資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度1.0總則為了貫徹執(zhí)行公司勤儉節(jié)省的經(jīng)營方針，規(guī)范公司內(nèi)部資產(chǎn)管理，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，加強(qiáng)公司現(xiàn)有資產(chǎn)的科學(xué)管理及合理使用，避免積壓浪費(fèi)，提高公司現(xiàn)有資產(chǎn)的使用效率，根據(jù)公司實(shí)際狀況，特制訂本方法。1.1合用范疇1.1.1本制度的責(zé)任部門【行政人事部】負(fù)責(zé)對(duì)本制度進(jìn)行監(jiān)督貫徹執(zhí)行、意見收集、修訂更新、培訓(xùn)和解釋工作。1.1.2本制度的知曉對(duì)象是北京中咨恒通工程咨詢有限公司的全部部門、全部崗位。有關(guān)解釋我公司按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并結(jié)合公司實(shí)際狀況，將資產(chǎn)分為三大類，即：固定資產(chǎn)、低值易耗品、實(shí)物資產(chǎn)。公司定義有關(guān)解釋分類明細(xì)固定資產(chǎn)使用年限在一年以上，單位價(jià)值在元以上房屋、建筑物類機(jī)器資產(chǎn)類交通工具類家具資產(chǎn)類辦公資產(chǎn)類電器資產(chǎn)類低值易耗品按照公司財(cái)務(wù)部規(guī)定，不做為固定資產(chǎn)管理的能以貨幣計(jì)量，并有實(shí)際價(jià)格的多個(gè)用品及物品辦公用品類家居用品類廚房用品類電器用品類實(shí)物資產(chǎn)無法確認(rèn)其資產(chǎn)價(jià)值及來源，或者雖能確實(shí)其資產(chǎn)價(jià)值及來源，但不屬于我司出資購入，通過其它途徑流入公司內(nèi)部的物品房屋、建筑物類電器資產(chǎn)機(jī)器資產(chǎn)辦公資產(chǎn)2.0資產(chǎn)的管理原則2.1資產(chǎn)的管理，實(shí)施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工管理、責(zé)任歸口到人的原則。公司行政人事部為固定資產(chǎn)的統(tǒng)一管理、購置部門，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理的監(jiān)督工作。2.2資產(chǎn)登記采用編碼管理的方式。2.3資產(chǎn)日常核算和折舊解決按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。2.4資產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理配套一致。2.5在精確進(jìn)行固定資產(chǎn)總分類賬價(jià)值核算的同時(shí)，進(jìn)行實(shí)物管理，對(duì)實(shí)物增加、減少必須設(shè)賬建單，銷賬銷單，確保賬、實(shí)（標(biāo)簽）、單三者相符。2.6賬務(wù)分管、內(nèi)部監(jiān)控

經(jīng)管賬務(wù)部門不得監(jiān)管實(shí)物，管理實(shí)物部門不得經(jīng)管賬務(wù)。3.0資產(chǎn)管理的分工和職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)價(jià)值管理，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)完整。具體負(fù)責(zé)核算固定資產(chǎn)的增減賬務(wù)解決；按會(huì)計(jì)制度設(shè)立的對(duì)應(yīng)賬戶進(jìn)行核算管理；按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。3.2行政人事部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，具體辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、租入、租出、報(bào)廢、轉(zhuǎn)出等有關(guān)手續(xù)，組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，組織固定資產(chǎn)狀況的稽核內(nèi)審，辦理固定資產(chǎn)登記建單與維護(hù)修理；辦理在建工程等與固定資產(chǎn)有關(guān)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)手續(xù)。3.3各區(qū)域公司設(shè)專門的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本區(qū)域的固定資產(chǎn)申購、調(diào)撥、變更等日常統(tǒng)計(jì)工作，并協(xié)助行政人事部、財(cái)務(wù)部做好每年的盤點(diǎn)工作；3.4使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常保管、養(yǎng)護(hù)工作，避免丟失、損壞。3.5資產(chǎn)管理有關(guān)崗位具體職責(zé)3.5.1行政人事部資產(chǎn)管理員公司年度資產(chǎn)計(jì)劃的匯總上報(bào)，計(jì)劃外資產(chǎn)的追加手續(xù)辦理，進(jìn)行資產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)施工作，負(fù)責(zé)新增資產(chǎn)的現(xiàn)場拍照、貼碼、登記工作；資產(chǎn)臺(tái)帳的管理，定時(shí)精確對(duì)資產(chǎn)變動(dòng)狀況進(jìn)行入帳調(diào)節(jié)變更；資產(chǎn)新增、調(diào)配、報(bào)廢、維修、交接、借用工作的辦理或協(xié)調(diào)；承當(dāng)資產(chǎn)管理監(jiān)督、檢查職責(zé)，定時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)工作；3.5.2各區(qū)域資產(chǎn)協(xié)管員配合行政部資產(chǎn)管理員的工作，建立資產(chǎn)臺(tái)帳；部門資產(chǎn)的申請(qǐng)、交接、異動(dòng)的手續(xù)辦理；每月底最后一天，將當(dāng)月新增資產(chǎn)與行政部資產(chǎn)管理員進(jìn)行核對(duì)；完畢部門公用資產(chǎn)的維護(hù)、管理工作。3.5.3資產(chǎn)使用人作為資產(chǎn)的使用人，有責(zé)任確保資產(chǎn)的完整性，未經(jīng)允許不準(zhǔn)私自拆裝、擴(kuò)配，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借別人使用，不準(zhǔn)將資產(chǎn)帶出辦公區(qū)使用，否則將按人事制度予以處分；使用人調(diào)節(jié)部門時(shí)經(jīng)行政部資產(chǎn)管理員同意后方可將個(gè)人辦公用品及資產(chǎn)帶到新的部門，避免重復(fù)領(lǐng)用；對(duì)資產(chǎn)使用中出現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)向行政人事部資產(chǎn)管理員反映進(jìn)行解決。4.0資產(chǎn)管理方法4.1資產(chǎn)購置4.1.1資產(chǎn)配備應(yīng)當(dāng)從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制、勤儉節(jié)省、合理分派，可調(diào)配使用的原則上不重新購置。4.1.2有形資產(chǎn)購置，應(yīng)當(dāng)按下列程序報(bào)批。

4.2資產(chǎn)使用管理4.2.1領(lǐng)用資產(chǎn)需使用人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)行政人事部資產(chǎn)管理崗，資產(chǎn)管理員進(jìn)行調(diào)配。4.2.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換自己使用的固定資產(chǎn)。4.2.3員工離職時(shí)須將領(lǐng)用的全部資產(chǎn)交回公司，由行政人員按資產(chǎn)帳明細(xì)清點(diǎn)，有短缺者按價(jià)賠償，行政人事部應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)解決。4.2.4低值易耗品建立《低值易耗品購、領(lǐng)明細(xì)臺(tái)賬》。4.3資產(chǎn)異動(dòng)4.申請(qǐng)部門填寫《資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表》，涉及資產(chǎn)編碼、名稱、單價(jià)、數(shù)量等具體資料。在項(xiàng)目一欄內(nèi)選擇異動(dòng)類型，變動(dòng)之前之后雙方資產(chǎn)兼職管理員，部門負(fù)責(zé)人、簽字確認(rèn)后，轉(zhuǎn)交行政人事部資產(chǎn)管理審核，后交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。資產(chǎn)實(shí)物異動(dòng)位置確認(rèn)后，資產(chǎn)管理部門再根據(jù)審批后的《資產(chǎn)異動(dòng)表》，更新資產(chǎn)總清單，精確把握資產(chǎn)動(dòng)向?！顿Y產(chǎn)異動(dòng)表》原件由財(cái)務(wù)與行政人事部分別保存原件與復(fù)印件。資產(chǎn)在搬動(dòng)過程中，對(duì)于部分易損壞資產(chǎn)，必須做好保護(hù)，若出現(xiàn)問題，經(jīng)辦部門負(fù)全責(zé)，需承當(dāng)對(duì)應(yīng)的損失。4.3.2資產(chǎn)暫借，可填寫《資產(chǎn)(公司器材)借用記錄表》，不做帳務(wù)解決，但一周內(nèi)必須償還。4.4資產(chǎn)的維修與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備升級(jí)：4.4.1資產(chǎn)須維修或設(shè)備升級(jí)時(shí)，須填寫《資產(chǎn)維修（升級(jí)）申請(qǐng)單》部門經(jīng)理簽字后交由行政人事部解決。4.4.2行政人事部門接到申請(qǐng)單后，及時(shí)聯(lián)系售后服務(wù)商；若該固定資產(chǎn)使用年限已久，需先查詢固定資產(chǎn)帳，擬定其維修價(jià)值，金額5000元下列的，須公司綜合主管副總審定；金額在5000元以上的，須公司總經(jīng)理審定，后方可維修。4.4.3維修后行政人事部應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）申請(qǐng)單》原件交財(cái)務(wù)部；并更新《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》；財(cái)務(wù)部每月更新其固定資產(chǎn)模塊。4.5資產(chǎn)的處置：4.5.1公司資產(chǎn)處置，是指公司資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移及核銷。涉及各類資產(chǎn)的免費(fèi)轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、出售等。公司需處置的資產(chǎn)范疇涉及：閑置有形資產(chǎn)；通過專業(yè)人員檢測，確需報(bào)廢、裁減的有形資產(chǎn)；盤虧、呆賬及非正常損失的有形資產(chǎn)；已超出使用年限無法使用的有形資產(chǎn)；根據(jù)有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)處置的其它情形。4.5.2各部門處置有形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格推行審批手續(xù)，未經(jīng)同意不得處置。有形資產(chǎn)出售應(yīng)采用拍賣、招投標(biāo)等方式進(jìn)行。4.5.3各部門對(duì)資產(chǎn)處置，應(yīng)按下列流程操作：由申請(qǐng)部門資產(chǎn)協(xié)管員提出書面申請(qǐng)報(bào)告（《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》）；具體登記《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》各項(xiàng)已知內(nèi)容（特別是資產(chǎn)編碼），并具體描述該資產(chǎn)使用狀態(tài)，經(jīng)申請(qǐng)部門資產(chǎn)協(xié)管員、部門負(fù)責(zé)人簽批后，轉(zhuǎn)交行政人事部；行政人事部收到申請(qǐng)部門轉(zhuǎn)交的《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》后，會(huì)同有關(guān)專業(yè)人員，對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場查驗(yàn)，并分別訂立意見后，呈交主管領(lǐng)導(dǎo)簽批；行政人事部將簽批后的《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》按格式分單，然后根據(jù)簽批意見對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行處置。行政人事部應(yīng)將資產(chǎn)處置后的收入或支出憑據(jù)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)解決。4.5.4有形資產(chǎn)處置的變價(jià)收入和殘值收入，按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，實(shí)施單獨(dú)管理。4.5.54.6資產(chǎn)的盤點(diǎn)：4.6.1各部門、各分公司資產(chǎn)管理員每月上報(bào)一次資產(chǎn)變更狀況，并與行政人事部進(jìn)行核對(duì)。行政人事部與使用部門核對(duì)實(shí)際的品種、數(shù)量，根據(jù)變更狀況寫出日常核對(duì)狀況報(bào)告書，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。4.6.2每年12月份進(jìn)行年度大盤點(diǎn)，由行政人事部負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，負(fù)責(zé)擬定盤點(diǎn)計(jì)劃，向公司各部門、各分公司公布，公司各部門、各分公司應(yīng)主動(dòng)配合按計(jì)劃