公司財務(wù)信息系統(tǒng)管理制度

財務(wù)治理信息系統(tǒng)治理方法目 錄第一章總則其次章人員分工及崗位職責(zé)制度第三章軟硬件治理制度第四章操作治理制度第五章信息安全保障制度第六章檔案治理制度第七章財務(wù)治理信息系統(tǒng)的推廣制度第八章替代手工記帳第九章培訓(xùn)與嘉獎制度第十章附則財務(wù)治理信息系統(tǒng)治理方法第一章總則第一條為了加強****財務(wù)治理信息系統(tǒng)工作的特點，特制定本方法。其次條**代信息技術(shù)而建筑和運行的能對財務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)展收集、傳送、加工、處理、存儲和治理的各種系統(tǒng)的總和。第三條公司**財務(wù)治理信息系統(tǒng)工作的目標(biāo)是科學(xué)的、經(jīng)濟合理的，并具有關(guān)心預(yù)算、支持決策和辦公自動化功能的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。第四條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)治理全公司的**財務(wù)治理信息系統(tǒng)工作。根本任務(wù)是〔－〕爭論制定**財務(wù)治理信息系統(tǒng)進(jìn)展規(guī)劃，并組織實施；〔二〕制定**財務(wù)治理信息系統(tǒng)治理方法、規(guī)章制度；〔三〕組織制定**財務(wù)治理信息系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)，并組織實施〔四〕治理企業(yè)內(nèi)會計軟件使用；〔五〕組織和治理**財務(wù)治理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作；〔六〕****財務(wù)治理信息系統(tǒng)工作。，開展**財務(wù)治理信息系統(tǒng)工作第六條****財務(wù)治理信**財務(wù)治理信息系統(tǒng)為根底和手段的**財務(wù)治理信息系統(tǒng)。其次章人員分工及崗位職責(zé)制度第七條**財務(wù)治理信息系統(tǒng)的實施標(biāo)志著會計工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實做好組織工作。單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理應(yīng)親自組織領(lǐng)導(dǎo)**財務(wù)治理信息系統(tǒng)工作，主持?jǐn)M定本單位**做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的落實。第八條實施**財務(wù)治理信息系統(tǒng)的單位必需設(shè)置會計電算化崗位**財務(wù)治理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職導(dǎo)統(tǒng)治理員、數(shù)據(jù)庫治理員和網(wǎng)絡(luò)治理員。第九條實施**崗位的工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。崗位的安排可以實行一人一崗、一人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)治理崗和電算審查崗。第十條增工作職責(zé)劃分?！惨弧硶嬛鞴堋搽娝阒鞴堋常?*財務(wù)治理信息系統(tǒng)的總體運行工作。具體職責(zé)包括：1、負(fù)責(zé)會計電算化崗位的設(shè)定和安排，結(jié)合本單位狀況確定每個人員的職責(zé)；2、組織**財務(wù)治理信息系統(tǒng)的實施工作，對工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)；3、負(fù)責(zé)組織**財務(wù)治理信息系統(tǒng)的普及工作。4、爭論本單位的需求，組織**財務(wù)治理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度進(jìn)展?！捕?*財務(wù)治理信息系統(tǒng)的技術(shù)治理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)治理員、數(shù)據(jù)庫治理員和網(wǎng)絡(luò)治理員。職責(zé)包括：1．負(fù)責(zé)**財務(wù)治理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。依據(jù)軟件功能及公司標(biāo)準(zhǔn)編碼，確定本單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式；2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財務(wù)軟件的全部技術(shù)問題．保障系統(tǒng)的正常運行；34、把握系統(tǒng)治理員權(quán)限，按會計主管的書面要求，為其他人員安排使用權(quán)限。對財務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負(fù)責(zé)；治理財務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)展數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)；負(fù)責(zé)軟、硬件的全部治理和維護(hù)工作；，系統(tǒng)治理員應(yīng)相對穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)治理員必需報上一級財務(wù)部門批準(zhǔn)?！踩硨徍擞泿ぃ贺?fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)〔記帳憑證和原始憑證等〕進(jìn)展審核。登記機內(nèi)帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報表進(jìn)展確認(rèn)?！菜摹澈怂?、治理等會計各崗：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表及其他關(guān)心資料。利用根底數(shù)據(jù)關(guān)心進(jìn)展財務(wù)分析、治理工作?！参濉忱ǎ?、定期審查機內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料〔憑證、帳簿、報表等〕的全都性；2、監(jiān)視歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來。監(jiān)視歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；防止其它影響會計數(shù)據(jù)其實性的問題發(fā)生。此崗要求具備會計和計算機學(xué)問，到達(dá)會計電算化中級學(xué)問培訓(xùn)水平。第十一條系統(tǒng)治理員在變動前必需辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接收移交工作。具體要求如下：〔一〕由會計主管〔電算主管〕負(fù)責(zé)監(jiān)交；〔二〕交接完畢以前的系統(tǒng)治理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)治理員負(fù)責(zé)；〔三〕交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔；〔四〕移交清單包括的內(nèi)容：網(wǎng)絡(luò)效勞器口令；數(shù)據(jù)庫超級口令；**財務(wù)治理信息系統(tǒng)治理員口令；每年的歷史數(shù)據(jù)備份；本年的全部的數(shù)據(jù)備份；系統(tǒng)維護(hù)記錄本；全部版本的**財務(wù)治理信息系統(tǒng)軟件；全部版本的數(shù)據(jù)庫治理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號；基層單位系統(tǒng)治理員名單；其他應(yīng)交接的內(nèi)容?！参濉硨唤觾?nèi)容應(yīng)進(jìn)展上機測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項口令應(yīng)最終交接。一旦交接，接替人員應(yīng)馬上更換全部口令，并開頭擔(dān)當(dāng)系統(tǒng)治理員的全部工作。及有關(guān)資料、實物等。第三章軟硬件治理制度第十三條**負(fù)責(zé)。第十四條各一級單位要對**財務(wù)治理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)展統(tǒng)一治理，并建立設(shè)備卡片，對硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時間、廠家品牌等信息進(jìn)展記錄。第十五條**選用統(tǒng)一型號的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時必需獲得良好的質(zhì)量保證及售后效勞。第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計算機室操作，確保機房硬件設(shè)備的安全。位的用法，防止工作的盲目性。各基層單位、各用戶的版本使用狀況，防止消滅版本的混淆。第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級工作。一般應(yīng)在同一個會計期間內(nèi)一次性更換全部在用軟件，升級前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對功能改動局部加以說明。其次十條要嚴(yán)格保護(hù)全部在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件、**門，嚴(yán)禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈送給該范圍以外的任何單位或個人。其次十一條各單位要制定具體的防病毒措施傳播。辦公用計算機不能裝入各種玩耍軟件。第四章操作治理制度單位應(yīng)依據(jù)各會計崗位工作內(nèi)容制定會計崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限進(jìn)展崗位權(quán)限的設(shè)定。其次十三條系統(tǒng)治理員負(fù)責(zé)依據(jù)會計主管簽字通過的會計崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限。臨時性賦權(quán)在完成會計主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后馬上收回。系統(tǒng)治理員負(fù)責(zé)。其次十五條操作人員離開系統(tǒng)時應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)展系統(tǒng)封鎖操作負(fù)完全責(zé)任。其次十六條原則上由處理一項業(yè)務(wù)的會計人員本人將數(shù)據(jù)輸入計算機他人代為輸入，但必需將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。其次十七條全部機器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報表等會計資料，必需以書面形式打印出來，打印結(jié)果必需清楚。全部打印出的憑證、帳簿、報表，要按會計工作標(biāo)準(zhǔn)的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必需與蓋章。打印，并保持帳頁的連續(xù)性。另外，還要依據(jù)有關(guān)稅務(wù)、審計等治理部門的要求，準(zhǔn)時打印輸出有關(guān)帳簿、報表。第三十條使用**財務(wù)治理信息系統(tǒng)時，不能刪除中間的憑證。第三十一條特別狀況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)治理員臨時賦權(quán)，第三十二條結(jié)帳時，要規(guī)定結(jié)帳時間、結(jié)帳挨次。產(chǎn)生上報報表以后不能再錄入本月憑證，必需保證帳表的全都。報表上報以前必需進(jìn)展報表校驗〔勾稽關(guān)系檢查〕，檢查通過后才能上報。上報報表必需以書面及磁介質(zhì)〔或網(wǎng)絡(luò)傳遞〕兩種方式進(jìn)展。等。統(tǒng)、財務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動化軟件進(jìn)展的安裝、修正、更版本、擴展、備份等操作以及授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)展。未經(jīng)系統(tǒng)治理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)展系統(tǒng)維護(hù)操作。**得轉(zhuǎn)變系統(tǒng)的運行環(huán)境。式變化、治理需求變化等問題，系統(tǒng)治理員應(yīng)進(jìn)展合理的估量，提前規(guī)劃．制定實施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運行。統(tǒng)治理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。第三十九條系統(tǒng)治理員在不能直接排解故障并且沒有替代解決方案時生的系統(tǒng)運行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級維護(hù)人員快速診斷問題。第四十條各單位要建立系統(tǒng)治理維護(hù)記錄本，實行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度。對故障的發(fā)生時間、表現(xiàn)、解決方法、結(jié)果以及對系統(tǒng)進(jìn)展的版本升級、運行環(huán)境更改等進(jìn)展具體的記錄．并內(nèi)第四十一條對于兩個以上的系統(tǒng)維護(hù)治理人員應(yīng)進(jìn)展合理的分工作用，不斷加強電算化的技術(shù)保障，逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護(hù)治理體制。第五章信息安全保障制度第四十二條財務(wù)信息的安全是指信息不喪失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和治理兩個方面著手。做好安全保密工作。時必需配置磁帶機或可讀寫光盤機或其他存儲介質(zhì)。沒有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟盤、硬盤備份，以后向光盤和磁帶機等存儲介質(zhì)過渡。第四十四條要常常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)展備份狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標(biāo)是防止任何時間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天部進(jìn)展備份。推舉的數(shù)據(jù)備份模式為：〔一〕與每星期的七天對應(yīng)的七個備份循環(huán)掩蓋；〔二)最近三個月月末的備份；〔三〕每年年末的備份；〔四〕備雙份以上，存儲于不同的地點。〔如財務(wù)軟件的版本〕等進(jìn)展記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控數(shù)據(jù)庫〔master〕一并備份。第四十六條參與財務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護(hù)工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。第四十七條對會計數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加掌握。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)展數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。第四十八條實行聯(lián)網(wǎng)的單位要實行各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性據(jù)庫及其效勞器的口令，掌握好各用戶的口令。第四十九條具有**財務(wù)治理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位，其軟件的有關(guān)源程序及設(shè)計文檔由系統(tǒng)治理員負(fù)責(zé)保管。第六章檔案治理制度第五十條**財務(wù)治理信息系統(tǒng)檔案包括：〔一〕每年一次的數(shù)據(jù)庫備份；〔二〕財務(wù)軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份；〔三〕打印輸出的經(jīng)過蓋章簽字的會計資料；〔四〕每年一次的經(jīng)系統(tǒng)治理員簽字的系統(tǒng)治理維護(hù)記錄本；〔五〕全部版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、軟件；〔六〕軟件的開發(fā)文檔、源程序；〔七〕其他應(yīng)當(dāng)存檔的資料或數(shù)據(jù)。法》執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保存。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必需有雙份備份，并分別存于不同地點，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽光不直射，下能被損害的場所。第五十二條以磁介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換的介質(zhì)，進(jìn)展再拷貝。第五十三條本章及內(nèi)容依據(jù)財務(wù)部《會計檔案治理方法》執(zhí)行。第七章**財務(wù)治理信息系統(tǒng)的推廣制度第五十四條各單位都應(yīng)依據(jù)公司統(tǒng)一的部署開展**公司統(tǒng)一規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)與本單位實際相結(jié)合的問題。建立一套符合標(biāo)準(zhǔn)、高效的工作體系。第五十五條各單位要由核算部門負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)骨干，依據(jù)公司內(nèi)《企業(yè)會計制度》位編碼的細(xì)化、科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報表的制定以及核算方法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。廣時間。第五十七條建立**地實現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)共享、穿透查詢等。要首先搞好核算體系的建設(shè)，然后實現(xiàn)預(yù)算掌握、關(guān)心決策。第八章替代手工記帳****財務(wù)治理信息系統(tǒng)的目標(biāo)之一。其機器打印輸出的會計資料視同手工資料。第六十條**進(jìn)展，報公司財務(wù)部審批。申報材料的內(nèi)容包括：實施電算化的起始時間；自動記帳、自動出表的時間；三個月的會計資料的起止時間；設(shè)備及技術(shù)力氣保障程度；普及狀況；規(guī)章制度建設(shè)狀況；電算主管及系統(tǒng)治理員。第六十一條脫離手工記帳驗收標(biāo)準(zhǔn)?！玻迟Y料預(yù)備l．連續(xù)三個月的計算機帳頁、報表。要求如下：帳頁、報表與機器產(chǎn)生的帳頁、報表全都；上述兩套資料假設(shè)存在不全都須以文字形式說明緣由；計算機產(chǎn)生的報表，除因個別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必需由計算機自動產(chǎn)生。有一個月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下：條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果；自定義一份報表并打印其結(jié)果，對其業(yè)務(wù)含義進(jìn)展說明；對報表數(shù)據(jù)進(jìn)展圖形分析的描述及打印結(jié)果。3．科目設(shè)置打印件一份，并符合科目標(biāo)準(zhǔn)化?！捕持卫碇贫纫髄．有明確的電算化崗位分工。電算主管；系統(tǒng)治理員；審核記帳員;軟件操作員。2．有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限治理及操作制度。能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。4．能夠嚴(yán)格執(zhí)行機房治理制度。有防病毒措施?！踩硨嵤┏潭纫?．有三分之二的財會人員會進(jìn)展憑證錄入、帳務(wù)查詢等操作。三分之一的財會人員會進(jìn)展報表定義；根本實現(xiàn)誰的業(yè)務(wù)誰處理的原則；會計主管了解系統(tǒng)的根本功能，把握科目體系的設(shè)置；第六十二條驗收應(yīng)本著實事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。對于資料預(yù)備嚴(yán)峻不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅決不能通過。對于非原則性的問題，不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實或喪失的問題，應(yīng)提出改進(jìn)意見并有條件的予以通過?？颇浚灰挥绊懻麄€核算的正確性，且資料預(yù)備水平、工作程序等其他指標(biāo)到達(dá)要求，也準(zhǔn)予通過。資料不齊的在其預(yù)備齊全后發(fā)給通知書。第六十四條驗收不通過的標(biāo)準(zhǔn)：〔－〕三個月的帳表少一個月以上者；〔二〕科目設(shè)置嚴(yán)峻脫離標(biāo)準(zhǔn)化者；〔三〕查詢分析資料缺兩項以上者；〔四〕沒有崗位分工，或崗位分工中沒有明確電算化主管、系統(tǒng)治理員、審核記帳員、軟件操作人員者；〔五〕數(shù)據(jù)沒有備份或沒有足以恢復(fù)數(shù)據(jù)的備價者；〔六〕權(quán)限安排混亂、存在嚴(yán)峻越權(quán)現(xiàn)象，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)毀損及會計數(shù)據(jù)的擔(dān)憂全、不真實者；〔七〕無安全保障措施者；〔八〕會憑證錄入的財會人員少于1／2，會進(jìn)展報表定義的少于1／4〔九〕財務(wù)主管對**財務(wù)治理信息系統(tǒng)一無所知者；〔十〕沒有固定專用的**財務(wù)治理信息系統(tǒng)軟件、硬件者；〔十一〕其它嚴(yán)峻不合格的問題。第六十五條各單位要將驗收結(jié)果通知當(dāng)?shù)刎斦?/p>