公司內(nèi)部管理制度模板（二篇）

第15頁共15頁公司內(nèi)部管理制?度模板為提高?公司工作質(zhì)量，?吸收聘用高級(jí)管?理人中的執(zhí)業(yè)人?員，強(qiáng)化約束競(jìng)?爭(zhēng)機(jī)制，依據(jù)國(guó)?家有關(guān)人事管理?辦法，特制定本?制度。一、員?工聘用辦法（?一）招聘條件?1、思想政治素?質(zhì)好，具有良好?的道德品質(zhì)，熱?愛審計(jì)事務(wù)所工?作。2、本專?業(yè)大專以上學(xué)歷?或中級(jí)以上職稱?，年齡在___?_周歲以下。具?有注冊(cè)資格的可?優(yōu)先考慮。3?、具有高級(jí)職稱?或有執(zhí)業(yè)資格，?身體健康無疾病?，能勝任工作者?，年齡可適當(dāng)放?寬。（二）招?聘考核1、指?派專人對(duì)應(yīng)聘者?進(jìn)行社會(huì)調(diào)查，?了解應(yīng)聘人員思?想品德、遵紀(jì)守?法、本人基本情?況等，如應(yīng)聘人?員在原單位工作?失誤，造成重大?影響的不予聘用?。2、采取面?試和筆試相結(jié)合?。面試主要是由?應(yīng)聘者進(jìn)行答辯?及觀察應(yīng)聘者個(gè)?人身體狀況及形?象等。筆試主要?是考核業(yè)務(wù)能力?，業(yè)務(wù)水平等實(shí)?際操作能力。?（三）聘用方法?1、董事會(huì)聘?用總經(jīng)理及高級(jí)?管理人員。2?、總經(jīng)理聘用公?司員工。3、?應(yīng)聘者試用期為?三個(gè)月，三個(gè)月?合格后簽定正式?聘用合同。二?、員工管理辦法?1、公司員工?在合同期內(nèi)如違?反合同有關(guān)條款?或公司有關(guān)管理?規(guī)定，造成一定?影響的，視情節(jié)?予以處罰或解除?勞務(wù)合同。2?、公司員工要搞?好自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)?，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)?，及時(shí)參加上級(jí)?主管部門的業(yè)務(wù)?學(xué)習(xí)培訓(xùn)及業(yè)務(wù)?考核評(píng)定工作。?3、公司員工?要遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則?和職業(yè)道德行為?準(zhǔn)則及相關(guān)的工?作管理制度，要?誠(chéng)信務(wù)實(shí)，團(tuán)結(jié)?協(xié)作，廉潔從業(yè)?，違者后果自負(fù)?。4、實(shí)行全?員目標(biāo)崗位責(zé)任?制，定崗、定責(zé)?、量化目標(biāo)，獎(jiǎng)?優(yōu)罰劣，優(yōu)勝劣?汰。學(xué)習(xí)及培?訓(xùn)制度為建立?學(xué)習(xí)型組織，讓?員工在工作中學(xué)?習(xí)，在學(xué)習(xí)中工?作，以提高員工?整體素質(zhì)，為各?崗位培養(yǎng)和輸送?德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀?員工，特制定本?制度。一、全?體工作人員要切?實(shí)把加強(qiáng)學(xué)習(xí)作?為提高自身素質(zhì)?和做好工作的前?提和保障來認(rèn)識(shí)?，增強(qiáng)學(xué)習(xí)的自?覺性。二、堅(jiān)?持集中學(xué)習(xí)和自?學(xué)相結(jié)合的學(xué)習(xí)?方式，提倡理論?聯(lián)系實(shí)際的學(xué)風(fēng)?，切實(shí)解決思想?和工作中的實(shí)際?問題。三、人?人要建立學(xué)習(xí)筆?記，做好學(xué)習(xí)記?錄，及時(shí)撰寫學(xué)?習(xí)心得，定期開?展學(xué)習(xí)情況交流?。學(xué)習(xí)內(nèi)容交企?管部統(tǒng)一備案。?四、部門領(lǐng)導(dǎo)?要根據(jù)上級(jí)部署?，結(jié)合實(shí)際，及?時(shí)制定切實(shí)可行?的學(xué)習(xí)計(jì)劃，并?認(rèn)真組織實(shí)施。?業(yè)務(wù)培訓(xùn)必須保?證每周一次，學(xué)?習(xí)內(nèi)容及學(xué)習(xí)記?錄報(bào)綜合部備案?，董事長(zhǎng)及總經(jīng)?理盡量每月參與?一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，?以便指導(dǎo)工作。?五、每位員工?在提高本職工作?學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上應(yīng)?全面提高自身修?養(yǎng)，學(xué)習(xí)各方面?知識(shí)，并留有學(xué)?習(xí)筆記，行政考?核督查部開展好?考勤和檢查考評(píng)?。學(xué)習(xí)情況列入?年度考核內(nèi)容。?六、新制度、?新政策制定通過?后由綜合部負(fù)責(zé)?統(tǒng)一組織培訓(xùn)，?并定期抽查制度?落實(shí)情況。七?、綜合部提供各?類書籍、計(jì)價(jià)軟?件、算量軟件，?公司鼓勵(lì)內(nèi)部員?工借閱。八、?擔(dān)任專業(yè)技術(shù)職?務(wù)的員工必須持?續(xù)提高專業(yè)知識(shí)?，公司鼓勵(lì)員工?利用業(yè)余時(shí)間自?學(xué)或接受與崗位?相關(guān)的專業(yè)知識(shí)?培訓(xùn)。九、公?司鼓勵(lì)并支持員?工利用業(yè)余時(shí)間?自費(fèi)參加與業(yè)務(wù)?有關(guān)的各項(xiàng)成人?教育和職業(yè)培訓(xùn)?，公司在制度上?承認(rèn)員工在社會(huì)?上有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)?院校獲得的各種?"資格證書"。?十、政治學(xué)習(xí)?根據(jù)公司黨支部?的安排進(jìn)行，員?工應(yīng)積極參加政?治學(xué)習(xí)。十一?、公司組織的各?類學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不?能參加者，需主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，無?故不參加扣除考?核分?jǐn)?shù)。考核分?數(shù)作為年底兌現(xiàn)?獎(jiǎng)金的依據(jù)。?【財(cái)務(wù)管理制度?】根據(jù)國(guó)家關(guān)?于有限公司財(cái)務(wù)?管理的要求，結(jié)?合我公司的實(shí)際?情況，為了合理?使用資金，促進(jìn)?業(yè)務(wù)的開展，制?定本制度。一?、財(cái)務(wù)實(shí)行集中?管理，在董事長(zhǎng)?的領(lǐng)導(dǎo)下，由綜?合部管理全公司?的財(cái)務(wù)收支，配?備會(huì)計(jì)一人，出?納一人（會(huì)計(jì)、?出納可兼職）。?各項(xiàng)開支報(bào)銷，?由董事長(zhǎng)審批。?二、有關(guān)費(fèi)用?的報(bào)、領(lǐng)（借）?規(guī)定：（一）?審批手續(xù)1、?因公借款，先填?好借款單，董事?長(zhǎng)因公有事，由?總經(jīng)理批準(zhǔn)。?2、購(gòu)買物品部?門提出計(jì)劃，交?綜合部統(tǒng)一上報(bào)?，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)?后，由綜合部負(fù)?責(zé)采購(gòu)。3、?職工私人原則是?不準(zhǔn)借用公款，?特殊情況需借用?公款，由董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)，個(gè)人要提?出還款計(jì)劃，可?按批準(zhǔn)數(shù)暫時(shí)借?用，會(huì)計(jì)按借款?人的還款計(jì)劃扣?回。（二）報(bào)?銷規(guī)定1、出?差、采購(gòu)等借款?，必須在回公司?后七天內(nèi)到財(cái)務(wù)?室報(bào)帳，一次結(jié)?清，逾期不報(bào)拖?欠公款者，會(huì)計(jì)?、出納人員可從?該借款人當(dāng)月工?資中扣還拖欠公?款數(shù)。2、凡?采購(gòu)的物資必須?有驗(yàn)收人（證明?人）簽字以及董?事長(zhǎng)審批后才能?報(bào)銷。3、除?董事長(zhǎng)批準(zhǔn)同意?的到外地學(xué)習(xí)活?動(dòng)外，凡于出差?期間參觀游覽需?增加的一切費(fèi)用?，均由個(gè)人自理?。4、在出差?期間，因私事繞?道者，可按直線?單程車費(fèi)計(jì)算，?其繞道路費(fèi)未超?過單程直線路費(fèi)?者可憑據(jù)報(bào)銷，?如超過應(yīng)行單程?直線路費(fèi)，其超?過部分由個(gè)人負(fù)?擔(dān)。因繞道而增?加的中途住勤費(fèi)?、市內(nèi)交通費(fèi)用?不報(bào)銷。5、?業(yè)務(wù)招待按規(guī)定?進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)?，不得以任何名?義，任何方式用?公款請(qǐng)客款待。?三、工資發(fā)放?（一）對(duì)聘用?和臨時(shí)雇用人員?的工資標(biāo)準(zhǔn)和福?利待遇，由各部?門提交綜合部審?批報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)?后發(fā)放。（二?）職工的工資變?動(dòng)和調(diào)整，憑文?件或工資變動(dòng)通?知單計(jì)發(fā)。（?三）考勤表是反?映職工出勤情況?的記錄，也是計(jì)?算工資和出勤補(bǔ)?貼的依據(jù)，財(cái)務(wù)?室應(yīng)于每月終收?集考勤表裝訂成?冊(cè)，并據(jù)此計(jì)算?工資。（四）?每月初發(fā)放上月?工資，考勤表和?工資發(fā)放表應(yīng)妥?善保存，便于查?閱。四、現(xiàn)金?管理（一）出?納管好現(xiàn)金帳，?逐日逐筆記載現(xiàn)?金收、支帳目，?做到日清月結(jié)和?帳款、帳帳、帳?表三相符，不準(zhǔn)?假借用途套取現(xiàn)?金。（二）當(dāng)?天的收入必須繳?存銀行帳戶。?（三）嚴(yán)格控制?庫(kù)存現(xiàn)金，超出?規(guī)定限額應(yīng)及時(shí)?送交銀行。按現(xiàn)?金管理規(guī)定辦理?結(jié)算手續(xù)。五?、業(yè)務(wù)收費(fèi)收?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按湖南省?規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行?。六、健全會(huì)?計(jì)檔案會(huì)計(jì)憑?證要按順序編號(hào)?，附件要齊全，?防止丟失，當(dāng)月?憑證，次月裝訂?成冊(cè)，憑證封面?要寫明年、月、?起訖字號(hào)，并應(yīng)?存放整齊，便于?查閱，年度歸檔?存。七、收款?收據(jù)、發(fā)票由會(huì)?計(jì)登記保管，凡?領(lǐng)用空白票據(jù)者?，必須登記簽收?，用完后交回存?根時(shí)要辦理注銷?手續(xù)，并應(yīng)保證?各號(hào)完整無缺。?作廢的票據(jù)，要?保留三聯(lián)齊全。?【質(zhì)量控制制?度】一、堅(jiān)持?誠(chéng)信服務(wù)，樹立?“品牌意識(shí)”，?樹立“誠(chéng)信為本?、服務(wù)至上、質(zhì)?量至上”的服務(wù)?理念，健全內(nèi)部?管理體系和質(zhì)量?保證體系，誠(chéng)信?服務(wù)，確保執(zhí)業(yè)?質(zhì)量，樹立咨詢?機(jī)構(gòu)良好的社會(huì)?形象。二、公?正執(zhí)業(yè)，守法經(jīng)?營(yíng)。自覺遵守國(guó)?家法律、法規(guī)和?行業(yè)管理，堅(jiān)持?獨(dú)立、客觀、公?正地執(zhí)業(yè)，維護(hù)?當(dāng)事人各方的合?法權(quán)益，維護(hù)_?___咨詢的信?譽(yù)。三、嚴(yán)格?管理本公司造價(jià)?工程師等從業(yè)人?員。嚴(yán)禁在__?__計(jì)價(jià)活動(dòng)中?有意抬高、壓低?價(jià)格或者提供虛?假報(bào)告，嚴(yán)禁造?價(jià)工程師謀私利?索拿紅包和物質(zhì)?，不得同非委托?方吃飯等活動(dòng)。?四、項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人及項(xiàng)目班子成?員應(yīng)當(dāng)在全面熟?悉有關(guān)資料后，?與委托人及相關(guān)?單位就咨詢工作?任務(wù)、工作方案?進(jìn)行工作前會(huì)商?。會(huì)商情況應(yīng)記?入《建設(shè)___?_咨詢業(yè)務(wù)會(huì)商?紀(jì)錄》經(jīng)各方確?認(rèn)后會(huì)簽蓋章，?存入業(yè)務(wù)檔案。?五、項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人及其項(xiàng)目班子?成員研究制定工?作計(jì)劃，編制《?建設(shè)____咨?詢工作方案》，?經(jīng)法人代表（授?權(quán)委托人）或技?術(shù)負(fù)責(zé)人審查批?準(zhǔn)后方可實(shí)施。?六、嚴(yán)格要求?造價(jià)工程師在執(zhí)?業(yè)活動(dòng)中重視執(zhí)?業(yè)質(zhì)量，建立健?全的監(jiān)督約束機(jī)?制，實(shí)行三級(jí)復(fù)?核制度。在從事?建設(shè)____預(yù)?算、結(jié)算審核業(yè)?務(wù)時(shí)，形成審核?意見，必須實(shí)施?咨詢稽核工作程?序。七、造價(jià)?工程師在執(zhí)業(yè)中?經(jīng)過初步審核，?形成初審意見，?____咨詢單?位應(yīng)與委托人聯(lián)?系，會(huì)同有關(guān)方?面進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)?，針對(duì)有異議的?問題提出解決辦?法。經(jīng)協(xié)商一致?后，各方在《施?工現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄?》、《工程量核?實(shí)記錄單》、《?建設(shè)工程預(yù)結(jié)算?材料價(jià)格簽證單?》上簽字認(rèn)可。?八、根據(jù)咨詢?稽查工作結(jié)論，?造價(jià)工程師提出?初審意見，與委?托人及有關(guān)各方?會(huì)審。各方在《?建設(shè)工程預(yù)算協(xié)?調(diào)會(huì)議記錄》、?《____定案?表》上簽字蓋章?認(rèn)可。【檔案?管理制度】_?___有限公司?的檔案，是__?__咨詢的史料?和證據(jù)，為使檔?案完整、準(zhǔn)確、?系統(tǒng)、有效，特?制定以下辦法：?一、檔案資料?由綜合部負(fù)責(zé)管?理，文件、資料?、報(bào)告、圖片、?報(bào)表等業(yè)務(wù)檔案?，經(jīng)質(zhì)量控制中?心審核后可歸檔?保管。二、檔?案室專職（或兼?職）資料員，負(fù)?責(zé)檔案管理，做?好資料整理、登?記、保管、復(fù)制?、借閱等工作。?三、對(duì)于已出?具報(bào)告而長(zhǎng)期不?歸檔者要催收，?必要時(shí)要向公司?領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。四?、歸檔文件、資?料及報(bào)告書、公?證證明應(yīng)嚴(yán)格按?照要求整理、裝?訂成冊(cè)，并編號(hào)?入檔。檔案要按?時(shí)間、單位性質(zhì)?、地址、分類分?柜存放。五、?檔案要按規(guī)定建?立目錄、卡片、?保持清潔、查找?方便，不得隨意?堆放，嚴(yán)防損壞?發(fā)霉。六、查?閱檔案資料，要?辦理借閱登記手?續(xù)，查閱完畢后?及時(shí)歸還。檔案?資料不得外借，?如因某種工作需?要，經(jīng)董事長(zhǎng)或?總經(jīng)理批準(zhǔn)后方?可在本公司工作?人員陪同下借閱?。七、管理員?要注意檔案的保?密，不得遺失，?如借閱人遺失，?要查清責(zé)任，由?責(zé)任人填寫遺失?單，重要資料遺?失要及時(shí)報(bào)案查?找。八、定期?清理檔案，對(duì)無?保存價(jià)值的文件?資料報(bào)董事會(huì)批?準(zhǔn)，按檔案的有?關(guān)規(guī)定處理。?九、本公司人員?離職，一定要清?理檔案，以免出?現(xiàn)遺失現(xiàn)象，辦?理檔案移交手續(xù)?后方可離職。?【保密制度】?第一條、重要報(bào)?告、文件在醞釀?、起草、修改、?討論過程中，要?注意保密，不能?外傳。第二條?、文件收發(fā)是文?件保密工作的重?要環(huán)節(jié)。辦公室?要按規(guī)定對(duì)收發(fā)?文件逐一登記，?確切掌握每一份?文件的收發(fā)情況?和文件去向。密?件與非密件分開?登記。第三條?、傳閱文件一律?采取直線方式，?應(yīng)逐件進(jìn)行登記?后傳閱，閱后退?回時(shí)要當(dāng)面清點(diǎn)?份數(shù)并簽字，不?搞“信用交接”?。第四條、每?辦完一項(xiàng)審計(jì)工?作事項(xiàng)，須及時(shí)?歸檔，審計(jì)文書?立卷要求收集齊?全、裝檔整齊、?有序，才能按規(guī)?定向檔案員移交?歸檔，并辦移交?手續(xù)。檔案要?jiǎng)?分密級(jí)，建立查?閱審批制度。檔?案材料未經(jīng)本公?司領(lǐng)導(dǎo)同意，不?準(zhǔn)公開和借閱。?第五條、審計(jì)?中對(duì)尚未公開的?重要會(huì)議內(nèi)容和?領(lǐng)導(dǎo)指示應(yīng)嚴(yán)格?保密，做好對(duì)會(huì)?議文件的擬稿、?復(fù)印、校對(duì)、保?管與分送等環(huán)節(jié)?的保密工作。如?：審計(jì)工作室應(yīng)?禁止無關(guān)人員入?內(nèi)，復(fù)印廢紙要?及時(shí)銷毀，試印?的樣紙也要收回?處理，會(huì)議文件?要?jiǎng)澏芗?jí)，統(tǒng)?一編號(hào)，按照規(guī)?定的范圍印發(fā)和?傳達(dá)。第六條?、閱讀秘密文件?只能在辦公室內(nèi)?，不準(zhǔn)將秘密文?件帶到家里、公?共場(chǎng)所或其他不?適宜的地方，外?地開會(huì)帶回的秘?密文件，應(yīng)及時(shí)?交秘書登記、管?理。第七條、?應(yīng)銷毀的秘密文?件，要經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)?同意集中銷毀。?絕不允許向廢品?收購(gòu)部門出售內(nèi)?部文件、刊物、?資料和筆記本。?第八條、審計(jì)?工作中掌握的重?要客戶情況，不?得私自向社會(huì)公?開;電腦資料的?查閱嚴(yán)格按程序?辦理，任何個(gè)人?未經(jīng)批準(zhǔn)不得私?自上機(jī)查閱資料?。第九條、對(duì)?合作所給予的資?料，不得私自借?給其他所?！?回避制度】第?一條、為了保證?造價(jià)咨詢項(xiàng)目的?客觀、公正，特?制定本制度。?第二條、本制度?所稱的回避，是?指咨詢?nèi)藛T在接?受某一造價(jià)咨詢?項(xiàng)目時(shí)，在與造?價(jià)咨詢項(xiàng)目有利?害關(guān)系或其他關(guān)?系，有可能影響?造價(jià)咨詢正確處?理時(shí)，退出該項(xiàng)?目的咨詢工作的?一項(xiàng)制度。第?三條、回避的方?式是咨詢?nèi)俗孕?回避，即承接此?造價(jià)咨詢項(xiàng)目的?咨詢?nèi)藛T認(rèn)為自?己具有法律規(guī)定?的應(yīng)當(dāng)回避的情?形之一的，主動(dòng)?提出回避。第?三條、回避的條?件。依據(jù)《民事?訴訟法》，可以?申請(qǐng)回避的情形?有三種：其一，?咨詢?nèi)藛T是當(dāng)事?人的近親屬。其?二，與本造價(jià)咨?詢項(xiàng)目有利害關(guān)?系，即造價(jià)咨詢?項(xiàng)目的處理結(jié)果?直接或間接地涉?及到咨詢?nèi)藛T自?身的利益。其三?，與本造價(jià)咨詢?項(xiàng)目的當(dāng)事人有?其他關(guān)系。上述?三個(gè)條件只要具?備其一，咨詢?nèi)?員即應(yīng)自動(dòng)回避?，當(dāng)事人在了解?了這些情況后，?亦應(yīng)當(dāng)及時(shí)行使?申請(qǐng)回避權(quán)，使?這些咨詢?nèi)藛T不?參與造價(jià)咨詢實(shí)?質(zhì)過程，以保證?造價(jià)咨詢結(jié)果的?公正性。第四?條、以上關(guān)于咨?詢?nèi)藛T回避的規(guī)?定，同樣適用于?本造價(jià)咨詢項(xiàng)目?的其他人員。文?件在醞釀、起草?、修改、討論過?程中，要注意保?密，不能外傳。?【廉政制度】?應(yīng)與委托人、?施工單位或供應(yīng)?商保持正常的業(yè)?務(wù)交往，按照有?關(guān)法律法規(guī)和程?序開展業(yè)務(wù)工作?，嚴(yán)格執(zhí)行工程?建設(shè)的有關(guān)方針?、政策，并遵守?以下規(guī)定：（?一）不得以任何?理由向委托人工?作人員贈(zèng)送禮金?、有價(jià)證券、貴?重物品和回扣、?好處費(fèi)、感謝費(fèi)?等。（二）不?得以任何理由為?委托人工作人員?報(bào)銷應(yīng)由其個(gè)人?支付的費(fèi)用。?（三）不得為委?托人工作人員裝?修住房或?yàn)槠渑?偶、子女的工作?安排以及出國(guó)（?境）、旅游等提?供方便。（四?）不得以任何理?由邀請(qǐng)委托人工?作人員參加有可?能影響公正執(zhí)行?公務(wù)的宴請(qǐng)、健?身、娛樂等活動(dòng)?。（五）不得?向施工單位或供?應(yīng)商索要或接受?回扣、禮金、有?價(jià)證券、貴重物?品和好處費(fèi)、感?謝費(fèi)等。（六?）不得在施工單?位或供應(yīng)商報(bào)銷?任何應(yīng)由個(gè)人支?付的費(fèi)用。（?七）不得要求或?接受施工單位或?供應(yīng)商為其個(gè)人?裝修住房或?yàn)槠?配偶、子女的工?作安排以及出國(guó)?（境）、旅游等?提供方便。（?八）不得參加有?可能影響公正執(zhí)?行公務(wù)的施工單?位或供應(yīng)商的宴?請(qǐng)、健身和娛樂?等活動(dòng)。（九?）不得向施工單?位或供應(yīng)商介紹?或推薦其配偶、?子女及其他親屬?參與本建設(shè)項(xiàng)目?有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?。公司內(nèi)部管?理制度模板（二?）（一）現(xiàn)?代公司管理包含?了其生產(chǎn)活動(dòng)的?各個(gè)環(huán)節(jié)，而公?司內(nèi)部控制則是?處于核心地位。?公司為了保證其?業(yè)務(wù)活動(dòng)的效益?性，保證在激烈?的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處?于優(yōu)勢(shì)地位，公?司的內(nèi)部控制制?度也不再像傳統(tǒng)?的控制制度那樣?只是檢查錯(cuò)誤和?賬目，也不是單?存的內(nèi)部會(huì)計(jì)控?制，而是已經(jīng)涉?及到了公司生產(chǎn)?、銷售和管理的?各個(gè)方面。當(dāng)前?我國(guó)的經(jīng)濟(jì)正在?飛速的發(fā)展，各?種各樣的環(huán)境也?在不斷的變化，?因而公司在內(nèi)部?控制制度的建立?過程一定要充分?考慮到各個(gè)面的?因素，從而制定?出適合自己的內(nèi)?部控制制度，并?不斷地革新，以?適應(yīng)不斷改變的?市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。?一、當(dāng)前公司?內(nèi)部控制制度的?現(xiàn)狀（一）風(fēng)?險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)?部控制依然薄弱?伴隨著經(jīng)濟(jì)全?球化的不斷深入?，越來越多的外?國(guó)公司進(jìn)入中國(guó)?市場(chǎng)參與競(jìng)爭(zhēng)，?這導(dǎo)致企業(yè)之間?的競(jìng)爭(zhēng)也變得越?來越激烈，企業(yè)?在運(yùn)營(yíng)過程中面?臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來?越高。但是就當(dāng)?前的情況來看，?國(guó)內(nèi)公司在經(jīng)營(yíng)?過程中的風(fēng)險(xiǎn)意?識(shí)還不高，缺乏?對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的?內(nèi)部機(jī)制。公司?內(nèi)部的控制制度?不夠完善，極有?可能導(dǎo)致對(duì)于未?來的風(fēng)險(xiǎn)作出錯(cuò)?誤的估計(jì)和判斷?，從而導(dǎo)致公司?在未來的發(fā)展方?面做出錯(cuò)誤的決?策，給公司帶來?極大的經(jīng)濟(jì)損失?，甚至是導(dǎo)致公?司破產(chǎn)。（二?）相關(guān)人員的職?業(yè)素養(yǎng)有限能?否搞好公司的內(nèi)?部控制最主要還?是取決于內(nèi)部控?制人員的整體的?職業(yè)素養(yǎng)，但是?就當(dāng)前的情況來?看，很多公司內(nèi)?部控制人員的職?業(yè)素養(yǎng)還不是很?高，缺乏相關(guān)的?專業(yè)知識(shí)，影響?公司內(nèi)部控制制?度的實(shí)施。此外?公司的一部分管?理人員雖然具備?足夠的專業(yè)技術(shù)?水平，但是他們?為了個(gè)人的利益?而無視相關(guān)的職?業(yè)道德，對(duì)于單?位的高層或者其?他業(yè)務(wù)人員的違?規(guī)行為不予以懲?治，對(duì)于自己發(fā)?現(xiàn)的當(dāng)前公司內(nèi)?部控制制度存在?的問題，不僅沒?有及時(shí)的予以上?報(bào)或者提出相應(yīng)?的完善措施，而?是對(duì)于存在的漏?洞加以利用謀取?個(gè)人利益。公司?管理和會(huì)計(jì)人員?的這種職業(yè)素養(yǎng)?和職業(yè)道德無法?滿足公司的發(fā)展?要求，制約了公?司內(nèi)部控制制度?的完善。（三?）內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)?督作用有限在?公司的內(nèi)部控制?監(jiān)督過程中，內(nèi)?部審計(jì)既是內(nèi)部?控制活動(dòng)的重要?組成部分，同時(shí)?其也是對(duì)內(nèi)部控?制的再控制，其?在企業(yè)內(nèi)部控制?中占據(jù)著非常重?要的地位，但是?目前在絕大多數(shù)?的公司中內(nèi)部審?計(jì)并沒有發(fā)揮其?應(yīng)有的作用。首?先，公司的審計(jì)?制度缺乏獨(dú)立性?。由于我國(guó)絕大?部分的公司采用?的是廠長(zhǎng)經(jīng)理模?式，這就導(dǎo)致內(nèi)?部審計(jì)制度不能?夠覆蓋到高層管?理者。同時(shí)對(duì)于?廠長(zhǎng)、經(jīng)理直接?領(lǐng)導(dǎo)的一些部門?也很難進(jìn)行監(jiān)督?。其次，對(duì)內(nèi)部?審計(jì)的認(rèn)識(shí)不到?位。很多的有關(guān)?人員，甚至是內(nèi)?部審計(jì)人員本身?都將內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)?單的理解為會(huì)計(jì)?監(jiān)督，因而就沒?有起到內(nèi)部審計(jì)?的管理作用。?二、革新公司內(nèi)?部控制制度的對(duì)?策（一）建立?安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)?制公司對(duì)于潛?在風(fēng)險(xiǎn)的重視程?度對(duì)于公司的發(fā)?展和競(jìng)爭(zhēng)能力有?極大的影響。伴?隨著不斷變化的?市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，?風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部?控制的關(guān)系也在?不斷的變化，因?而公司要針對(duì)不?斷變化的市場(chǎng)經(jīng)?濟(jì)環(huán)境制定出合?適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體?系。但是不論兩?者間是什么樣的?關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)控制?一定是公司內(nèi)部?控制的重要組成?部分。因而不同?的公司要根據(jù)自?身的情況，針對(duì)?各自的風(fēng)險(xiǎn)控制?點(diǎn)，建立和完善?符合自身實(shí)際情?況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體?系，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)?行預(yù)報(bào)、識(shí)別、?分析等，從而對(duì)?公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行?全面的防范和控?制。（二）提?高管理者和財(cái)務(wù)?人員的職業(yè)素養(yǎng)?