農商行發(fā)點內部控制與風險管理等級評價辦法

PAGEPAGE9附件：湖南某某農村商業(yè)銀行營業(yè)網點附件：內部控制與風險管理等級評定辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范和加強湖南某某農村商業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）營業(yè)網點內部控制與風險管理等級評定，督促員工認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和業(yè)務操作流程，進一步健全本行內部控制機制，確保各網點安全穩(wěn)健運行，根據《商業(yè)銀行內部控制評價試行辦法》及《農村合作金融機構內部控制評價指南》，結合本行實際，特制定本辦法。第二條湖南某某農村商業(yè)銀行營業(yè)網點內部控制與風險管理等級評定是指對轄內網點內部控制和風險管理開展的檢查、測試、分析和評估等活動。第三條總行應對轄內網點建立并保持系統(tǒng)化、文件化的網點內控與風險管理評定體系，定期、不定期的對網點進行內控與風險評定檢查。第四條總行成立網點內控與風險管理等級評定工作領導小組，組長由行長擔任、副組長由監(jiān)事長擔任，機關部室負責人為成員并設立評定工作辦公室，審計合規(guī)部承擔辦公室日常工作，具體組織實施。第二章評定目標和原則第五條本行網點評定的目標主要包括：（一）促進網點嚴格遵守國家法律法規(guī)、銀監(jiān)會的監(jiān)管要求和本行審慎經營原則。（二）促進網點提高風險意識和內部管理水平，增強業(yè)務、財務和管理信息的真實性、完整性和及時性。（三）促進網點負責人和員工強化風險意識，嚴格落實各項規(guī)章制度，確保網點安全運行。第六條湖南某某農村商業(yè)銀行營業(yè)網點內控和風險管理等級評定應遵循的原則：（一）全面性原則。評定范圍應涵蓋業(yè)務活動的全過程及所有崗位。（二）統(tǒng)一性原則。評定的準則、范圍、程序和方法應保持一致，從而確保全縣網點評定過程的準確及評定結果的客觀和可比。（三）公正性原則。評定應以事實為基礎，以法律法規(guī)和本行的規(guī)章制度為準則，客觀公正，實事求是。（四）重要性原則。評定應依據風險和控制的重要性確定重點，關注重點區(qū)域和重點業(yè)務。第三章評定的程序和方法第七條本行網點內控和風險評定程序包括評定準備、評定實施、評定報告形成和反饋。第八條評定準備。制訂評定實施方案。實施方案應明確評定的目的、范圍、準則、時間安排和相互的資源配置。第九條評定實施與報告根據評定方案對被評定項目進行測試，對有關數(shù)據進行確認和分析，出具評定報告并對存在的問題提出整改建議。（17）是否建立網點風險防范責任制（4分）。未制定崗位責任制、未簽訂安全保衛(wèi)聯(lián)防協(xié)議、未與本支行、分理處員工簽訂“四防一?！必熑螘汀鞍讣婪丁必熑螘?，每項扣1分。（18）網點負責人及其他管理人員是否按規(guī)定履行檢查職責（2分）；少一次扣0.5分。（19）是否及時落實上級檢查的整改意見（2分）。未及時整改的一次扣1分。（20）崗位設置是否做到合理、職責明確，崗位之間是否相互制約（1分）。不合理、不明確的酌情扣分，混崗代班一次扣0.5分。（21）是否設立了客戶意見簿或意見箱，投訴是否及時處理（1分）。未設立的或投訴處理不及時的一次扣0.5分。（22）對“九種人”是否按規(guī)定進行定期排查和教育（1分）；未按時定期排查一次扣0.5分。（23）是否廉潔執(zhí)業(yè)（2分）；不廉潔行為受群眾舉報或被檢查發(fā)現(xiàn)的一次扣1分。（24）是否及時報告本網點的案件和風險隱患（2分）；故意隱瞞不報的不得分。2、內控和風險管理的有效性（30分）以部室平時檢查，季、年度考核以及遠程監(jiān)控，風險預警為重要依據，不與以上重復扣分。（1）發(fā)生一般差錯一次扣0.2分；（2）發(fā)生重大差錯但未形成損失的一次扣1分；（3）發(fā)生重大差錯并形成損失的一次扣5分；（4）發(fā)生一般違規(guī)行為一次扣0.5分；（5）發(fā)生嚴重違規(guī)行為但未形成損失的一次扣5分；（6）發(fā)生嚴重違規(guī)行為并形成損失的一次扣10分。第十二條風險管理等級評定（一）分值計算首先，根據各指標分值、評分標準和評分公式計算出每一個指標的得分；然后，將每類指標的得分相加即為該類指標的得分；最后，將每類指標的得分相加，其總和即為綜合得分。（無貸款業(yè)務的網點減除貸款業(yè)務類指標分值后得滿分，視同100分，扣分按比例扣減）（二）風險管理等級分類根據本行營業(yè)網點內控和風險管理等級評定綜合得分，將本行網點劃分為六個等級。評級標準如下：90分（含）以上一級經營穩(wěn)健，達到風險管理的各項要求，且內部控制風險能力很強。80分（含）至90分二級經營比較穩(wěn)健，基本達到風險管理的各項要求，內部控制風險能力較強。70分（含）至80分三級經營基本穩(wěn)健，達到風險管理的主要要求，在個別方面未達到風險管理要求。60分（含）至70分四級內部風險狀況正常，基本達到風險管理的主要要求，但存在一些缺陷。45分（含）至60分五級內部風險管理存在一定的風險，較多方面未達到風險管理要求，應引起關注。30分（含）至45分六級內部風險狀況很差，存在問題較多，內部風險管理較大，控制內部風險的能力很弱。第十三條風險綜合管理等級分類處置對不同等級的轄內網點，根據其風險的不同特點，采取不同的措施。一級、二級和三級網點：要督促其進一步執(zhí)行內部控制制度，增強風險防范能力，提高管理水平，鞏固管理成果。四級網點：要督促其加強管理、強化內部約束機構，制定措施，控制和防范風險。五級網點：要通過書面或約見談話的方式，對網點負責人提出告誡，并針對存在的問題限期進行整改。并督促其制定有力措施，增強風險的控制和防范能力。六級網點：要通過書面或約見談話的方式，對其網點負責人提出告誡，并限期升級。在限期內沒有升級的，審計合規(guī)部門有權向本行經營管理層提出更換其網點負責人的建議。對本年綜合得分比上年減少，特別是降為下一級的網點，審計合規(guī)部門要作為監(jiān)管重點，及時進行動態(tài)預警，并督促其制定措施，有效控制風險隱患，防止進一步加大風險。第五章罰則第十四條總行內控與風險管理等級評定工作小組根據《湖南某某農村商業(yè)銀行營業(yè)網點內部控制與風險管理等級評定辦法》，每年進行一次評定，督促網點強化管理，明確責任，嚴控風險，嚴格獎懲。第十五條對內控和風險管理評定等級為一級的網點，網點員工次年度上調保障工資系數(shù)0.1；二級的網點上調工資系數(shù)0.05；三級的網點不予調整工資系數(shù)；四級的網點下調工資系數(shù)0.05；五級的網點下調工資系數(shù)0.1；六級的網點下調工資系數(shù)0.15；網點管理人員工資系數(shù)上、下調幅度可在此基礎上適度加大。同時，不因員工是否調動，人事部門均按此標準考核到人進行次年度工資計發(fā)。第十六條凡網點評定等級為四、五、六級的網點以及等級比