合規(guī)管理體系對(duì)提高管理效能的重要意義

合規(guī)管理體系對(duì)提高管理效能的重要意義合規(guī)管理是企業(yè)為遵守其業(yè)務(wù)領(lǐng)域的國(guó)際、國(guó)內(nèi)法律法規(guī)而執(zhí)行內(nèi)部制度的過(guò)程，可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等一系列活動(dòng)，規(guī)避包括刑事風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建防范、識(shí)別、應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的公司治理體系，確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理主要起源于20世紀(jì)末的金融業(yè)和商業(yè)銀行業(yè)，用于降低企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理水平和質(zhì)量。隨著我國(guó)開(kāi)放程度的不斷深入，企業(yè)的國(guó)際化、市場(chǎng)化進(jìn)程不斷加快，企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變、競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的經(jīng)營(yíng)環(huán)境的必然選擇。我國(guó)相繼出臺(tái)《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》、《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》等合規(guī)管理法規(guī)。合規(guī)管理可以成為法定的抗辯理由，幫助企業(yè)提前規(guī)避、預(yù)防違法行為。合規(guī)管理也是一種有效的公司治理方式，企業(yè)可以通過(guò)構(gòu)建合規(guī)管理體系，從源頭上保證企業(yè)合規(guī)管理能力構(gòu)建，提升企業(yè)管理效能，更好地預(yù)判、應(yīng)對(duì)、處置經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。一、企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建綜合理論研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)合規(guī)管理體系是一個(gè)由合規(guī)方針、組織體系、規(guī)章制度、審查監(jiān)督、教育培訓(xùn)、信息系統(tǒng)、報(bào)告、文化和思想等構(gòu)成的有機(jī)整體（如圖1所示），各構(gòu)成要素彼此支撐、協(xié)同配合，確保合規(guī)管理體系高效運(yùn)轉(zhuǎn)。其中，合規(guī)方針是合規(guī)管理的基本方針和指導(dǎo)思想，是企業(yè)上下認(rèn)同、實(shí)施合規(guī)的總體綱領(lǐng)。合規(guī)組織是組織保障，一般設(shè)立專門合規(guī)部門或由某部門履行合規(guī)管理職能，構(gòu)建自上而下、覆蓋各經(jīng)營(yíng)部門和環(huán)節(jié)的組織體系，確保合規(guī)管理的有效性和獨(dú)立性。合規(guī)制度和流程是制度保障，確保各項(xiàng)合規(guī)工作有法可依，有章可循。合規(guī)審查、評(píng)審、審計(jì)等是合規(guī)管理的重要手段和抓手，確保各項(xiàng)合規(guī)制度和流程能夠落到實(shí)處，并對(duì)潛在隱患或問(wèn)題進(jìn)行審查和預(yù)判，及時(shí)做出調(diào)整，避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)教育培訓(xùn)是合規(guī)管理的重要支撐和保障，主要是對(duì)合規(guī)規(guī)章制度、流程、最新的合規(guī)管理政策、要求進(jìn)行學(xué)習(xí)，規(guī)范日常工作合規(guī)行為，提高認(rèn)識(shí)，形成合規(guī)生產(chǎn)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，從思想源頭上確保合規(guī)管理實(shí)施。合規(guī)信息系統(tǒng)是合規(guī)管理的信息和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，實(shí)時(shí)掌握各項(xiàng)工作流程的合規(guī)情況。合規(guī)報(bào)告和違法舉報(bào)、調(diào)查與處置是合規(guī)管理的重要手段，是對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系的系統(tǒng)檢查和梳理，確保合規(guī)管理制度、流程、措施落到實(shí)處，取得實(shí)效。合規(guī)文化、思想、意識(shí)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，是合規(guī)管理實(shí)施和落地的思想基礎(chǔ)和前提。二、企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)運(yùn)行中存在的問(wèn)題及原因本文立足企業(yè)的頂層合規(guī)管理要求，結(jié)合一家央企下屬二級(jí)公司A公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際和需求，借鑒國(guó)內(nèi)外合規(guī)管理理論研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)近年來(lái)各層面合規(guī)測(cè)試、審計(jì)、巡查的通報(bào)、問(wèn)題，并廣泛收集同行業(yè)、相關(guān)產(chǎn)業(yè)在合規(guī)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題和信息，采用基于德?tīng)柗品ǖ娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性標(biāo)準(zhǔn)、可能性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)度標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣，識(shí)別較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、一般合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、較低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，分別涉及開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)流程。在對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分級(jí)分類分析基礎(chǔ)上，提煉出以A公司為代表的企業(yè)在戰(zhàn)略層、管理層、操作層等層面存在的合規(guī)管理問(wèn)題。1、戰(zhàn)略層面：合規(guī)組織體系和合規(guī)責(zé)任尚未全覆蓋合規(guī)方針作為企業(yè)合規(guī)管理的總體部署和要求，與企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略密切相關(guān)，作為指揮棒，比較容易得到企業(yè)高層的認(rèn)可和接受，自然也就相對(duì)明確突出。作為合規(guī)管理的組織保障，很多企業(yè)設(shè)有合規(guī)組織體系，由獨(dú)立部門負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作。自上而下地，各單位、部門也有負(fù)責(zé)具體合規(guī)工作的崗位和人員。由于對(duì)主營(yíng)核心業(yè)務(wù)的重視，企業(yè)合規(guī)管理崗位主要圍繞經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、質(zhì)量、安全、紀(jì)檢監(jiān)察、技術(shù)監(jiān)督、工藝、保障等部門和崗位，大大提升了主營(yíng)業(yè)務(wù)的合規(guī)管理水平。與此同時(shí)，對(duì)于人力資源、物資管理、科研管理、合同與糾紛管理、后勤等非核心業(yè)務(wù)流程的管理部門和崗位并未做出專門的合規(guī)審查崗位職責(zé)要求，甚至在支持部門職責(zé)和相關(guān)崗位職責(zé)中也沒(méi)有涉及合規(guī)管理的相關(guān)要求和任務(wù)，這就給企業(yè)合規(guī)管理體系留下了隱患。2、管理層面：合規(guī)管理制度、流程尚需具體化、細(xì)化企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際，按照相關(guān)文件、辦法精神，參考《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（GB/T35770-2022），建立了自上而下的相對(duì)健全的框架性合規(guī)管理制度流程，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有法可依、有章可循。但在實(shí)際工作中，框架性制度規(guī)定與具體工作和流程存在差異，操作性制度、細(xì)則、辦法相對(duì)缺失、不完善，甚至更新不及時(shí)，與法律法規(guī)不一致，無(wú)法有效指導(dǎo)基層一線具體工作，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的流程規(guī)定、要求、標(biāo)準(zhǔn)不夠明確和清晰，給落實(shí)操作留下太多自由裁量權(quán)，管理人員和實(shí)際操作人員權(quán)責(zé)不明確，操作實(shí)施程序不規(guī)范、不達(dá)標(biāo)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)違規(guī)問(wèn)題屢禁不止。3、操作層面：合規(guī)管理措施亟待落實(shí)到位（1）合規(guī)報(bào)告定位和作用有待提升。企業(yè)需要建立適當(dāng)?shù)膱?bào)告準(zhǔn)則和程序，確定定期報(bào)告制度，建立特別報(bào)告系統(tǒng)，以確保企業(yè)治理機(jī)構(gòu)和管理層及時(shí)充分地了解合規(guī)管理體系的績(jī)效。合規(guī)報(bào)告不僅僅是為了合規(guī)檢查達(dá)標(biāo)和合規(guī)認(rèn)證的需要，更重要的是對(duì)企業(yè)實(shí)際運(yùn)行的合規(guī)情況做到心中有數(shù)，明確薄弱環(huán)節(jié)和工作重點(diǎn)。大部分企業(yè)雖然每年都會(huì)進(jìn)行審計(jì)、巡察等專項(xiàng)合規(guī)審查和評(píng)審，但一般都是按照上級(jí)部門、行業(yè)的慣例要求出具對(duì)上、對(duì)外的合規(guī)報(bào)告，而從企業(yè)自身制度層面，沒(méi)有將集中在合規(guī)和檢測(cè)部門的合規(guī)責(zé)任，分配到各個(gè)職能部門、基層單位，落實(shí)到各個(gè)具體的崗位職責(zé)上，難以確保從源頭杜絕合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，往往針對(duì)違規(guī)事件只能依靠事后補(bǔ)救和處罰，無(wú)法推進(jìn)合規(guī)管理的常態(tài)化、日?；?。（2）合規(guī)審查、檢查的專業(yè)化程度需要提升。在合規(guī)管理相關(guān)流程和制度實(shí)施過(guò)程中，由于監(jiān)督檢查人員對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)專業(yè)領(lǐng)域的認(rèn)識(shí)理解能力有限，導(dǎo)致監(jiān)督檢查大部分流于形式檢查、文本格式檢查，而對(duì)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)法做到專業(yè)有效的檢查監(jiān)督。實(shí)際工作中，大量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查以事后檢查、人員檢查為主，尚未形成覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程、基于機(jī)器學(xué)習(xí)的自動(dòng)化、智能化的監(jiān)督檢查體系，導(dǎo)致僅憑有限的監(jiān)督檢查人員和有限的認(rèn)識(shí)水平很難從根本上識(shí)別生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。（3）違規(guī)舉報(bào)、調(diào)查、處置作用不充分。建立舉報(bào)監(jiān)督、調(diào)查、處置制度機(jī)制，既有利于識(shí)別更多、更隱蔽的違規(guī)行為，也能夠引導(dǎo)全體員工自覺(jué)合規(guī)，促進(jìn)員工、部門、團(tuán)隊(duì)的相互約束和監(jiān)督，及時(shí)預(yù)警和識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。目前企業(yè)的合規(guī)管理主要依靠合規(guī)部門和管理者，尚未發(fā)動(dòng)廣大員工積極參與，沒(méi)有通過(guò)機(jī)制建立和制度完善，從根本上鼓勵(lì)廣大員工積極參與識(shí)別違規(guī)事件、違規(guī)隱患。在違規(guī)處置方面，基礎(chǔ)管理考核辦法、獎(jiǎng)懲管理辦法、干部管理、一般管理人員和專業(yè)技術(shù)人員管理、上崗資格證管理中都缺乏關(guān)于合規(guī)的考核要求。有些企業(yè)甚至將合規(guī)責(zé)任和義務(wù)視為一線員工的個(gè)人行為，完全依靠員工自身素質(zhì)、認(rèn)識(shí)和自覺(jué)，并沒(méi)有相關(guān)制度和組織保障，這就給企業(yè)合規(guī)管理帶來(lái)了較大風(fēng)險(xiǎn)。（4）合規(guī)管理系統(tǒng)信息化、數(shù)字化水平不高。對(duì)于現(xiàn)有合規(guī)管理流程和細(xì)則，企業(yè)大多采取人工查閱、經(jīng)驗(yàn)判斷，存在效率不高、依據(jù)不精準(zhǔn)、反饋不及時(shí)等問(wèn)題。且現(xiàn)有人員和資源在審計(jì)、測(cè)試、巡察中已處于超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大和人員增加，合規(guī)信息收集、分類、整理的壓力不斷加大。對(duì)于眾多流程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)測(cè)、相關(guān)合規(guī)信息的調(diào)用和更新、員工合規(guī)檔案的維護(hù)和調(diào)用等工作，僅憑人工開(kāi)展，不僅工作量巨大，而且人為因素的偏差和錯(cuò)誤也相對(duì)較高。（5）合規(guī)意識(shí)和思想認(rèn)識(shí)亟待提高。合規(guī)思想意識(shí)是較為深層次、相對(duì)隱性的，需要通過(guò)大量文化活動(dòng)和培訓(xùn)活動(dòng)反復(fù)強(qiáng)化，在現(xiàn)實(shí)工作中不斷夯實(shí)合規(guī)流程和合規(guī)要求，從思想源頭上確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，人員素質(zhì)、能力均存在差異，部分人員因?qū)σ?guī)定、流程、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程的重視程度、認(rèn)識(shí)理解不足，往往以個(gè)人經(jīng)驗(yàn)和陳舊做法作為行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理和安全管理帶來(lái)隱患。三、企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理的對(duì)策建議1、戰(zhàn)略層面：完善合規(guī)組織體系，細(xì)化合規(guī)責(zé)任按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，以合規(guī)方針為指導(dǎo)，在保證現(xiàn)有合規(guī)組織體系高效運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，重點(diǎn)對(duì)基層部門、業(yè)務(wù)崗位、管理崗位的合規(guī)責(zé)任要求進(jìn)一步細(xì)化。在充分調(diào)研、了解反饋意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，將合規(guī)責(zé)任融入部門職責(zé)和崗位職責(zé)中，真正細(xì)化到企業(yè)各個(gè)部門和崗位，確?？v到底、橫到邊。與實(shí)際業(yè)務(wù)工作緊密聯(lián)系，明確各部門和人員相關(guān)合規(guī)制度、流程、責(zé)任、義務(wù)，從根本上扭轉(zhuǎn)合規(guī)僅僅是合規(guī)部門和人員的工作的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，形成人人重視合規(guī)、事事按照合規(guī)、時(shí)時(shí)關(guān)注合規(guī)的良好氛圍。2、管理層面：及時(shí)更新、完善合規(guī)管理制度、合規(guī)流程企業(yè)應(yīng)關(guān)注國(guó)家、地方的法律法規(guī)、條例和相關(guān)部門的規(guī)章制度的更新迭代，對(duì)已有相關(guān)制度流程及時(shí)修訂、完善，確保與上級(jí)相關(guān)要求保持一致。同時(shí)，結(jié)合具體工作崗位要求，對(duì)相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行細(xì)化，確?；鶎硬块T、業(yè)務(wù)崗位、管理崗位的合規(guī)管理制度、流程能夠有效指導(dǎo)實(shí)際工作，規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和損失，確保各項(xiàng)工作有規(guī)可依。對(duì)于部分規(guī)定過(guò)于寬松，主要依靠人員自身能力進(jìn)行自由裁量的制度、流程進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，以規(guī)范化的流程和明確的指標(biāo)來(lái)確保具體工作任務(wù)和指標(biāo)，從而保證工作高效合規(guī)開(kāi)展。3、操作層面：合規(guī)管理措施嚴(yán)格執(zhí)行到位，切實(shí)提升管理效能（1）提高合規(guī)報(bào)告定位和價(jià)值。合規(guī)報(bào)告不僅有對(duì)上、對(duì)外的作用，更重要的是通過(guò)外部機(jī)構(gòu)或內(nèi)部部門的評(píng)價(jià)認(rèn)清自身合規(guī)管理的真實(shí)水平。企業(yè)應(yīng)提高對(duì)合規(guī)報(bào)告價(jià)值的認(rèn)識(shí)，以合規(guī)檢查和報(bào)告為契機(jī)，在整個(gè)合規(guī)管理系統(tǒng)內(nèi)評(píng)估自身真實(shí)的合規(guī)管理水平，全面了解各業(yè)務(wù)部門、流程、崗位的合規(guī)情況，通過(guò)與合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)、要求以及高水平合規(guī)企業(yè)的對(duì)標(biāo)管理，為下一步合規(guī)管理工作實(shí)施指明方向和重點(diǎn)，形成持續(xù)改進(jìn)、動(dòng)態(tài)優(yōu)化、不斷提升的合規(guī)管理良性循環(huán)，加快合規(guī)管理措施的更新迭代，確保各項(xiàng)工作高效合規(guī)推進(jìn)，更好地適應(yīng)外部環(huán)境變化和企業(yè)自身發(fā)展需要，切實(shí)提升企業(yè)主動(dòng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。（2）提升審查檢查專業(yè)水平，提高審查效率和準(zhǔn)確度。企業(yè)應(yīng)對(duì)歷年形成的合規(guī)管理資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行充分收集和分析，總結(jié)提煉代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患，明確企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)領(lǐng)域、常規(guī)應(yīng)對(duì)措施、預(yù)防措施等，形成針對(duì)不同業(yè)務(wù)、流程、部門的合規(guī)管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)；深入掌握經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)形成發(fā)展機(jī)理，形成涵蓋事前、事中、事后全過(guò)程的合規(guī)管理體系。針對(duì)專業(yè)水平較高的業(yè)務(wù)、流程和崗位，整合企業(yè)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部專業(yè)化技術(shù)力量，構(gòu)建專業(yè)化檢查監(jiān)督隊(duì)伍，采取交叉檢查方式，確保合規(guī)檢查監(jiān)督的準(zhǔn)確性和客觀性，確保專業(yè)技術(shù)業(yè)務(wù)流程安全、可靠，為企業(yè)合規(guī)管理、安全生產(chǎn)提供有力保障。（3）恰當(dāng)利用舉報(bào)、調(diào)查、處置，推進(jìn)合規(guī)管理。企業(yè)各部門、員工要客觀認(rèn)識(shí)合規(guī)管理的作用和價(jià)值，明確合規(guī)管理是為了規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。針對(duì)合規(guī)舉報(bào)、調(diào)查和處置，企業(yè)應(yīng)恰當(dāng)利用，既要保證舉報(bào)、調(diào)查、處置的相關(guān)流程和制度健全完善，確保其成為企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的利器，又要避免合規(guī)舉報(bào)、調(diào)查、處置對(duì)企業(yè)發(fā)展、安定團(tuán)結(jié)造成負(fù)面影響。因此，企業(yè)要明確舉報(bào)、調(diào)查、處置的制度、流程，在開(kāi)展這類工作時(shí)，務(wù)必注重公正、公平、公開(kāi)，及時(shí)公布相關(guān)信息和進(jìn)程，按照規(guī)章制度實(shí)施，接受各方面監(jiān)督，確保就事論事、對(duì)事不對(duì)人，最大限度地贏得企業(yè)內(nèi)部的支持和認(rèn)可，真正發(fā)揮其作用和價(jià)值，提升企業(yè)合規(guī)管理水平。（4）構(gòu)建信息化、數(shù)字化的合規(guī)管理系統(tǒng)。隨著信息化、數(shù)字化建設(shè)不斷深入，企業(yè)需要建立科學(xué)的合規(guī)信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，為企業(yè)合規(guī)管理報(bào)告和信息共享提供支持。企業(yè)可以對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范進(jìn)行收集、儲(chǔ)存、分類、傳遞，對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行存儲(chǔ)、分類、檢測(cè)，對(duì)員工合規(guī)檔案進(jìn)行收集、儲(chǔ)存、管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)管理各要素的實(shí)時(shí)、精準(zhǔn)把握。企業(yè)依靠當(dāng)前大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，在合同審查與管理領(lǐng)域構(gòu)建基于機(jī)器學(xué)習(xí)的人工智能審查系統(tǒng)，可以從合同的規(guī)范性、形式性審查開(kāi)始，不斷加以完善，在系統(tǒng)成熟之后向企業(yè)內(nèi)部全面推開(kāi)，從根本上解決依靠監(jiān)督人員事后檢查的合規(guī)管理難題，為管理者提升合規(guī)管理水平和效率提供便利，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)活動(dòng)合規(guī)、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。（5）加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提升基層一線人員遵規(guī)守規(guī)意識(shí)。企業(yè)需要開(kāi)展形式多樣的合規(guī)活動(dòng)和合規(guī)培訓(xùn)，加強(qiáng)全體員工對(duì)企業(yè)合規(guī)的基本認(rèn)識(shí)，幫助員工理解和掌握自己的合規(guī)義務(wù)，提高員工