出納工作具體流程

出納工作具體流程匯報(bào)人：XX2024-01-27contents目錄出納工作概述現(xiàn)金管理流程銀行存款管理流程票據(jù)管理流程報(bào)銷與支付流程出納工作交接流程01出納工作概述保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章；辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度；核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。定義：出納是企業(yè)中負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金收支工作的專業(yè)人員。職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款的收付結(jié)算工作；010402050306出納的定義與職責(zé)出納是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，直接參與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程；出納工作的質(zhì)量直接影響企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)管理水平；出納人員是企業(yè)對(duì)外形象的窗口，代表著企業(yè)的形象和利益。出納在企業(yè)中的地位時(shí)間性出納工作具有很強(qiáng)的時(shí)間性，何時(shí)發(fā)放職工工資，何時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單等，都有嚴(yán)格的時(shí)間要求，一天都不能延誤。社會(huì)性出納工作擔(dān)負(fù)著一個(gè)單位貨幣資金的收付、存取活動(dòng)，而這些活動(dòng)是置身于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的大環(huán)境之中的，是和整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)相聯(lián)系的；專業(yè)性出納的核算工作有著專門的操作方法和規(guī)章制度，從事出納工作的人員必須掌握專門的出納核算技術(shù)，遵守國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度；政策性出納工作是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，其工作的每一環(huán)節(jié)都必須依照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行；出納工作的特點(diǎn)02現(xiàn)金管理流程出納員需當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，注意辨別真?zhèn)?，確保資金安全。接收現(xiàn)金開(kāi)具收據(jù)登記入賬根據(jù)收到的現(xiàn)金金額，準(zhǔn)確開(kāi)具收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。將收到的現(xiàn)金及時(shí)登記到現(xiàn)金日記賬中，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。030201現(xiàn)金收入處理出納員需仔細(xì)審核支付申請(qǐng)，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理，且符合公司規(guī)定。審核支付申請(qǐng)根據(jù)審核通過(guò)的支付申請(qǐng)，辦理相應(yīng)的支付手續(xù)，如填寫(xiě)支票、匯款單等。辦理支付手續(xù)將支付出去的現(xiàn)金及時(shí)登記到現(xiàn)金日記賬中，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。登記出賬現(xiàn)金支出處理

現(xiàn)金盤點(diǎn)與保管定期盤點(diǎn)出納員需定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)差異需及時(shí)查明原因并處理。安全保管出納員需妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，確保資金安全，如將現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，并嚴(yán)格控制保險(xiǎn)柜鑰匙的使用。遵守規(guī)定出納員需嚴(yán)格遵守公司關(guān)于現(xiàn)金管理的各項(xiàng)規(guī)定，如不得私自挪用、借出庫(kù)存現(xiàn)金等。03銀行存款管理流程根據(jù)企業(yè)需求，選擇合適的銀行并開(kāi)立賬戶，包括基本賬戶、一般賬戶、臨時(shí)賬戶等。開(kāi)立銀行賬戶確保賬戶信息的準(zhǔn)確性，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等，及時(shí)更新變更信息。維護(hù)銀行賬戶信息加強(qiáng)賬戶安全防護(hù)，妥善保管賬戶密鑰、密碼等敏感信息，防止賬戶被盜用或非法訪問(wèn)。賬戶安全管理銀行賬戶管理票據(jù)結(jié)算使用支票、匯票等票據(jù)進(jìn)行結(jié)算，需確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性，防范票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金結(jié)算適用于小額交易或無(wú)法使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的場(chǎng)合，需嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度。電子支付通過(guò)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、第三方支付平臺(tái)等電子渠道進(jìn)行支付結(jié)算，具有便捷、高效的特點(diǎn)，需注意網(wǎng)絡(luò)安全和支付限額等問(wèn)題。銀行結(jié)算方式選擇03不定期抽查企業(yè)可不定期對(duì)銀行存款進(jìn)行抽查，檢查銀行存款的賬實(shí)相符情況，確保資金安全。01每日核對(duì)每日終了，出納人員應(yīng)將當(dāng)日銀行存款收付憑證與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，確保賬實(shí)相符。02月度核對(duì)每月末，與銀行進(jìn)行月度對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。銀行存款核對(duì)04票據(jù)管理流程出納人員需根據(jù)業(yè)務(wù)需求，向票據(jù)管理部門申請(qǐng)領(lǐng)取相應(yīng)種類和數(shù)量的票據(jù)，并辦理領(lǐng)取手續(xù)。領(lǐng)取的票據(jù)需妥善保管在專用保險(xiǎn)柜中，確保票據(jù)安全。同時(shí)，需建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量、金額等信息。票據(jù)的領(lǐng)取與保管保管票據(jù)領(lǐng)取票據(jù)出納人員需根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范，準(zhǔn)確、完整地填寫(xiě)票據(jù)內(nèi)容，包括收款人、付款人、金額、日期等要素。填寫(xiě)票據(jù)填寫(xiě)完成后，需對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合相關(guān)法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。審核票據(jù)票據(jù)的填寫(xiě)與審核背書(shū)轉(zhuǎn)讓如需將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，需在票據(jù)背面進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓操作，并確保背書(shū)連續(xù)、完整。貼現(xiàn)處理若持有未到期票據(jù)，可向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，提前獲得票據(jù)金額的支付。貼現(xiàn)時(shí)需提供必要的申請(qǐng)材料和手續(xù)，并按照銀行要求進(jìn)行操作。票據(jù)的背書(shū)與貼現(xiàn)05報(bào)銷與支付流程出納接收員工提交的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)等相關(guān)憑證。接收?qǐng)?bào)銷單據(jù)出納對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，核對(duì)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。審核報(bào)銷單據(jù)出納將審核通過(guò)的報(bào)銷單據(jù)登記到費(fèi)用報(bào)銷臺(tái)賬中，記錄報(bào)銷人、報(bào)銷部門、報(bào)銷項(xiàng)目、報(bào)銷金額等信息。登記報(bào)銷臺(tái)賬出納根據(jù)報(bào)銷臺(tái)賬和審批結(jié)果，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付等方式支付報(bào)銷款項(xiàng)。支付報(bào)銷款項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷處理接收工資數(shù)據(jù)核對(duì)工資數(shù)據(jù)編制工資發(fā)放表發(fā)放工資工資發(fā)放處理出納接收人事部門提供的工資數(shù)據(jù)，包括員工姓名、工資卡號(hào)、工資總額等信息。出納根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的工資數(shù)據(jù)，編制工資發(fā)放表，明確每位員工的工資明細(xì)和總額。出納對(duì)接收的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。出納通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金發(fā)放等方式，將工資按時(shí)足額發(fā)放到員工手中，并保留好相關(guān)憑證和記錄。ABCD接收稅務(wù)申報(bào)表出納接收會(huì)計(jì)部門提供的稅務(wù)申報(bào)表，了解企業(yè)應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅款金額和期限。繳納稅款出納根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的稅務(wù)申報(bào)表，按時(shí)足額將稅款繳納到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的賬戶中，并保留好相關(guān)憑證和記錄。登記稅務(wù)臺(tái)賬出納將稅款繳納情況登記到稅務(wù)臺(tái)賬中，記錄稅款種類、繳納金額、繳納時(shí)間等信息，以便后續(xù)跟蹤和管理。核對(duì)稅務(wù)申報(bào)表出納對(duì)稅務(wù)申報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。稅款繳納處理06出納工作交接流程整理出納資料將出納工作期間的所有資料、憑證、報(bào)表等整理齊全，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符，為交接做好準(zhǔn)備。編制交接清單根據(jù)出納工作的內(nèi)容和要求，編制詳細(xì)的交接清單，列明需要交接的物品、資料、事項(xiàng)等。工作交接準(zhǔn)備在監(jiān)交人的監(jiān)督下，按照交接清單逐項(xiàng)進(jìn)行交接，包括現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、印章、資料等?，F(xiàn)場(chǎng)交接交接雙方對(duì)交接的物品、資料等進(jìn)行確認(rèn)，確保無(wú)誤后簽字認(rèn)可。確認(rèn)交接結(jié)果監(jiān)交人對(duì)交接過(guò)程進(jìn)行審核，確保交接的合規(guī)性和有效性。監(jiān)交人審核工作交接實(shí)施工作交