薦代表人資格的人員，以及其他必要的專業(yè)人員，如會(huì)計(jì)師、律師等。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)人員進(jìn)行充分的培訓(xùn)和指導(dǎo)，確保其能夠勝任輔導(dǎo)工作。（二）輔導(dǎo)對(duì)象接受輔導(dǎo)的人員范圍輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)明確接受輔導(dǎo)的人員范圍，通常包括公司的高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員和財(cái)務(wù)人員等關(guān)鍵崗位人員。輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)確保接受輔導(dǎo)的人員能夠充分理解和配合輔導(dǎo)工作，積極參與相關(guān)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)。（三）輔導(dǎo)內(nèi)容、計(jì)劃及實(shí)施方案010203輔導(dǎo)內(nèi)容應(yīng)涵蓋公司規(guī)范運(yùn)作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律事務(wù)等方面，以及與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的行業(yè)知識(shí)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)明確各階段的目標(biāo)和時(shí)間安排，確保輔導(dǎo)工作的有序進(jìn)行。實(shí)施方案應(yīng)具體可行，包括培訓(xùn)方式、教材選擇、實(shí)踐操作等環(huán)節(jié)，以確保輔導(dǎo)效果。輔導(dǎo)方式可以包括集中授課、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)程輔導(dǎo)等多種形式，以滿足不同輔導(dǎo)對(duì)象和內(nèi)容的需求。（四）輔導(dǎo)方式、輔導(dǎo)期間及各階段的工作重點(diǎn)輔導(dǎo)期間應(yīng)合理安排，既要保證輔導(dǎo)工作的充分展開(kāi)，又要避免影響公司的正常運(yùn)營(yíng)。各階段的工作重點(diǎn)應(yīng)明確，以確保輔導(dǎo)工作的針對(duì)性和實(shí)效性。例如，初期階段可能更注重基礎(chǔ)知識(shí)的普及和規(guī)范運(yùn)作的引導(dǎo)，而后期階段則可能更注重實(shí)戰(zhàn)演練和問(wèn)題解決能力的提升。PART12第十二條簽訂輔導(dǎo)協(xié)議后五個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)備案。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到齊備的輔導(dǎo)備案材料后五個(gè)工作日內(nèi)完成備案，并在完成備案后及時(shí)披露輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)備案時(shí)間、輔導(dǎo)狀態(tài)。輔導(dǎo)狀態(tài)分為輔導(dǎo)備案、輔導(dǎo)驗(yàn)收、驗(yàn)收工作完成等。輔導(dǎo)備案的流程提交備案材料輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在簽訂輔導(dǎo)協(xié)議后的五個(gè)工作日內(nèi)，需向派出機(jī)構(gòu)提交輔導(dǎo)備案材料。材料審核派出機(jī)構(gòu)對(duì)提交的輔導(dǎo)備案材料進(jìn)行審核，確保材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。完成備案派出機(jī)構(gòu)在收到齊備的輔導(dǎo)備案材料后五個(gè)工作日內(nèi)完成備案。及時(shí)披露信息派出機(jī)構(gòu)在完成備案后，需及時(shí)披露輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)備案時(shí)間以及輔導(dǎo)狀態(tài)等相關(guān)信息。表示輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)已經(jīng)向派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行了輔導(dǎo)備案，并開(kāi)始了對(duì)企業(yè)的輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)備案表示輔導(dǎo)工作已經(jīng)完成，正在進(jìn)行驗(yàn)收階段，以確認(rèn)輔導(dǎo)效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。輔導(dǎo)驗(yàn)收表示輔導(dǎo)驗(yàn)收工作已經(jīng)完成，企業(yè)已經(jīng)符合上市條件，可以進(jìn)行后續(xù)的發(fā)行上市工作。驗(yàn)收工作完成輔導(dǎo)狀態(tài)的分類010203輔導(dǎo)備案的重要性規(guī)范市場(chǎng)秩序?qū)o導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案管理，可以規(guī)范市場(chǎng)秩序，防止一些不良機(jī)構(gòu)通過(guò)不正當(dāng)手段進(jìn)行上市輔導(dǎo)，損害投資者利益。提高上市效率通過(guò)規(guī)范的輔導(dǎo)備案流程，可以提高企業(yè)上市的效率和成功率，促進(jìn)資本市場(chǎng)的健康發(fā)展。確保信息透明通過(guò)及時(shí)披露輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)備案時(shí)間以及輔導(dǎo)狀態(tài)等信息，可以增加市場(chǎng)的透明度，讓投資者更加了解企業(yè)的上市進(jìn)展情況。030201PART13第十三條確有必要進(jìn)行當(dāng)面溝通的，輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以預(yù)約派出機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行當(dāng)面溝通。情況緊急或復(fù)雜在某些情況下，如遇到重大或突發(fā)問(wèn)題，需要迅速解決，此時(shí)當(dāng)面溝通更為高效。預(yù)約程序輔導(dǎo)對(duì)象或輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需提前向派出機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，明確溝通的時(shí)間、地點(diǎn)和目的，以便派出機(jī)構(gòu)安排工作人員。當(dāng)面溝通的條件針對(duì)輔導(dǎo)過(guò)程中遇到的疑難問(wèn)題，派出機(jī)構(gòu)工作人員可以提供專業(yè)解答和指導(dǎo)。解答疑問(wèn)根據(jù)輔導(dǎo)對(duì)象和輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，派出機(jī)構(gòu)工作人員可以提供針對(duì)性的建議和意見(jiàn)。提供建議當(dāng)面溝通的內(nèi)容提高效率通過(guò)當(dāng)面溝通，可以迅速解決問(wèn)題，避免延誤輔導(dǎo)進(jìn)度。加強(qiáng)理解當(dāng)面溝通有助于雙方更深入地理解彼此的需求和想法，從而達(dá)成更好的合作效果。當(dāng)面溝通的效果注意事項(xiàng)做好記錄當(dāng)面溝通后，雙方應(yīng)及時(shí)做好記錄并簽字確認(rèn)，以備后續(xù)查閱和參考。遵守規(guī)定在當(dāng)面溝通過(guò)程中，雙方應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，確保溝通的合法性和合規(guī)性。PART14第十四條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)辦理輔導(dǎo)備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（一）輔導(dǎo)協(xié)議；（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)立項(xiàng)完成情況說(shuō)明；（三）輔導(dǎo)備案報(bào)告；（四）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件；（五）輔導(dǎo)對(duì)象全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有百分之五以上股份的股東和實(shí)際控制人（或其法定代表人）名單；（六）證監(jiān)會(huì)要求的其他材料。010203詳細(xì)說(shuō)明輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對(duì)象之間的合作關(guān)系及雙方的權(quán)利和義務(wù)。明確了輔導(dǎo)的目標(biāo)、內(nèi)容、方式和時(shí)間安排等關(guān)鍵要素。作為輔導(dǎo)過(guò)程中的重要法律文件，具有約束力和保障作用。（一）輔導(dǎo)協(xié)議（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)立項(xiàng)完成情況說(shuō)明闡述輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)立項(xiàng)階段的工作內(nèi)容、方法和成果。01詳細(xì)說(shuō)明輔導(dǎo)對(duì)象存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施，以及輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)如何幫助輔導(dǎo)對(duì)象解決這些問(wèn)題。02展示輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力和對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的深入理解。03（三）輔導(dǎo)備案報(bào)告全面介紹輔導(dǎo)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、法人治理結(jié)構(gòu)等關(guān)鍵信息。01分析輔導(dǎo)對(duì)象的行業(yè)地位、市場(chǎng)前景及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，為投資決策提供參考。02闡述輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的評(píng)估意見(jiàn)和后續(xù)輔導(dǎo)計(jì)劃。03（四）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件0302提供輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)人員的專業(yè)資格證明，以證實(shí)其具備從事輔導(dǎo)工作的能力和資質(zhì)。01確保輔導(dǎo)工作的專業(yè)性和合規(guī)性，提高輔導(dǎo)質(zhì)量和效果。包括相關(guān)從業(yè)證書(shū)、執(zhí)業(yè)資格等關(guān)鍵資質(zhì)文件。123列出關(guān)鍵人員的名單，以便監(jiān)管部門進(jìn)行核查和監(jiān)督。確保這些關(guān)鍵人員具備相應(yīng)的資格和能力，能夠履行職責(zé)并推動(dòng)輔導(dǎo)對(duì)象的規(guī)范發(fā)展。有助于增強(qiáng)輔導(dǎo)對(duì)象的透明度和可信度，提高投資者的信心。（五）輔導(dǎo)對(duì)象全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有百分之五以上股份的股東和實(shí)際控制人（或其法定代表人）名單（六）證監(jiān)會(huì)要求的其他材料確保輔導(dǎo)工作的全面性和合規(guī)性，為輔導(dǎo)對(duì)象的上市做好準(zhǔn)備。這些材料可能涉及輔導(dǎo)對(duì)象的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法律等方面的詳細(xì)信息，以便證監(jiān)會(huì)進(jìn)行全面審查和評(píng)估。根據(jù)證監(jiān)會(huì)的具體要求，提交其他必要的文件和資料。010203PART15第十五條輔導(dǎo)期自完成輔導(dǎo)備案之日起算，至輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向派出機(jī)構(gòu)提交齊備的輔導(dǎo)驗(yàn)收材料之日截止。輔導(dǎo)期不少于三個(gè)月，但對(duì)落實(shí)國(guó)家重大戰(zhàn)略具有重要意義的項(xiàng)目除外。輔導(dǎo)期從完成輔導(dǎo)備案之日起算。這意味著，一旦企業(yè)完成了輔導(dǎo)備案的相關(guān)手續(xù)，輔導(dǎo)期即正式開(kāi)始。起始時(shí)間輔導(dǎo)期至輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向派出機(jī)構(gòu)提交齊備的輔導(dǎo)驗(yàn)收材料之日截止。也就是說(shuō)，當(dāng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)將所有必要的輔導(dǎo)驗(yàn)收材料提交給派出機(jī)構(gòu)后，輔導(dǎo)期即告結(jié)束。截止時(shí)間輔導(dǎo)期的起止時(shí)間一般情況下，輔導(dǎo)期不少于三個(gè)月。這是為了確保輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)有足夠的時(shí)間對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的輔導(dǎo)，幫助企業(yè)做好上市前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。輔導(dǎo)期的最短時(shí)長(zhǎng)對(duì)落實(shí)國(guó)家重大戰(zhàn)略具有重要意義的項(xiàng)目，輔導(dǎo)期可能會(huì)有所不同。這類項(xiàng)目可能因其重要性而需要更長(zhǎng)的輔導(dǎo)期，或者在某些情況下，可能會(huì)得到一定的輔導(dǎo)期減免。具體情況需要根據(jù)相關(guān)政策和監(jiān)管要求進(jìn)行確定。特殊項(xiàng)目的輔導(dǎo)期“第十六條輔導(dǎo)期內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每季度結(jié)束后十五日內(nèi)更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告，輔導(dǎo)備案日距最近一季末不足三十日的，可以將有關(guān)情況并入次季度輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告。輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告的重要性監(jiān)控輔導(dǎo)進(jìn)度通過(guò)定期提交輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告，可以讓監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)了解輔導(dǎo)工作的進(jìn)展情況，確保輔導(dǎo)工作按計(jì)劃進(jìn)行。評(píng)估輔導(dǎo)效果確保信息透明進(jìn)展報(bào)告需要詳細(xì)描述輔導(dǎo)過(guò)程中的重要事項(xiàng)、遇到的問(wèn)題及解決方案，有助于監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)估輔導(dǎo)效果，為后續(xù)工作提供參考。定期公開(kāi)的輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告可以增加市場(chǎng)透明度，讓投資者更清楚地了解企業(yè)的上市輔導(dǎo)情況。準(zhǔn)確性報(bào)告內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。及時(shí)性輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每季度結(jié)束后十五日內(nèi)更新并提交輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告，確保信息的及時(shí)性。完整性報(bào)告應(yīng)全面反映輔導(dǎo)期內(nèi)的工作情況，包括但不限于輔導(dǎo)計(jì)劃執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告的要求輔導(dǎo)備案日距最近一季末不足三十日在此情況下，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以將該季度的輔導(dǎo)情況并入次季度的輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告中，以避免頻繁提交報(bào)告帶來(lái)的不便。重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告若輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生重大事項(xiàng)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，并在下一個(gè)季度的輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。特殊情況的處理監(jiān)管機(jī)構(gòu)將對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注輔導(dǎo)進(jìn)度、輔導(dǎo)效果及存在的問(wèn)題等方面。審核內(nèi)容監(jiān)管機(jī)構(gòu)將根據(jù)審核情況，向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提出反饋意見(jiàn)，要求其進(jìn)行改進(jìn)或補(bǔ)充說(shuō)明。反饋意見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將根據(jù)輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告的審核結(jié)果，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，以確保輔導(dǎo)工作的有效性和合規(guī)性。后續(xù)監(jiān)管措施監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告的審核第十七條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促輔導(dǎo)對(duì)象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有百分之五以上股份的股東和實(shí)際控制人（或其法定代表人）全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)。法律法規(guī)和規(guī)則的掌握全面了解股票發(fā)行上市的法律法規(guī)包括但不限于公司法、證券法以及相關(guān)的上市規(guī)則等，確保在上市過(guò)程中嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)。熟悉規(guī)范運(yùn)作的相關(guān)規(guī)則包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面的規(guī)定，以確保公司運(yùn)作的合規(guī)性和透明度。掌握與投資者關(guān)系管理的相關(guān)法規(guī)了解如何與投資者進(jìn)行有效溝通，保護(hù)投資者權(quán)益，同時(shí)維護(hù)公司形象。按照相關(guān)法律法規(guī)和上市規(guī)則的要求，確保公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，及時(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和重大事項(xiàng)。準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地進(jìn)行信息披露在信息披露前，相關(guān)人員需嚴(yán)格履行保密義務(wù)，防止信息泄露，以維護(hù)市場(chǎng)的公平和公正。保密義務(wù)的履行信息披露的責(zé)任和義務(wù)嚴(yán)格遵守承諾事項(xiàng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促相關(guān)人員嚴(yán)格遵守在股票發(fā)行上市過(guò)程中所作出的各項(xiàng)承諾，包括但不限于股份鎖定、減持計(jì)劃、盈利預(yù)測(cè)等。及時(shí)處理承諾未履行情況若發(fā)生承諾未履行的情況，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促相關(guān)人員及時(shí)采取措施予以解決，并向投資者進(jìn)行充分說(shuō)明，以避免對(duì)市場(chǎng)和投資者造成不良影響。履行承諾的責(zé)任和義務(wù)第十八條輔導(dǎo)期內(nèi)輔導(dǎo)協(xié)議終止的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于輔導(dǎo)協(xié)議終止后五個(gè)工作日內(nèi)，向派出機(jī)構(gòu)撤回輔導(dǎo)備案。輔導(dǎo)期內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未按期更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告超過(guò)二次的，視為撤回輔導(dǎo)備案。撤回輔導(dǎo)備案時(shí)，應(yīng)提交相關(guān)的撤回申請(qǐng)和輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告。派出機(jī)構(gòu)在收到撤回輔導(dǎo)備案申請(qǐng)后，將進(jìn)行審查并作出相應(yīng)處理。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在輔導(dǎo)協(xié)議終止后五個(gè)工作日內(nèi)，主動(dòng)向派出機(jī)構(gòu)撤回輔導(dǎo)備案。輔導(dǎo)協(xié)議終止后的撤回備案要求若輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)期內(nèi)未按期更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告超過(guò)二次，將視為自動(dòng)撤回輔導(dǎo)備案。未按期更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告的后果視為撤回輔導(dǎo)備案后，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需重新進(jìn)行輔導(dǎo)備案申請(qǐng)，才能繼續(xù)開(kāi)展輔導(dǎo)工作。未按期更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告將對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良影響。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的責(zé)任與義務(wù)010203輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照輔導(dǎo)協(xié)議和相關(guān)法規(guī)要求，認(rèn)真履行輔導(dǎo)職責(zé)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。若因輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)原因?qū)е螺o導(dǎo)協(xié)議終止或未按期更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。監(jiān)管措施與法律責(zé)任若輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為造成嚴(yán)重后果，派出機(jī)構(gòu)將依法追究其法律責(zé)任。若輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)存在違規(guī)行為，派出機(jī)構(gòu)將依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，包括但不限于責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等。派出機(jī)構(gòu)將對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期或不定期的檢查和評(píng)估，確保其履行輔導(dǎo)職責(zé)。010203第十九條輔導(dǎo)期內(nèi)，增加、減少或更換輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)書(shū)面認(rèn)可原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作，并重新履行輔導(dǎo)備案程序的，輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算。變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不認(rèn)可原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的，應(yīng)當(dāng)重新履行輔導(dǎo)備案程序并開(kāi)展輔導(dǎo)工作，輔導(dǎo)期重新計(jì)算。在輔導(dǎo)期內(nèi)，發(fā)行人可以選擇增加一家或多家輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，以提供更全面的輔導(dǎo)服務(wù)。增加輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)變更情況若原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)無(wú)法繼續(xù)提供有效的輔導(dǎo)服務(wù)，發(fā)行人可以選擇減少該機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作。減少輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)當(dāng)原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)無(wú)法滿足發(fā)行人的需求時(shí)，發(fā)行人可以選擇更換其他具有相應(yīng)資質(zhì)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。更換輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)期連續(xù)計(jì)算條件變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需書(shū)面認(rèn)可原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作，確保工作的延續(xù)性和有效性。變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需重新履行輔導(dǎo)備案程序，包括提交相關(guān)材料、接受監(jiān)管部門的審核等。若變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不認(rèn)可原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作，則需重新履行輔導(dǎo)備案程序并開(kāi)展全新的輔導(dǎo)工作。在這種情況下，輔導(dǎo)期將從新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開(kāi)始工作的那一天起重新計(jì)算，以確保發(fā)行人接受到全面、有效的輔導(dǎo)服務(wù)。輔導(dǎo)期重新計(jì)算情況注意事項(xiàng)發(fā)行人在選擇增加、減少或更換輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)充分考慮各機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力，以確保輔導(dǎo)工作的質(zhì)量和效果。在變更輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)時(shí)，發(fā)行人應(yīng)與原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分溝通，確保工作的順利交接和過(guò)渡。同時(shí)，也應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告相關(guān)情況，以確保合規(guī)性。第二十條輔導(dǎo)期內(nèi)輔導(dǎo)對(duì)象變更擬上市板塊的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交變更說(shuō)明，變更后輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算。變更說(shuō)明的內(nèi)容要求詳細(xì)說(shuō)明變更擬上市板塊的原因和合理性，包括市場(chǎng)情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略等方面的考慮。01對(duì)變更后是否符合新板塊的上市條件進(jìn)行充分論證，并提供必要的證明材料和依據(jù)。02闡述變更對(duì)公司未來(lái)發(fā)展及投資者利益的影響，以及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素和應(yīng)對(duì)措施。03輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)責(zé)任與義務(wù)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，確保其符合新板塊的持續(xù)監(jiān)管要求。在提交變更說(shuō)明前，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確保其符合新板塊的上市條件。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)確保變更說(shuō)明的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。010203監(jiān)管機(jī)構(gòu)將對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的變更說(shuō)明進(jìn)行認(rèn)真審核，重點(diǎn)關(guān)注變更的合理性、可行性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)或輔導(dǎo)對(duì)象存在違規(guī)行為或不符合新板塊的上市條件，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將依法采取監(jiān)管措施或行政處罰。監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核與監(jiān)督監(jiān)管機(jī)構(gòu)將持續(xù)關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象的后續(xù)發(fā)展情況，確保其按照新板塊的要求規(guī)范運(yùn)作。第二十一條派出機(jī)構(gòu)開(kāi)展輔導(dǎo)監(jiān)管工作，可以采取以下方式：（一）審閱輔導(dǎo)備案、輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告和驗(yàn)收材料等；（二）約談?dòng)嘘P(guān)人員；（三）走訪輔導(dǎo)對(duì)象、查閱公司資料等現(xiàn)場(chǎng)工作；（四）檢查或抽查保薦工作底稿、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿；（五）其他必要方式。派出機(jī)構(gòu)約談人員范圍包括輔導(dǎo)對(duì)象的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員和其他關(guān)鍵人員。派出機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的輔導(dǎo)備案材料進(jìn)行仔細(xì)審閱，確保材料的真實(shí)性和完整性。（一）審閱輔導(dǎo)備案、輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告和驗(yàn)收材料等輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告是派出機(jī)構(gòu)了解輔導(dǎo)工作進(jìn)度和效果的重要途徑，派出機(jī)構(gòu)會(huì)定期要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交此類報(bào)告。驗(yàn)收材料是判斷輔導(dǎo)對(duì)象是否達(dá)到上市條件的重要依據(jù)，派出機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格審閱。（二）約談?dòng)嘘P(guān)人員派出機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)需要約談?shì)o導(dǎo)對(duì)象的控股股東、實(shí)際控制人等重要人員，了解輔導(dǎo)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和未來(lái)發(fā)展計(jì)劃等。通過(guò)約談，派出機(jī)構(gòu)可以進(jìn)一步核實(shí)輔導(dǎo)備案材料的真實(shí)性，并對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象存在的問(wèn)題進(jìn)行深入了解。派出機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪，實(shí)地了解公司的運(yùn)營(yíng)情況、生產(chǎn)流程和內(nèi)部控制等。通過(guò)查閱公司資料，派出機(jī)構(gòu)可以更加全面地了解輔導(dǎo)對(duì)象的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和法律等方面的情況。（三）走訪輔導(dǎo)對(duì)象、查閱公司資料等現(xiàn)場(chǎng)工作（四）檢查或抽查保薦工作底稿、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿派出機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的工作底稿進(jìn)行檢查或抽查，以確保其工作質(zhì)量和合規(guī)性。通過(guò)檢查工作底稿，派出機(jī)構(gòu)可以評(píng)估保薦機(jī)構(gòu)和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是否勤勉盡責(zé)地履行了其職責(zé)?！啊俺松鲜龇绞酵猓沙鰴C(jī)構(gòu)還可以采取其他必要的方式進(jìn)行輔導(dǎo)監(jiān)管工作，如組織專項(xiàng)檢查、開(kāi)展聯(lián)合檢查等。派出機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況靈活選擇監(jiān)管方式，以確保輔導(dǎo)監(jiān)管工作的有效性和針對(duì)性。（五）其他必要方式第二十二條派出機(jī)構(gòu)可以合理安排現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間。開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)，工作人員不得少于二人，不得妨礙輔導(dǎo)對(duì)象的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。派出機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間的安排上，應(yīng)充分考慮輔導(dǎo)對(duì)象的正常運(yùn)營(yíng)時(shí)間、重要業(yè)務(wù)時(shí)段等因素，避免對(duì)其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成干擾?？紤]輔導(dǎo)對(duì)象的實(shí)際情況在確定現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間前，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)與輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行充分溝通，了解其運(yùn)營(yíng)情況和需求，以便更好地安排工作時(shí)間。與輔導(dǎo)對(duì)象充分溝通現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間的合理安排保證工作有效性為確?，F(xiàn)場(chǎng)工作的順利進(jìn)行和有效性，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)安排至少兩名工作人員前往現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展工作。分工合作提高效率工作人員數(shù)量要求兩名或多名工作人員可以分工合作，分別負(fù)責(zé)不同的工作內(nèi)容，以提高工作效率和質(zhì)量。0102VS在現(xiàn)場(chǎng)工作期間，工作人員應(yīng)遵守輔導(dǎo)對(duì)象的相關(guān)規(guī)定和制度，確保其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不受影響。靈活調(diào)整工作方式如遇特殊情況，工作人員應(yīng)靈活調(diào)整工作方式，如采用線上溝通、非工作時(shí)間交流等方式，以減少對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的干擾。遵守輔導(dǎo)對(duì)象規(guī)定不妨礙輔導(dǎo)對(duì)象正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)第二十三條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)完成輔導(dǎo)工作，且已通過(guò)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的內(nèi)核程序的，應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下列輔導(dǎo)驗(yàn)收材料：（一）輔導(dǎo)工作完成報(bào)告，包括重點(diǎn)輔導(dǎo)工作開(kāi)展情況、輔導(dǎo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及改進(jìn)情況等；（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)內(nèi)核會(huì)議記錄（或會(huì)議決議）及關(guān)注事項(xiàng)說(shuō)明；（三）輔導(dǎo)對(duì)象近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、經(jīng)內(nèi)核會(huì)議審定的招股說(shuō)明書(shū)；（四）輔導(dǎo)對(duì)象符合板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策要求的說(shuō)明；（五）輔導(dǎo)工作相關(guān)底稿；（六）輔導(dǎo)對(duì)象的律師、會(huì)計(jì)師向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)就輔導(dǎo)工作中遇到的問(wèn)題所出具的初步意見(jiàn)；（七）輔導(dǎo)對(duì)象及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員口碑聲譽(yù)的說(shuō)明；（八）證監(jiān)會(huì)要求的其他材料。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)保薦業(yè)務(wù)資格被撤銷、暫?；蛞蚱渌虮槐O(jiān)管部門認(rèn)定無(wú)法履行保薦職責(zé)的，不得提交輔導(dǎo)驗(yàn)收材料。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未按本條規(guī)定提交輔導(dǎo)驗(yàn)收材料的，派出機(jī)構(gòu)可以要求其補(bǔ)充。輔導(dǎo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及其改進(jìn)措施輔導(dǎo)效果的自我評(píng)估及反饋重點(diǎn)輔導(dǎo)工作開(kāi)展情況的詳細(xì)描述（一）輔導(dǎo)工作完成報(bào)告（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)內(nèi)核會(huì)議記錄（或會(huì)議決議）及關(guān)注事項(xiàng)說(shuō)明010203內(nèi)核會(huì)議的詳細(xì)記錄或決議內(nèi)容會(huì)議中提出的關(guān)注事項(xiàng)及解釋對(duì)關(guān)注事項(xiàng)的后續(xù)處理計(jì)劃和承諾（三）輔導(dǎo)對(duì)象近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、經(jīng)內(nèi)核會(huì)議審定的招股說(shuō)明書(shū)近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等招股說(shuō)明書(shū)的審定版本，詳細(xì)闡述公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和未來(lái)發(fā)展計(jì)劃等010203輔導(dǎo)對(duì)象所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)分析輔導(dǎo)對(duì)象如何符合所在板塊的定位和要求輔導(dǎo)對(duì)象如何滿足國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定（四）輔導(dǎo)對(duì)象符合板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策要求的說(shuō)明輔導(dǎo)過(guò)程中的重要文件、會(huì)議記錄和溝通函件等底稿底稿的整理、歸檔和保存情況說(shuō)明（五）輔導(dǎo)工作相關(guān)底稿（六）輔導(dǎo)對(duì)象的律師、會(huì)計(jì)師向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)就輔導(dǎo)工作中遇到的問(wèn)題所出具的初步意見(jiàn)律師對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象法律合規(guī)性的初步意見(jiàn)及建議會(huì)計(jì)師對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象財(cái)務(wù)規(guī)范性的初步意見(jiàn)及建議（七）輔導(dǎo)對(duì)象及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員口碑聲譽(yù)的說(shuō)明輔導(dǎo)對(duì)象及其關(guān)鍵人員的誠(chéng)信記錄和聲譽(yù)情況說(shuō)明相關(guān)媒體報(bào)道、公開(kāi)信息或第三方評(píng)價(jià)等材料的整理和分析““根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求補(bǔ)充提交的其他相關(guān)材料或說(shuō)明文件。這些材料可能因具體情況而有所不同，需按照證監(jiān)會(huì)的要求進(jìn)行準(zhǔn)備和提交。（八）證監(jiān)會(huì)要求的其他材料第二十四條派出機(jī)構(gòu)主要驗(yàn)收下列事項(xiàng)：（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行情況；（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果情況；（三）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。檢查輔導(dǎo)過(guò)程中的記錄和文件，確認(rèn)各項(xiàng)輔導(dǎo)活動(dòng)的真實(shí)性和有效性。核實(shí)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況，對(duì)輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案進(jìn)行了適時(shí)調(diào)整。評(píng)估輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否按照既定的輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案進(jìn)行了系統(tǒng)、全面的輔導(dǎo)工作。（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行情況考察輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員對(duì)發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面法律法規(guī)和規(guī)則的掌握程度。了解輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是如何督促輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果的。（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果情況評(píng)估輔導(dǎo)對(duì)象在輔導(dǎo)過(guò)程中是否表現(xiàn)出了對(duì)法律法規(guī)的尊重和遵守，以及是否明確了解自身的責(zé)任和義務(wù)。分析輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是如何引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性的。（三）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況考察輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求的了解程度，以及是否能夠在未來(lái)的上市過(guò)程中遵守這些要求。評(píng)估輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在幫助輔導(dǎo)對(duì)象選擇適合的上市板塊方面所做的工作和取得的成效。第二十五條派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收，可以組織本規(guī)定第十七條所列人員參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試。派出機(jī)構(gòu)原則上以現(xiàn)場(chǎng)形式組織證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試，并不得收取測(cè)試相關(guān)費(fèi)用。參加測(cè)試人員確有困難不能現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，派出機(jī)構(gòu)可以組織線上測(cè)試。試題通過(guò)證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試題庫(kù)隨機(jī)生成。相關(guān)人員參加測(cè)試應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信。測(cè)試存在不誠(chéng)信行為的，派出機(jī)構(gòu)有權(quán)取消測(cè)試成績(jī)，并要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)人員重新培訓(xùn)。保障投資者利益相關(guān)人員通過(guò)測(cè)試，能更好地履行信息披露等義務(wù)，從而保障投資者的合法權(quán)益。確保相關(guān)人員具備證券市場(chǎng)基本知識(shí)通過(guò)測(cè)試，可以檢驗(yàn)相關(guān)人員是否掌握了證券市場(chǎng)的基本知識(shí)，這是保證上市公司質(zhì)量的基礎(chǔ)。提高上市公司治理水平具備證券市場(chǎng)知識(shí)的人員能更好地理解和遵守證券市場(chǎng)規(guī)則，從而提高上市公司的治理水平。派出機(jī)構(gòu)組織測(cè)試的目的派出機(jī)構(gòu)原則上以現(xiàn)場(chǎng)形式組織證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試，這樣可以確保測(cè)試的公正性和嚴(yán)謹(jǐn)性。測(cè)試形式派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)測(cè)試的組織工作，包括確定測(cè)試時(shí)間、地點(diǎn)、試題等，確保測(cè)試的順利進(jìn)行。測(cè)試組織測(cè)試的形式和組織誠(chéng)實(shí)守信參加測(cè)試的人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，不得作弊或違反測(cè)試紀(jì)律。遵守測(cè)試規(guī)定參加測(cè)試的人員應(yīng)當(dāng)遵守測(cè)試的相關(guān)規(guī)定，如時(shí)間、地點(diǎn)、答題方式等。參加測(cè)試人員的義務(wù)和要求違反測(cè)試規(guī)定的后果重新培訓(xùn)對(duì)于違反測(cè)試規(guī)定的人員，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需要對(duì)其進(jìn)行重新培訓(xùn)，確保其掌握證券市場(chǎng)的基本知識(shí)。取消測(cè)試成績(jī)?nèi)绻麉⒓訙y(cè)試的人員存在不誠(chéng)信行為，如作弊等，派出機(jī)構(gòu)有權(quán)取消其測(cè)試成績(jī)。測(cè)試題庫(kù)派出機(jī)構(gòu)會(huì)建立一個(gè)證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試題庫(kù)，該題庫(kù)包含了證券市場(chǎng)的基本知識(shí)、法律法規(guī)、信息披露要求等內(nèi)容。試題生成方式試題通過(guò)證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試題庫(kù)隨機(jī)生成，這樣可以確保每次測(cè)試的試題都有所不同，提高測(cè)試的公正性和嚴(yán)謹(jǐn)性。同時(shí)，隨機(jī)生成的試題也能更好地檢驗(yàn)參加測(cè)試人員的證券市場(chǎng)知識(shí)水平。測(cè)試題庫(kù)和試題生成方式第二十六條一年內(nèi)已通過(guò)證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試的人員，可以申請(qǐng)豁免參加同一板塊的測(cè)試。申請(qǐng)人在過(guò)去一年內(nèi)必須已經(jīng)成功通過(guò)了證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試。已通過(guò)證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試申請(qǐng)人所申請(qǐng)的豁免應(yīng)針對(duì)同一板塊的測(cè)試，不同板塊的測(cè)試不可相互豁免。同一板塊測(cè)試豁免條件申請(qǐng)流程010203提交申請(qǐng)符合條件的申請(qǐng)人需向相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交豁免申請(qǐng)，申請(qǐng)材料應(yīng)包括個(gè)人身份證明、已通過(guò)測(cè)試的證明材料等。審核流程監(jiān)管機(jī)構(gòu)將對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，核實(shí)申請(qǐng)人的身份和測(cè)試通過(guò)情況?；砻鉀Q定經(jīng)審核符合條件的申請(qǐng)人，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將作出豁免決定，并通知相關(guān)測(cè)試機(jī)構(gòu)?；砻馄谙迲?yīng)為一年內(nèi)，超過(guò)一年則需重新參加測(cè)試?；砻馄谙抟淹ㄟ^(guò)測(cè)試的申請(qǐng)人應(yīng)妥善保管測(cè)試成績(jī)單，以備后續(xù)申請(qǐng)豁免時(shí)使用。測(cè)試成績(jī)申請(qǐng)人應(yīng)向相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)咨詢具體的申請(qǐng)流程和所需材料，確保申請(qǐng)過(guò)程順利。監(jiān)管機(jī)構(gòu)注意事項(xiàng)010203第二十七條派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)存在未能勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信，或者未能按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件等要求開(kāi)展工作的情形，應(yīng)當(dāng)要求其予以規(guī)范。派出機(jī)構(gòu)要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范的，應(yīng)當(dāng)一次性告知所需要規(guī)范的內(nèi)容。未能勤勉盡責(zé)的情形未對(duì)發(fā)行人進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查，未能發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在的重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)。01在輔導(dǎo)過(guò)程中未保持必要的職業(yè)謹(jǐn)慎，未能對(duì)發(fā)行人提供的資料和信息進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證。02未按照輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案有效開(kāi)展輔導(dǎo)工作，或者擅自減少、變更輔導(dǎo)內(nèi)容和程序。03未能誠(chéng)實(shí)守信的情形在輔導(dǎo)過(guò)程中弄虛作假，故意隱瞞或歪曲事實(shí)真相。向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告的情況與實(shí)際情況不符，存在誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。與其他中介機(jī)構(gòu)串通，出具虛假報(bào)告或證明文件。未能按照法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件等要求開(kāi)展工作的情形未及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告輔導(dǎo)過(guò)程中的重大事項(xiàng)和異常情況，或者未按照要求配合派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。未遵循中國(guó)證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定和指導(dǎo)意見(jiàn)，導(dǎo)致輔導(dǎo)工作存在重大缺陷或遺漏。未按照《證券法》《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》等法律法規(guī)的要求開(kāi)展輔導(dǎo)工作。010203要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，并提交整改報(bào)告和后續(xù)輔導(dǎo)計(jì)劃。派出機(jī)構(gòu)要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范的內(nèi)容對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行監(jiān)管談話，提醒其勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信地履行職責(zé)。根據(jù)情況的嚴(yán)重程度，依法對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管措施或行政處罰。第二十八條輔導(dǎo)驗(yàn)收材料符合齊備性標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到齊備的輔導(dǎo)驗(yàn)收材料之日起二十個(gè)工作日內(nèi)向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)收工作完成函，抄送發(fā)行監(jiān)管部門及擬申請(qǐng)上市的證券交易所。派出機(jī)構(gòu)向證監(jiān)會(huì)請(qǐng)示報(bào)告，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)落實(shí)派出機(jī)構(gòu)要求補(bǔ)充、修改材料及進(jìn)行規(guī)范工作時(shí)間不計(jì)算在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)。材料內(nèi)容完整所有材料應(yīng)按照規(guī)定的格式進(jìn)行準(zhǔn)備，確保信息的清晰、準(zhǔn)確和易于理解。格式規(guī)范簽名和蓋章完備相關(guān)文件應(yīng)由適當(dāng)?shù)娜藛T簽名并加蓋公章，以證明其真實(shí)性和有效性。輔導(dǎo)驗(yàn)收材料應(yīng)包括所有必要的文件和資料，如輔導(dǎo)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、法律意見(jiàn)書(shū)等，以確保派出機(jī)構(gòu)能夠全面了解輔導(dǎo)對(duì)象的情況。輔導(dǎo)驗(yàn)收材料的齊備性標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收工作完成函的出具及抄送抄送對(duì)象驗(yàn)收工作完成函應(yīng)抄送發(fā)行監(jiān)管部門及擬申請(qǐng)上市的證券交易所，以確保相關(guān)監(jiān)管部門了解輔導(dǎo)驗(yàn)收的完成情況。出具時(shí)限派出機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到齊備的輔導(dǎo)驗(yàn)收材料后的二十個(gè)工作日內(nèi)出具驗(yàn)收工作完成函。派出機(jī)構(gòu)要求若派出機(jī)構(gòu)在審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)充或修改的材料，或要求進(jìn)行規(guī)范工作，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求進(jìn)行。01補(bǔ)充、修改材料及規(guī)范工作時(shí)間不計(jì)入規(guī)定時(shí)間時(shí)間不計(jì)入規(guī)定時(shí)間這些補(bǔ)充、修改材料及規(guī)范工作的時(shí)間將不計(jì)算在規(guī)定的二十個(gè)工作日內(nèi)，以確保派出機(jī)構(gòu)有足夠的時(shí)間進(jìn)行細(xì)致的審查和評(píng)估。02第二十九條因輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員不配合導(dǎo)致無(wú)法開(kāi)展輔導(dǎo)驗(yàn)收工作，或輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)自收到規(guī)范通知后六個(gè)月內(nèi)無(wú)法完成規(guī)范工作的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)終止輔導(dǎo)驗(yàn)收。拒絕提供必要的文件和信息如果輔導(dǎo)對(duì)象或相關(guān)人員不提供或延遲提供必要的文件和信息，導(dǎo)致輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)無(wú)法全面了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，從而無(wú)法進(jìn)行準(zhǔn)確的輔導(dǎo)和評(píng)估。阻礙輔導(dǎo)工作的正常進(jìn)行提供虛假信息或故意隱瞞重要信息輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員不配合的情況包括不配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作安排，如拒絕參加會(huì)議、不提供必要的場(chǎng)地和設(shè)施等，這些行為都會(huì)嚴(yán)重影響輔導(dǎo)工作的正常進(jìn)行。這種行為會(huì)誤導(dǎo)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，使其無(wú)法做出準(zhǔn)確的判斷和評(píng)估，對(duì)輔導(dǎo)驗(yàn)收工作造成極大的干擾。未能有效整改問(wèn)題輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在收到規(guī)范通知后，應(yīng)針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行有效整改。如果六個(gè)月內(nèi)仍未能完成整改工作，說(shuō)明輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作能力不足或態(tài)度不積極。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)自收到規(guī)范通知后六個(gè)月內(nèi)無(wú)法完成規(guī)范工作的情況未能提交符合要求的輔導(dǎo)工作報(bào)告提交符合要求的輔導(dǎo)工作報(bào)告是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)完成規(guī)范工作的重要標(biāo)志。如果六個(gè)月內(nèi)未能提交，則表明輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)展緩慢或存在嚴(yán)重問(wèn)題。未能與輔導(dǎo)對(duì)象和相關(guān)人員有效溝通有效的溝通是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)完成規(guī)范工作的基礎(chǔ)。如果輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未能與輔導(dǎo)對(duì)象和相關(guān)人員建立有效的溝通機(jī)制，那么六個(gè)月內(nèi)無(wú)法完成規(guī)范工作也就在情理之中了。第三十條派出機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)收工作完成函時(shí)，應(yīng)當(dāng)同步形成輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告報(bào)送發(fā)行監(jiān)管部門，并抄送擬申請(qǐng)上市的證券交易所。輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告包括以下內(nèi)容：（一）輔導(dǎo)對(duì)象基本情況；（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開(kāi)展輔導(dǎo)工作情況；（三）輔導(dǎo)驗(yàn)收人員組成、輔導(dǎo)驗(yàn)收過(guò)程；（四）輔導(dǎo)驗(yàn)收過(guò)程中整改事項(xiàng)及落實(shí)情況；（五）與輔導(dǎo)對(duì)象相關(guān)的重大事項(xiàng)；（六）輔導(dǎo)對(duì)象及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的口碑聲譽(yù)情況；（七）與輔導(dǎo)對(duì)象相關(guān)的投訴、舉報(bào)；（八）派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象存在的問(wèn)題、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)工作存在的問(wèn)題等其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。證券交易所應(yīng)當(dāng)在審核中關(guān)注輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告內(nèi)容。公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，包括主要股東及其持股比例。公司的組織架構(gòu)和人員配置情況。公司的注冊(cè)資本、成立時(shí)間、主營(yíng)業(yè)務(wù)等基本情況介紹。（一）輔導(dǎo)對(duì)象基本情況010203輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的名稱、資質(zhì)及參與輔導(dǎo)工作的人員情況。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行的輔導(dǎo)內(nèi)容，包括但不限于公司治理、財(cái)務(wù)規(guī)范、信息披露等方面。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與公司之間的溝通交流情況，以及公司對(duì)于輔導(dǎo)內(nèi)容的掌握情況。（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開(kāi)展輔導(dǎo)工作情況輔導(dǎo)驗(yàn)收人員的姓名、職務(wù)及專業(yè)背景。（三）輔導(dǎo)驗(yàn)收人員組成、輔導(dǎo)驗(yàn)收過(guò)程輔導(dǎo)驗(yàn)收的具體流程和方法，包括現(xiàn)場(chǎng)檢查、資料審核等環(huán)節(jié)。輔導(dǎo)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及公司的整改情況。（四）輔導(dǎo)驗(yàn)收過(guò)程中整改事項(xiàng)及落實(shí)情況對(duì)于未整改或整改不到位的事項(xiàng)，說(shuō)明原因及后續(xù)計(jì)劃。詳細(xì)描述每項(xiàng)整改事項(xiàng)的具體內(nèi)容、整改措施及落實(shí)情況。列出在輔導(dǎo)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的需要整改的事項(xiàng)。010203（五）與輔導(dǎo)對(duì)象相關(guān)的重大事項(xiàng)公司在輔導(dǎo)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)，如股權(quán)變動(dòng)、高管變動(dòng)、重大合同簽署等。這些重大事項(xiàng)對(duì)公司的影響及應(yīng)對(duì)措施。通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、媒體報(bào)道等途徑了解的公司及其關(guān)鍵人員的口碑聲譽(yù)情況。對(duì)于存在的負(fù)面評(píng)價(jià)，分析其原因及影響。（六）輔導(dǎo)對(duì)象及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的口碑聲譽(yù)情況（七）與輔導(dǎo)對(duì)象相關(guān)的投訴、舉報(bào)在輔導(dǎo)期間收到的與公司相關(guān)的投訴、舉報(bào)情況。對(duì)于投訴、舉報(bào)的調(diào)查處理情況及結(jié)果。123派出機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的公司存在的問(wèn)題，如公司治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制存在缺陷等。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)工作中存在的問(wèn)題，如輔導(dǎo)內(nèi)容不全面、輔導(dǎo)方法不當(dāng)?shù)?。針?duì)上述問(wèn)題的改進(jìn)措施及建議。（八）派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象存在的問(wèn)題、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)工作存在的問(wèn)題等其他需要報(bào)告的事項(xiàng)第三十一條派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)健全內(nèi)部管理制度，在輔導(dǎo)備案、出具規(guī)范意見(jiàn)、出具驗(yàn)收工作完成函、按要求提交輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部程序，就驗(yàn)收安排、組織證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試等事項(xiàng)做好內(nèi)部留痕。派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象涉及重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)請(qǐng)示報(bào)告。輔導(dǎo)備案前的內(nèi)部程序?qū)彶榻Y(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，作為輔導(dǎo)備案的重要依據(jù)，并確保內(nèi)部留痕，以備后續(xù)查驗(yàn)。審查過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象的合規(guī)性、業(yè)務(wù)模式的可持續(xù)性以及財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性等方面。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)建立嚴(yán)格的內(nèi)部審核流程，在輔導(dǎo)備案前對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的資質(zhì)、材料等進(jìn)行全面審查。010203在出具規(guī)范意見(jiàn)前，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的整改情況進(jìn)行核實(shí)，確保其已按照要求完成整改。出具規(guī)范意見(jiàn)的內(nèi)部程序規(guī)范意見(jiàn)應(yīng)明確、具體，針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象存在的問(wèn)題提出切實(shí)可行的整改建議和要求。出具規(guī)范意見(jiàn)的過(guò)程應(yīng)做好內(nèi)部記錄和留痕，以便后續(xù)跟蹤和監(jiān)督。出具驗(yàn)收工作完成函的內(nèi)部程序010203派出機(jī)構(gòu)在出具驗(yàn)收工作完成函前，應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的驗(yàn)收材料進(jìn)行仔細(xì)審查，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。驗(yàn)收工作完成函應(yīng)明確驗(yàn)收結(jié)果，對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合上市條件給出明確意見(jiàn)。出具驗(yàn)收工作完成函的過(guò)程應(yīng)做好內(nèi)部記錄和留痕，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。提交輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告前，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保其真實(shí)、客觀、公正。輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告應(yīng)詳細(xì)記錄輔導(dǎo)過(guò)程中的重要事項(xiàng)、整改情況以及驗(yàn)收結(jié)果等信息。提交輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告的過(guò)程應(yīng)做好內(nèi)部記錄和留痕，以便后續(xù)監(jiān)管和審計(jì)。同時(shí)，派出機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象涉及重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)請(qǐng)示報(bào)告，以確保監(jiān)管的及時(shí)性和有效性。提交輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告前的內(nèi)部程序第三十二條驗(yàn)收工作完成函有效期為十二個(gè)月。輔導(dǎo)對(duì)象未在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)提交首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)的，需要重新履行輔導(dǎo)備案及輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。驗(yàn)收工作完成函的有效期驗(yàn)收工作完成函的有效期為十二個(gè)月，自出具之日起計(jì)算。在有效期內(nèi)，輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)抓緊完成上市申請(qǐng)的準(zhǔn)備工作，并及時(shí)提交申請(qǐng)。若輔導(dǎo)對(duì)象未在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)提交首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)，則視為放棄本次輔導(dǎo)成果。此后若仍想進(jìn)行首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，需要重新履行輔導(dǎo)備案及輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。未在有效期內(nèi)提交申請(qǐng)的后果重新履行輔導(dǎo)備案及輔導(dǎo)驗(yàn)收程序的要求重新履行輔導(dǎo)備案程序時(shí)，需按照相關(guān)規(guī)定提交必要的材料和文件。重新進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)配合相關(guān)機(jī)構(gòu)的工作，確保驗(yàn)收工作的順利進(jìn)行。輔導(dǎo)對(duì)象和輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)密切關(guān)注驗(yàn)收工作完成函的有效期，合理安排上市申請(qǐng)的準(zhǔn)備工作。在準(zhǔn)備上市申請(qǐng)過(guò)程中，如遇重大問(wèn)題或困難，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通并尋求解決方案。注意事項(xiàng)第三十三條在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)，輔導(dǎo)對(duì)象提交首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)前，輔導(dǎo)對(duì)象發(fā)生重大變化的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。涉及重大法律訴訟或糾紛；05股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變更，如主要股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變化；01其他可能對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。06發(fā)生重大資產(chǎn)重組或收購(gòu)事項(xiàng)；04主營(yíng)業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)模式發(fā)生重大調(diào)整；02高級(jí)管理人員發(fā)生較大變動(dòng)；03重大變化包括但不限于以下情形輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括重大變化的具體情況描述；01變化對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的影響分析；02輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)針對(duì)該變化所采取的應(yīng)對(duì)措施及建議。03010203對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行審核和評(píng)估；根據(jù)情況決定是否需要重新進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收；將相關(guān)情況及時(shí)通報(bào)證券交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)。派出機(jī)構(gòu)收到報(bào)告后的處理方式輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象的責(zé)任與義務(wù)010203輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告重大變化；輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)積極配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作，及時(shí)告知重大變化情況；雙方應(yīng)共同確保首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)的順利進(jìn)行。第三十四條在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)變更輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)可變更前的輔導(dǎo)工作的，應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交說(shuō)明。經(jīng)派出機(jī)構(gòu)同意后，原輔導(dǎo)驗(yàn)收仍然有效。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)重新出具驗(yàn)收工作完成函，有效期截止日與原驗(yàn)收工作完成函一致。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)重大變故無(wú)法繼續(xù)履行職責(zé)發(fā)行人因自身原因需要更換輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)變更輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的情況其他經(jīng)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的合理情況變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)出具書(shū)面說(shuō)明，明確表示認(rèn)可變更前的輔導(dǎo)工作提交書(shū)面說(shuō)明至派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)變更前的輔導(dǎo)工作進(jìn)行全面了解和評(píng)估變更后輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)可變更前輔導(dǎo)工作的程序派出機(jī)構(gòu)對(duì)變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的書(shū)面說(shuō)明進(jìn)行審查派出機(jī)構(gòu)重新出具驗(yàn)收工作完成函的流程審查通過(guò)后，派出機(jī)構(gòu)向變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)重新出具驗(yàn)收工作完成函重新出具的驗(yàn)收工作完成函有效期截止日與原驗(yàn)收工作完成函一致注意事項(xiàng)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審查變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的書(shū)面說(shuō)明，確保驗(yàn)收工作的有效性和嚴(yán)肅性變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)全面了解和掌握發(fā)行人的情況，確保輔導(dǎo)工作的質(zhì)量變更輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)確保輔導(dǎo)工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性010203第三十五條輔導(dǎo)對(duì)象在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)或提交首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)后變更擬上市板塊的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行差異化輔導(dǎo)后，應(yīng)當(dāng)重新提交輔導(dǎo)驗(yàn)收材料，履行輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行差異化輔導(dǎo)時(shí)間原則上不適用本規(guī)定關(guān)于輔導(dǎo)期的相關(guān)規(guī)定。差異化輔導(dǎo)的具體內(nèi)容針對(duì)新的上市板塊要求，對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行必要的補(bǔ)充輔導(dǎo)，包括但不限于公司治理結(jié)構(gòu)、信息披露、內(nèi)部控制等方面的要求。根據(jù)新的上市板塊特點(diǎn)，對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和法律等方面進(jìn)行差異化輔導(dǎo)，以確保其符合新的上市要求。對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其充分了解和掌握新的上市板塊規(guī)則和要求。010203提交新的輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)，明確說(shuō)明變更擬上市板塊的原因和目的。提供差異化輔導(dǎo)的相關(guān)材料和證明，包括輔導(dǎo)計(jì)劃、輔導(dǎo)過(guò)程記錄、培訓(xùn)材料等。根據(jù)新的上市板塊要求，更新和完善輔導(dǎo)驗(yàn)收材料，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。重新提交輔導(dǎo)驗(yàn)收材料的要點(diǎn)履行輔導(dǎo)驗(yàn)收程序的注意事項(xiàng)與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持密切溝通，及時(shí)了解并遵循其指導(dǎo)和要求。01確保輔導(dǎo)驗(yàn)收過(guò)程中的各項(xiàng)程序和要求得到嚴(yán)格遵守和執(zhí)行。02在輔導(dǎo)驗(yàn)收過(guò)程中，積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查和詢問(wèn)，及時(shí)提供所需材料和信息。03第三十六條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員輔導(dǎo)工作過(guò)程中存在違反法律、行政法規(guī)和證監(jiān)會(huì)規(guī)章等規(guī)定情形的，派出機(jī)構(gòu)可以依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等行政監(jiān)管措施。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將采取的行政監(jiān)管措施及時(shí)錄入輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)。違反規(guī)定的情形輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員在輔導(dǎo)工作過(guò)程中，未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致輔導(dǎo)工作存在重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述。違反信息披露要求，未真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)信息。以不正當(dāng)手段干擾輔導(dǎo)監(jiān)管工作，或拒不配合派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。其他違反法律、行政法規(guī)和證監(jiān)會(huì)規(guī)章等規(guī)定的情形。責(zé)令改正對(duì)于輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員的違規(guī)行為，派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令其限期改正，并要求其提交整改報(bào)告。監(jiān)管談話出具警示函行政監(jiān)管措施派出機(jī)構(gòu)可以對(duì)違規(guī)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)管談話，提醒其規(guī)范自身行為，并督促其整改。對(duì)于較為嚴(yán)重的違規(guī)行為，派出機(jī)構(gòu)可以向違規(guī)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員出具警示函，進(jìn)行嚴(yán)肅警示，并要求其采取有效措施進(jìn)行整改。輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)錄入010203派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將采取的行政監(jiān)管措施錄入輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)，以便進(jìn)行信息查詢、統(tǒng)計(jì)和分析。錄入內(nèi)容包括但不限于違規(guī)情形、行政監(jiān)管措施類型、實(shí)施時(shí)間、實(shí)施對(duì)象等關(guān)鍵信息。通過(guò)輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)的信息共享，加強(qiáng)派出機(jī)構(gòu)之間的溝通與協(xié)作，提高監(jiān)管效率和效果。第三十七條派出機(jī)構(gòu)工作人員在輔導(dǎo)監(jiān)管過(guò)程中存在違法違規(guī)行為的，由證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，依法給予政務(wù)處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。包括未按照規(guī)定程序進(jìn)行輔導(dǎo)監(jiān)管、未及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正輔導(dǎo)對(duì)象的違法違規(guī)行為等。違反輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定如故意刁難輔導(dǎo)對(duì)象、無(wú)故拖延輔導(dǎo)驗(yàn)收時(shí)間、對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的違法違規(guī)行為視而不見(jiàn)等。濫用職權(quán)或玩忽職守如接受輔導(dǎo)對(duì)象的宴請(qǐng)、禮品等不當(dāng)利益，或在輔導(dǎo)監(jiān)管過(guò)程中為輔導(dǎo)對(duì)象謀取私利。徇私舞弊或利益輸送違法違規(guī)行為的認(rèn)定010203政務(wù)處分的種類警告對(duì)于輕微違法違規(guī)行為，可以給予警告處分，以提醒和警示工作人員。記過(guò)、記大過(guò)降級(jí)、撤職對(duì)于較為嚴(yán)重的違法違規(guī)行為，可以給予記過(guò)或記大過(guò)處分，以體現(xiàn)對(duì)工作人員的懲戒。對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的違法違規(guī)行為，可以給予降級(jí)或撤職處分，以降低工作人員的職務(wù)級(jí)別或撤銷其職務(wù)。如果派出機(jī)構(gòu)工作人員的違法違規(guī)行為構(gòu)成犯罪，如貪污受賄、瀆職侵權(quán)等，就需要依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。條件在移送司法機(jī)關(guān)之前，需要進(jìn)行充分的調(diào)查和取證工作，確保事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿。同時(shí)，還需要按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，履行相應(yīng)的審批手續(xù)和程序。在移送司法機(jī)關(guān)后，還需要積極配合司法機(jī)關(guān)的調(diào)查和審判工作，確保案件的順利處理。程序移送司法機(jī)關(guān)的條件和程序第三十八條本規(guī)定所稱持有百分之五以上股份的股東為法人的，其法定代表人應(yīng)當(dāng)參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試，股東為資產(chǎn)管理產(chǎn)品、私募投資基金或其他組織形式的，其管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人等應(yīng)當(dāng)參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試。持有百分之五以上股份的股東為國(guó)資管理部門的，其向輔導(dǎo)對(duì)象委派的最高職級(jí)人員或者其他能夠?qū)ν獯碓摴蓶|的人員應(yīng)當(dāng)參加測(cè)試。法定代表人需參加測(cè)試當(dāng)持有百分之五以上股份的股東為法人時(shí)，其法定代表人有責(zé)任參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試。測(cè)試目的這一要求旨在確保這些股東了解證券市場(chǎng)的基本知識(shí)，以便更好地參與公司治理和決策。股東為法人時(shí)的情況管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人需參加測(cè)試對(duì)于這些特殊組織形式的股東，其管理層的關(guān)鍵人員，如管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人等，也需要參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試。確保專業(yè)性和合規(guī)性這一規(guī)定有助于提高這些組織在證券市場(chǎng)中的專業(yè)性和合規(guī)性，保護(hù)投資者的利益。股東為資產(chǎn)管理產(chǎn)品、私募投資基金等組織時(shí)的情況當(dāng)持有百分之五以上股份的股東為國(guó)資管理部門時(shí)，其向輔導(dǎo)對(duì)象委派的最高職級(jí)人員或其他能夠?qū)ν獯碓摴蓶|的人員，也應(yīng)當(dāng)參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試。委派人員或代表需參加測(cè)試這一規(guī)定有助于提升國(guó)資管理部門在證券市場(chǎng)中的認(rèn)知水平和決策能力，確保其能夠更好地履行職責(zé)，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和增值。提升國(guó)資管理部門的證券市場(chǎng)認(rèn)知股東為國(guó)資管理部門時(shí)