信息技術(shù)理念的信貸流程控制論

第第頁(yè)信息技術(shù)理念的信貸流程控制論中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示,截至2006年6月末,境內(nèi)全部商業(yè)銀行的不良貸款余額12827.3億元,加上剝離的不良貸款僅比年初下降306.2億元,降幅僅為2.33%,局部商業(yè)銀行不良貸款余額甚至不降反升。如果剔除剝離因素,情況可能更難樂(lè)觀(guān)。自2005年年初以來(lái),銀監(jiān)會(huì)采取了各種措施大力督導(dǎo)各商業(yè)銀行狠抓不良貸款“雙降”,在這一大背景下,境內(nèi)各商業(yè)銀行不良貸款余額的降幅不能不算差強(qiáng)人意。此外,國(guó)內(nèi)銀行業(yè)近幾年更是大案要案不斷發(fā)生。如廣東南海的華光案件,涉案發(fā)生額上百億元,涉案人員幾百人,犯案四年多才被發(fā)現(xiàn)。仔細(xì)分析國(guó)內(nèi)銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量不容樂(lè)觀(guān)和信貸案件高發(fā)勢(shì)頭的原因,筆者認(rèn)為,在操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)背后隱藏著深層次的文化根源和體制根源。筆者以信息技術(shù)理念為依托,以信貸業(yè)務(wù)流程再造為契機(jī),提出一種信貸管理的新模式、新技術(shù)信貸流程控制論,嘗試從技術(shù)層面對(duì)消除文化根源和體制根源的影響作些探討。

一、對(duì)信貸流程控制的根本理論認(rèn)識(shí)

信貸流程控制是指銀行創(chuàng)造性運(yùn)用信息技術(shù)成果,從信貸業(yè)務(wù)流程再造人手,控制和推動(dòng)信貸管理再造,以創(chuàng)造良好的控制環(huán)境,便于信貸業(yè)務(wù)各相關(guān)部門(mén)或人員,以高技術(shù)含量的信貸業(yè)務(wù)流程為載體,通過(guò)細(xì)化了的信貸管理制度、操作程序和具體的管理手段等對(duì)信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)、信貸信息流和資金流進(jìn)展組織、督導(dǎo)和約束,為信貸管理的效率效果、流程本錢(qián)管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范等目標(biāo)的達(dá)成而提供合理保證的過(guò)程。該理論的核心思想是:通過(guò)再造,建立一個(gè)以流程為中心的信貸管理新體系,所有信貸管理活動(dòng)通過(guò)流程實(shí)現(xiàn)“過(guò)程控制”。根據(jù)這一定義,結(jié)合控制論的一般原理,可以從以下幾個(gè)方面來(lái)理解信貸流程控制論。(1)信息技術(shù)及其理念指導(dǎo)是根底和前提。首先,信息技術(shù)創(chuàng)新使流程再造成為可能,從而使建立一個(gè)以流程為中心的信貸管理新體系成為可能。其次,信息技術(shù)成果的創(chuàng)造性運(yùn)用能夠使流程精簡(jiǎn)管理層次與中間環(huán)節(jié)、快速反響、系統(tǒng)高效,同時(shí)對(duì)管理活動(dòng)具備“硬約束”能力,從而實(shí)現(xiàn)滿(mǎn)意的“過(guò)程控制”。(2)涉及兩方面的控制對(duì)象:一是控制再造的框架內(nèi)容和基調(diào),信貸業(yè)務(wù)流程再造是信貸管理再造的核心使命,信貸管理再造的其他內(nèi)容根本圍繞或配合信貸業(yè)務(wù)流程再造而展開(kāi);二是控制日常管理活動(dòng),表達(dá)“過(guò)程方法”的原那么。(3)控制目標(biāo)主要包括:再造管理和日常管理的效率效果、流程本錢(qián)管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范。(4)強(qiáng)調(diào)本錢(qián)效益原那么。(5)突出“人”的重要性。所有的控制都是針對(duì)“人”而設(shè)立和實(shí)施的。因此,銀行應(yīng)當(dāng)充分重視廣闊員工在控制活動(dòng)中的重要作用,采取有效措施鼓勵(lì)廣闊員工的工作積極性,盡量降低再造本錢(qián)和管理運(yùn)作本錢(qián),保證以合理的控制本錢(qián)到達(dá)滿(mǎn)意的控制效果。

二、信貸流程控制實(shí)施的根本框架

(一)以信貸業(yè)務(wù)流程再造為抓手,推動(dòng)信貸管理再造

首先,對(duì)信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)展徹底的再設(shè)計(jì)是實(shí)施信貸流程控制最為關(guān)鍵的一步。信貸業(yè)務(wù)流程再造的目標(biāo)是:以信息技術(shù)為依托,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的科學(xué)化、電子化和智能化,操作流程的中心化,最終實(shí)現(xiàn)信貸管理的集中化、集成化。操作策略是:把信息技術(shù)理念貫穿于再造的全過(guò)程;多維度認(rèn)識(shí)和構(gòu)造信貸業(yè)務(wù)流程;以客戶(hù)價(jià)值為導(dǎo)向,構(gòu)造增值型業(yè)務(wù)流程;尋求客戶(hù)和管理者等利益相關(guān)者的利益平衡;創(chuàng)造性應(yīng)用信息技術(shù),實(shí)現(xiàn)信貸管理的標(biāo)準(zhǔn)化、集成化改造。

其次,圍繞或配合信貸業(yè)務(wù)流程再造,對(duì)信貸組織構(gòu)造再造、本錢(qián)管理制度轉(zhuǎn)型、定價(jià)策略調(diào)整、業(yè)務(wù)外包與戰(zhàn)略聯(lián)盟、重塑銀行的信貸文化、人力資源管理再造以及客戶(hù)關(guān)系管理再造等相關(guān)領(lǐng)域進(jìn)展系統(tǒng)研究,推動(dòng)信貸管理再造的全面完成,為信貸流程控制營(yíng)造良好的控制環(huán)境。

完成再造后的信貸管理體系,必須具備科學(xué)高效的控制政策和程序,具體而言,至少滿(mǎn)足以下條件:一是信貸管理信息系統(tǒng)首先應(yīng)能確保信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中每個(gè)相關(guān)部門(mén)或人員均清楚地知道其所承擔(dān)的特定職責(zé),都必須了解信貸管理制度、控制程序的有關(guān)方面,這些方面如何生效以及在控制制度中所扮演的角色、所擔(dān)負(fù)的責(zé)任以及所負(fù)責(zé)的活動(dòng)怎樣與其他部門(mén)其他人的工作發(fā)生關(guān)聯(lián)等。二是針對(duì)貸前調(diào)查、客戶(hù)信息錄入、客戶(hù)信用評(píng)級(jí)、貸款審批、核保、貸后檢查等流程作業(yè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)立良好的控制機(jī)制。三是針對(duì)銀行內(nèi)外部與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的各種風(fēng)險(xiǎn),主要包括操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),以及道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等,銀行在流程作業(yè)環(huán)節(jié)設(shè)立了可識(shí)別、分析和管理的機(jī)制,并能夠適時(shí)加以處理。四是當(dāng)銀行內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生顯著變化時(shí),信貸流程控制的風(fēng)險(xiǎn)狀況往往容易惡化,銀行已制定措施加強(qiáng)對(duì)控制環(huán)境改變時(shí)的流程管理。

(二)設(shè)計(jì)信貸流程控制模型

信貸流程控制模型設(shè)計(jì)的根本思路是:依托信息技術(shù),表達(dá)“以客戶(hù)為中心”、精簡(jiǎn)管理層次與中間環(huán)節(jié)、快速反響、系統(tǒng)高效同步辦理和管理業(yè)務(wù)的根本原那么;以總分行制為例,根據(jù)“管一級(jí)、監(jiān)控兩級(jí)”的原那么,總行設(shè)立信貸中心,直接隸屬于董事會(huì)下的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì),由風(fēng)控會(huì)授權(quán)運(yùn)作,在全國(guó)分片區(qū)設(shè)立假設(shè)干信貸分中心,每個(gè)分中心根據(jù)中心的區(qū)別授權(quán)負(fù)責(zé)處理一個(gè)或多個(gè)分行的信貸業(yè)務(wù),信貸(分)中心實(shí)行首席信貸評(píng)審官負(fù)責(zé)制,下按客戶(hù)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)設(shè)立低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別流程小組;建立全行聯(lián)網(wǎng)的客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)和信貸管理信息系統(tǒng),且數(shù)據(jù)來(lái)源惟一,信息資源共享;實(shí)行全行統(tǒng)一的客戶(hù)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)和客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)。該模型以信貸業(yè)務(wù)流程再設(shè)計(jì)模型為藍(lán)本。

(三)加強(qiáng)信貸流程控制的內(nèi)部監(jiān)視

在信貸流程控制的監(jiān)視過(guò)程中,有兩項(xiàng)職能發(fā)揮著重要作用。(1)內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該成為監(jiān)視信貸流程控制的主要力量。通過(guò)審計(jì),不僅要檢查監(jiān)視銀行信貸流程控制的政策和程序是否被執(zhí)行,還應(yīng)該幫助銀行進(jìn)展“軟控制”環(huán)境的營(yíng)造,成為信貸流程控制過(guò)程設(shè)計(jì)的參謀,建議銀行管理層建立一種安康積極的銀行文化和信貸文化,使員工能自覺(jué)把辦事準(zhǔn)確和職業(yè)道德放在首位。(2)控制績(jī)效自我評(píng)估。每個(gè)銀行定期或不定期地對(duì)自己的信貸流程控制系統(tǒng)進(jìn)展評(píng)估,評(píng)估信貸流程控制的有效性及其實(shí)施的效率效果,以期能更好地達(dá)成流程控制的目標(biāo)。自我評(píng)估的目的是使信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)或成員了解信貸流程哪里存有缺陷以及可能引致的后果,然后自己采取行動(dòng)改進(jìn)這種狀況,而不是坐等內(nèi)部審計(jì)人員的審核。

(四)實(shí)行控制績(jī)效的自我評(píng)估

1.構(gòu)造控制績(jī)效分析函數(shù)?？刂瓶?jī)效分析基于這樣的前提,即控制整體收益可以表示為假設(shè)干績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的函數(shù),用P表示控制收益,c表

示本錢(qián),T表示流程周轉(zhuǎn)時(shí)間,s表示客戶(hù)滿(mǎn)意度,Q表示信貸資產(chǎn)質(zhì)量(不良率),“……”表示其他績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo),除了前四者為必選指標(biāo)外,具體分析時(shí)其他評(píng)價(jià)指標(biāo)由分析人員根據(jù)具體情況確定?？刂瓶?jī)效分析函數(shù)用公式表示如下:

P=f(C,T,S,Q……)

建立了績(jī)效分析函數(shù)之后,對(duì)控制收益的分析就變成了對(duì)C、T、S、Q等多個(gè)自變量的分析。

2.信貸流程控制績(jī)效分析。(1)單個(gè)自變量的考察。以單獨(dú)考察本錢(qián)變量為例。假設(shè)信貸流程的目標(biāo)本錢(qián)為C01,控制的實(shí)際本錢(qián)為C1,那么,假設(shè)C01>C1,那么f(c)>0,這說(shuō)明控制是有效的;假設(shè)C01

三、信貸流程控制是提升國(guó)內(nèi)銀行

信貸管理產(chǎn)能和效能的嶄新方式

(一)國(guó)內(nèi)銀行信貸管理產(chǎn)能和效能低下的文化根源與體制根源

1.文化方面。中國(guó)人受幾千年儒家思想的深刻影響,儒家倡導(dǎo)中庸之道,倡導(dǎo)容忍、寬容和明哲保身,但缺少制度和規(guī)那么理念,這直接導(dǎo)致了中國(guó)傳統(tǒng)儒家文化背景下的官僚體制或官僚作風(fēng)根深葉茂。局部國(guó)人不是把制度作為習(xí)慣,而是把習(xí)慣、人情作為制度和為人處世的“潛規(guī)那么”。局部國(guó)人責(zé)任意識(shí)與公共意識(shí)的缺乏,也在一定程度上解釋了為什么銀行不敢放貸而民間借貸行為盛行。中國(guó)人常常有驚人的容忍錯(cuò)誤的毅力,而缺乏追究錯(cuò)誤的觀(guān)念。面對(duì)身邊不合理的事不敢說(shuō),因?yàn)檎f(shuō)了怕遭排擠、打擊和報(bào)復(fù)。南海華光案件涉案發(fā)生額上百億元,上至總行下至支行、行內(nèi)行外幾百號(hào)人涉案,在前后四年多的時(shí)間內(nèi),居然成鐵板一塊,外面沒(méi)人發(fā)現(xiàn),里面沒(méi)人舉報(bào)反映,發(fā)人深思。這幾年,強(qiáng)化監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)視,為什么“事情”反而多了,其實(shí)“事情”早就潛伏著,以前沒(méi)人敢說(shuō),現(xiàn)在捂不住了。

2.體制方面。中國(guó)原有銀行體制的最大弊端在于:一是銀行濃厚的國(guó)有背景和政府信用對(duì)銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)損失的隱含擔(dān)保,在過(guò)去較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)助長(zhǎng)了銀行業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng),既高息攬存,又低息放貸,而且產(chǎn)生了各種扭曲行為,銀行可以不問(wèn)資質(zhì)資信貸款,企業(yè)可以不管自己的還款能力借錢(qián),銀行涉及信貸業(yè)務(wù)的違法違規(guī)行為、企業(yè)惡意逃廢債行為一時(shí)泛濫。二是所有者主體虛位,銀行管理層(代理人)越位或不到位,董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)不對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)好壞直接負(fù)責(zé),權(quán)責(zé)嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)?！皟?nèi)部人控制”、“一把手加一支筆”、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不到位的銀行管理現(xiàn)狀是產(chǎn)生眾多腐敗的潛規(guī)那么和巨額不良資產(chǎn)的根源?？梢哉f(shuō),國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)沒(méi)有真正意義的銀行管理,只有套用行政管理體系下的服從。制度不是沒(méi)有,是沒(méi)用。過(guò)去銀行犯案,特別是大案要案大都集中在銀行高層便是這方面的例證。三是我國(guó)銀行業(yè)實(shí)行的是嚴(yán)格的金融管制政策,銀行業(yè)的價(jià)格(利率、費(fèi)率)受政府的嚴(yán)格控制,目前一年期存款與一年期貸款之間高達(dá)3.33%的巨大利差為銀行提供了巨額的管制租金,這勢(shì)必使銀行集中主要精力開(kāi)展高風(fēng)險(xiǎn)的貸款業(yè)務(wù)而無(wú)視零風(fēng)險(xiǎn)或低風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展以及銀行效勞水平及質(zhì)量的提高。四是我國(guó)金融市場(chǎng)特別是資本市場(chǎng)欠興旺,導(dǎo)致企業(yè)融資過(guò)于依賴(lài)銀行,據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)銀行融資比例長(zhǎng)期以來(lái)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于股權(quán)融資比例,股權(quán)融資相較于銀行融資的比例2002年為12%。2004年不到4%。銀行融資比例過(guò)高,使得金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中于銀行,同時(shí)在我國(guó)銀行國(guó)有背景濃厚的前提下,更容易滋生各種各樣的利益輸送和尋租行為。

(二)信貸流程控制通過(guò)高技術(shù)屏障和加強(qiáng)監(jiān)視來(lái)提升國(guó)內(nèi)銀行信貸管理的產(chǎn)能和效能

顯然,文化和體制的痼疾在短期內(nèi)無(wú)法鏟除,這也解釋了盡管這幾年國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行采取了一系列強(qiáng)有力的措施,包括剝離不良資產(chǎn)、巨額注資、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、股改上市、強(qiáng)化監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)視等,但為什么新增貸款的不良率仍遠(yuǎn)高于歐美銀行業(yè)的平均水平,而且銀行案件保持高發(fā)勢(shì)頭。在這一背景下,提出信貸流程控制論,從技術(shù)層面消除文化根源和體制根源的影響,其理論和現(xiàn)實(shí)意義重大。其一,貫徹“以客戶(hù)為中心”的根本原那么,精簡(jiǎn)管理層次與中間環(huán)節(jié),實(shí)現(xiàn)快速反響、系統(tǒng)高效同步辦理和管理業(yè)務(wù)。其二,推動(dòng)建立由以前單純的信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理并舉,信貸資產(chǎn)與抵貸資產(chǎn)管理并舉,組織流程與技術(shù)手段并舉的信貸管理新模式。信貸管理的內(nèi)容、范圍得以向全方位、全過(guò)程延伸,覆蓋了整個(gè)信貸管理活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一個(gè)崗位和每一位員工,涵蓋表內(nèi)外、本外幣的全部信貸資產(chǎn)和各項(xiàng)相關(guān)工作。其三,有利于銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理思路上貫徹“過(guò)程方法”原那么,由過(guò)去以傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)為管理對(duì)象,轉(zhuǎn)變?yōu)橐赃^(guò)程為控制對(duì)象,并把控制的重點(diǎn)放在操作風(fēng)險(xiǎn)的防范上。其四,構(gòu)筑高技術(shù)的違規(guī)和人情屏障,“逼迫”信貸業(yè)務(wù)各相關(guān)部門(mén)及人員在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中真正做到操作上“鐵面無(wú)私”和實(shí)現(xiàn)操作失誤率為零。首先,信貸流程控制系統(tǒng)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正程序上可能出現(xiàn)的失誤和人情操作。如風(fēng)險(xiǎn)流程小組審查一筆貸款,必須按照系統(tǒng)要求填上相關(guān)材料,否那么無(wú)法進(jìn)人下一程序。其次,系統(tǒng)嚴(yán)格規(guī)定了信貸業(yè)務(wù)各相關(guān)部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限。如果某部門(mén)或人員出于別的目的修改了不屬于自己權(quán)限的內(nèi)容,系統(tǒng)就會(huì)出現(xiàn)痕跡記憶,最后首席信貸評(píng)審官審批時(shí)會(huì)一目了然。其五,加大內(nèi)部監(jiān)視面和監(jiān)視力度,使違規(guī)行為無(wú)所遁形。銀行要控制的是包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等所有風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn),而從國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)狀來(lái)看,基于文化和體制的原因,所有這些風(fēng)險(xiǎn)里造成損失程度最嚴(yán)重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)既包括顯規(guī)那么下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn),如貪污、受賄等,也包括潛規(guī)那么下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn),如為追求部門(mén)利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等。要防范