全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

***公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法（試行）第一章總

則第一條為防范、限制、化解、處理發(fā)生或可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，保證公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《公司內(nèi)部限制基本規(guī)范》和《公司章程》等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制訂本方法。其次條本方法中所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指為消退各種不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，通過(guò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在各個(gè)管理環(huán)節(jié)中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)供應(yīng)保證的過(guò)程和方法。第三條本方法所稱風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任單位是指公司各職能部門、分支機(jī)構(gòu)及外派人員。第四條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是規(guī)避和削減風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失，確保公司的持續(xù)健康發(fā)展。第五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：（一）全面性原則風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋公司的全部部門和崗位，滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)中，貫穿于每項(xiàng)業(yè)務(wù)全過(guò)程。通過(guò)不斷提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范實(shí)力，樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（二）有效性原則在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念下，建設(shè)全面反映公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的風(fēng)險(xiǎn)限制體系，確保該體系能有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)，并能有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（三）防范和限制原則風(fēng)險(xiǎn)限制關(guān)口前移，努力在前期做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防和統(tǒng)籌管理。并能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)剛好識(shí)別和處理（四）獨(dú)立性原則擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門獨(dú)立于公司其他部門，確保監(jiān)督檢查工作的獨(dú)立性。（五）成本效益原則風(fēng)險(xiǎn)管理充分考慮成本與效益的關(guān)系，公司保持足夠的風(fēng)險(xiǎn)投入，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，盡量削減冗余步驟，提高處理效率。其次章風(fēng)險(xiǎn)分類及風(fēng)險(xiǎn)管理策略第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分類第六條依據(jù)監(jiān)管部門對(duì)**行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類、**行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特性以及公司自身狀況，公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為管理風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)七大類。第七條管理風(fēng)險(xiǎn)指因公司整體從負(fù)責(zé)滿意監(jiān)管要求、制定和實(shí)施業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、設(shè)計(jì)組織架構(gòu)、到管理人力資源等各范疇處理不善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第八條聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指一些干脆影響客戶對(duì)公司信任的公司行為所引致的風(fēng)險(xiǎn)。第九條道德風(fēng)險(xiǎn)指內(nèi)部工作人員在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于公司和他人的行動(dòng)。人員素養(yǎng)不高，放松思想教化是道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本緣由。內(nèi)控不力，管理松弛是道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的干脆緣由。第十條信用風(fēng)險(xiǎn)是由于融資方不能或不愿按期還款或投資資金而使公司遭遇損失的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為公司托管現(xiàn)金或資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)（如銀行、保管商等）不穩(wěn)健亦會(huì)引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。第十一條操作風(fēng)險(xiǎn)由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事務(wù)所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇員活動(dòng)和工作場(chǎng)所的平安問(wèn)題、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)的平安問(wèn)題、公司維系經(jīng)營(yíng)的實(shí)物資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)、行政、交付和過(guò)程管理等。第十二條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指公司、各部門或全體員工因不合規(guī)行為而可能遭遇法律制裁、監(jiān)管懲罰、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。第十三條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)的利率、匯率或所投資的產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)而引起投資虧損的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響公司信譽(yù)，并有可能危及公司的生存發(fā)展。第十四條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是公司面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。其次，道德風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等均是公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中主要擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。各部門和人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類及定義，針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行不同的措施，有效地規(guī)避和防范因風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。其次節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理策略第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指：公司依據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會(huì)制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合財(cái)政部等聯(lián)合頒布的《公司內(nèi)部限制基本規(guī)范》，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)限制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則等公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體方針準(zhǔn)則。第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)明確哪些風(fēng)險(xiǎn)是公司不行承受的，并依據(jù)內(nèi)外部形勢(shì)的改變作相應(yīng)調(diào)整。第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理策略由風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)制定，經(jīng)董事會(huì)進(jìn)行評(píng)估后確定。經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略落實(shí)到公司制度和流程管理中，完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和流程，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施狀況和效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。第十八條現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度和流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生改變而受到嚴(yán)峻影響，應(yīng)剛好進(jìn)行修訂和調(diào)整。第十九條公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略的過(guò)程中，應(yīng)建立和不斷完善授權(quán)體系，公司全部部門和分支機(jī)構(gòu)必需在公司授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作。并建立有效的信息溝通機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠剛好傳遞到相關(guān)的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。第三章組織體系與職責(zé)分工其次十條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行分級(jí)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系包括：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)營(yíng)層、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部、稽核審計(jì)部、其他各職能部門及分支機(jī)構(gòu)。公司通過(guò)構(gòu)筑完整的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)來(lái)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全部的部門和人員均擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)如下：1、各部室對(duì)本部門的業(yè)務(wù)流程和操作流程進(jìn)行日常維護(hù)和管理，對(duì)本部門所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別、自我檢查和實(shí)施關(guān)鍵限制程序。2、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部對(duì)各部室的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行獨(dú)立的日常監(jiān)控與管理。3、稽核審計(jì)部對(duì)各部室的運(yùn)行過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行獨(dú)立的稽核與檢查。4、經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部限制的日常運(yùn)行，建立健全公司業(yè)務(wù)與管理流程的風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)部監(jiān)控體系，有效化解和降低公司整體的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。5、風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)防范工作，審定公司風(fēng)險(xiǎn)限制制度；對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)。6、董事會(huì)負(fù)責(zé)從整體上管理和監(jiān)控公司的風(fēng)險(xiǎn)。7、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系的工作進(jìn)度與效果進(jìn)行監(jiān)督。其次十一條監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系的工作進(jìn)度與效果進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事、高級(jí)管理人員違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)而給公司造成重大損失的行為進(jìn)行查處。監(jiān)事會(huì)主席是監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)前述風(fēng)險(xiǎn)工作監(jiān)督事項(xiàng)的代表和第一責(zé)任人。其次十二條董事會(huì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理和監(jiān)控公司的整體風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策，確保公司戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。其全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要職責(zé)為：（一）審批風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。（二）確定有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其它重大事項(xiàng)。其次十三條風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)看法，審定公司風(fēng)險(xiǎn)限制制度；對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部限制的建議，以及履行由董事會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。其全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要職責(zé)為：（一）對(duì)經(jīng)營(yíng)層提交的風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)進(jìn)行審議，并提交董事會(huì)審批。（二）對(duì)公司總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)管理是否符合董事會(huì)的決策進(jìn)行審查，并提交董事會(huì)審批。（三）推動(dòng)落實(shí)董事會(huì)確定的其他風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。其次十四條經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部限制的日常運(yùn)行，總裁是經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人。經(jīng)營(yíng)層全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要職責(zé)為：（一）對(duì)風(fēng)控總監(jiān)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)進(jìn)行審議，并提交風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)審議。（二）審核重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)和分解指標(biāo)，以及預(yù)期實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)承受度，并提交風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)審議；（三）建立健全公司業(yè)務(wù)與管理流程的風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)部監(jiān)控體系，管理公司各職能部門、各業(yè)務(wù)單元的日常風(fēng)險(xiǎn)，有效化解和降低公司整體的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（十）審核風(fēng)險(xiǎn)管理的其他重要事項(xiàng)。其次十五條風(fēng)控總監(jiān)行使總裁授權(quán)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，對(duì)總裁負(fù)責(zé)。其職責(zé)為審核風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部、稽核審計(jì)部等下屬部門提交的事項(xiàng)，并提交經(jīng)營(yíng)層審議。其次十六條風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的歸口管理部門，并將風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)提交風(fēng)控總監(jiān)審議。其全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職責(zé)如下：（一）組織開(kāi)展年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)工作，負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)估結(jié)果匯總分析，對(duì)其他部門和分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展的專項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估供應(yīng)指導(dǎo)和支持。（二）依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略調(diào)整建議，組織幫助相關(guān)部門制定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。（三）對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作狀況進(jìn)行評(píng)估，編制《風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》（年報(bào)和半年報(bào)，下同）。（四）組織推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和改進(jìn)提升，幫助其他部門和分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。（五）為公司各職能部門管理重大風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)專業(yè)支持，組織協(xié)調(diào)跨部門的風(fēng)險(xiǎn)管理事宜，對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理提出專業(yè)看法和參加重大投資決策。（六）對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的制定、執(zhí)行和效果狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（七）建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、方案、決議等材料進(jìn)行修訂、調(diào)整和歸檔。（八）擬定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案。（九）提出風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)分工的建議。（十）負(fù)責(zé)擬定或修訂風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度并監(jiān)督落實(shí)，指導(dǎo)和幫助制定完善具體風(fēng)險(xiǎn)的管理方法和操作流程。（十一）制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化培育方案和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)支配。（十二）提議聘請(qǐng)和更換項(xiàng)目審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)，監(jiān)督考核上述機(jī)構(gòu)。（十三）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作。其次十七條稽核審計(jì)部是公司獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督部門，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)提出改善風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施，幫助公司維持有效的風(fēng)險(xiǎn)限制系統(tǒng)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督狀況提交風(fēng)控總監(jiān)審核。其全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職責(zé)如下：（一）進(jìn)行內(nèi)部日常、專項(xiàng)監(jiān)督與評(píng)價(jià)。（二）制定并明確《內(nèi)部限制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》，跟蹤內(nèi)部限制缺陷整改狀況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)覺(jué)的重大問(wèn)題通過(guò)風(fēng)控總監(jiān)向監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的建議。（三）針對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)覺(jué)的內(nèi)部限制缺陷，包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。（四）編制《年度審計(jì)報(bào)告》。（五）提議聘請(qǐng)和更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。其次十八條風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任單位負(fù)責(zé)人為本部門所涉風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的第一責(zé)任人，履行本部門的風(fēng)險(xiǎn)限制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)限制度，并針對(duì)本部門業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作指引。其全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職責(zé)如下：（一）貫徹執(zhí)行《全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法》，以及其他的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部、稽核審計(jì)部開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（二）樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，主動(dòng)參加風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)；（三）完成日常風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送、年度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估，并形成風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)列表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列表；（四）完成年度重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)和分解指標(biāo)的確定，以及風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定；（五）提出年度重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及具體應(yīng)對(duì)方案，完成剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（六）嚴(yán)格進(jìn)行項(xiàng)目后期風(fēng)險(xiǎn)管理，并按規(guī)定形成檢查報(bào)告；（七）監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的改變狀態(tài)、填報(bào)關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)，適時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案；（八）協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部完成其他風(fēng)險(xiǎn)管理工作。上述第（三）、（四）、（五）、（六）（七）項(xiàng)需報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部。第四章全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估其次十九條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在信息收集的基礎(chǔ)上依據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的改變，對(duì)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司各項(xiàng)管理制度、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展支配、經(jīng)營(yíng)與投資方案的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)精確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)限制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。第三十條公司建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。各職能部門及分支機(jī)構(gòu)在日常工作中，應(yīng)持續(xù)收集與本公司風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部相關(guān)信息，包括歷史數(shù)據(jù)和將來(lái)預(yù)料數(shù)據(jù)，并進(jìn)行整理和記錄，每季結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部風(fēng)險(xiǎn)考核專員。公司各部門以及人員應(yīng)在獲得重要風(fēng)險(xiǎn)信息后三個(gè)工作日內(nèi)將信息逐級(jí)傳遞至董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。第三十一條風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任單位報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行統(tǒng)一的篩選、提煉和規(guī)范管理，補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)庫(kù)。通過(guò)專業(yè)分析、評(píng)價(jià)、診斷，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示，組織相關(guān)部門制定具體應(yīng)對(duì)方案。第三十二條風(fēng)險(xiǎn)管理部每年組織開(kāi)展一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，負(fù)責(zé)從風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)庫(kù)中整理重大風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)列表，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)事務(wù)的來(lái)源、影響范圍、管理須要等確定參加評(píng)估的范圍。通過(guò)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析，形成評(píng)估結(jié)論，確定重大風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)經(jīng)營(yíng)層審核后提交風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)審議。第三十三條各部門制訂的重大經(jīng)營(yíng)支配和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身對(duì)于支配、方案的風(fēng)險(xiǎn)推斷和實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并由風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)對(duì)支配、方案的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評(píng)估，對(duì)支配、方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估看法書。第三十四條公司應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部限制相關(guān)信息在內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過(guò)程中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)剛好報(bào)告并加以解決。第三十五條公司可以通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲得內(nèi)部信息。公司應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。其次節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的限制第三十六條擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)限制干脆責(zé)任的部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，運(yùn)用相應(yīng)的限制措施，將風(fēng)險(xiǎn)限制在可承受度之內(nèi)。第三十七條限制措施一般包括：不相容職務(wù)分別限制、授權(quán)審批限制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制、財(cái)產(chǎn)愛(ài)護(hù)限制、預(yù)算限制、運(yùn)營(yíng)分析限制和績(jī)效考評(píng)限制等。第三十八條不相容職務(wù)分別限制要求公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分別措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。第三十九條授權(quán)審批限制要求公司依據(jù)收取管理制度中一般授權(quán)和臨時(shí)授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。第四十條會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制要求公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必需取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。第四十一條

財(cái)產(chǎn)愛(ài)護(hù)限制要求公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，實(shí)行財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)平安。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。第四十二條預(yù)算限制要求公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。第四十三條運(yùn)營(yíng)分析限制要求公司建立運(yùn)營(yíng)狀況分析制度，經(jīng)營(yíng)層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用主營(yíng)業(yè)務(wù)、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)狀況分析，發(fā)覺(jué)存在的問(wèn)題，剛好查明緣由并加以改進(jìn)。第四十四條績(jī)效考評(píng)限制要求公司建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)限制的激勵(lì)約束機(jī)制，將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部限制的狀況納入績(jī)效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部限制的有效實(shí)施。第四十五條投資與資產(chǎn)處置項(xiàng)目限制要求公司建立和實(shí)施投資與資產(chǎn)處置的項(xiàng)目管理方法，明確立項(xiàng)、盡職調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策、項(xiàng)目組與管理、談判與簽約管理、履約管理、爭(zhēng)議處置、項(xiàng)目后評(píng)估等管理流程，限制投資與資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)，避開(kāi)錯(cuò)誤決策、不必要的損失或額外成本。第四十六條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)內(nèi)部限制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用限制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效限制。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告及預(yù)警第四十七條風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部負(fù)責(zé)設(shè)置各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)限制關(guān)鍵指標(biāo)。第四十八條風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任單位應(yīng)對(duì)其管理的重大風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控時(shí)須要對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)信息予以持續(xù)關(guān)注：（一）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的改變狀況；（二）新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)的重大改變；（三）既定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行狀況及執(zhí)行效果。第四十九條風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任單位應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，包括風(fēng)險(xiǎn)改變的緣由、潛在影響、改變趨勢(shì)以及對(duì)跨部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的調(diào)整建議等，各職能部門、分支機(jī)構(gòu)及外派人員應(yīng)每季度結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)向風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部上報(bào)本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況報(bào)告。第五十條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值，風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任單位應(yīng)以《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警快報(bào)》形式三個(gè)工作日內(nèi)向風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部報(bào)告，并主動(dòng)實(shí)行防范措施，將實(shí)施結(jié)果剛好提交風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部。第五十一條風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部依據(jù)提交的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析結(jié)果以及《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警快報(bào)》，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行匯總分析和評(píng)價(jià)，包括年度重大風(fēng)險(xiǎn)的改變和應(yīng)對(duì)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受度的執(zhí)行狀況、風(fēng)險(xiǎn)排序的改變狀況等，并將以上信息歸入風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存檔。同時(shí)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重大改變提出跨部門的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。第五十二條風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息，編制《風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，并逐級(jí)上報(bào)董事會(huì)審批。公司的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告分為定期（每半年度）的全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告是對(duì)肯定期限內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和訂正的狀況進(jìn)行的匯總報(bào)告；不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)覺(jué)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要依據(jù)規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。第五十三條董事會(huì)應(yīng)審批《風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，剛好了解公司風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)于報(bào)告中涉及的重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略調(diào)整方案、風(fēng)險(xiǎn)承受度調(diào)整方案和其他須要決策的重大事項(xiàng)，應(yīng)召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行審批。第四節(jié)突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)應(yīng)對(duì)第五十四條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)層、相關(guān)部門應(yīng)馬上協(xié)調(diào)，組織人員探討制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，并報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)審批后實(shí)施。從便于報(bào)告管理和處置管理的角度動(dòng)身，公司的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)等級(jí)劃分為：一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)（指預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失不超過(guò)50萬(wàn)元人民幣或發(fā)生涉訟糾紛金額不超過(guò)200萬(wàn)人民幣，或聲譽(yù)受外部微小影響的風(fēng)險(xiǎn)），中等風(fēng)險(xiǎn)（指預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)50萬(wàn)元但在500萬(wàn)元人民幣以內(nèi)或發(fā)生涉訟糾紛金額達(dá)200萬(wàn)人民幣以上但在1000萬(wàn)人民幣以內(nèi)，或聲譽(yù)受外部較大影響但仍可控的風(fēng)險(xiǎn)），重大風(fēng)險(xiǎn)（指預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)500萬(wàn)元人民幣或發(fā)生涉訟糾紛金額超過(guò)1000萬(wàn)人民幣，或?qū)韭曌u(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理、資產(chǎn)平安造成強(qiáng)大壓力和外部負(fù)面影響的事務(wù)，或影響公司存續(xù)的危機(jī)事務(wù)）。第五十五條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，任何第一手接觸或認(rèn)知到風(fēng)險(xiǎn)的人員均必需向其上一級(jí)管理者報(bào)告，同時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部。接獲該報(bào)告信息的上一級(jí)管理者應(yīng)剛好組織有關(guān)部門、相關(guān)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)，還是重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，該接獲報(bào)告信息的上一級(jí)管理者應(yīng)馬上書面對(duì)分管副總裁報(bào)告；對(duì)中等風(fēng)險(xiǎn)，該接獲報(bào)告信息的上一級(jí)管理者應(yīng)馬上向分管副總裁、總裁、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)主任報(bào)告并由總裁責(zé)成有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理；對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，該接獲報(bào)告信息的上一級(jí)管理者應(yīng)馬上向總裁、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)主任、董事長(zhǎng)報(bào)告并由董事長(zhǎng)責(zé)成有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理。對(duì)于無(wú)法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，接獲該報(bào)告信息的人員應(yīng)馬上向分管副總裁、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)主任報(bào)告，以便后者區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并組織處置。第五十六條對(duì)于已經(jīng)知悉的重大風(fēng)險(xiǎn)或公司危機(jī)，董事長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)主任委員、分管副總裁應(yīng)盡快啟動(dòng)危機(jī)處理程序。第五十七條

重大風(fēng)險(xiǎn)或公司危機(jī)處理應(yīng)對(duì)程序：（一）成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)該類危機(jī)發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組；對(duì)于極其重大的危機(jī)，該小組應(yīng)由董事長(zhǎng)擔(dān)當(dāng)組長(zhǎng)；對(duì)于其他重大的危機(jī)，由董事長(zhǎng)指定風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)成員、總裁、分管副總裁擔(dān)當(dāng)組長(zhǎng)。小組成員至少應(yīng)包括：董事會(huì)代表、發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人、營(yíng)運(yùn)與財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部、稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)人及公司法律顧問(wèn)和其他相關(guān)人員。董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事務(wù)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源；危機(jī)處理小組組長(zhǎng)有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。有必要時(shí)，危機(jī)處理小組應(yīng)分為決策組、執(zhí)行組，分清權(quán)責(zé)，避開(kāi)危機(jī)處置中的擅自決策與無(wú)人監(jiān)督。（二）制訂危機(jī)處理支配危機(jī)處理小組應(yīng)剛好依據(jù)現(xiàn)有的資料和信息，以及公司擁有或可支配的資源來(lái)制訂危機(jī)處理支配。支配必需體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)辰表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用限制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。支配制訂完成并獲通過(guò)后，應(yīng)馬上起先進(jìn)行資源調(diào)配和打算，綻開(kāi)全面的危機(jī)處理行動(dòng)。（三）危機(jī)處理1、對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事務(wù)，在對(duì)危機(jī)事務(wù)進(jìn)行具體的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)法律和公理，堅(jiān)決做出處理確定，以避開(kāi)事態(tài)的進(jìn)一步惡化。2、對(duì)于已造成社會(huì)影響的事務(wù)，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，剛好披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事務(wù)做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。3、在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事務(wù)對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，剛好安撫，避開(kāi)出現(xiàn)糾紛。4、在事務(wù)處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，剛好通報(bào)事務(wù)進(jìn)展。（四）總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定危機(jī)事務(wù)處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)剛好提交總結(jié)報(bào)告，照實(shí)反映事務(wù)的起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議或看法，以避開(kāi)新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核第五十八條公司建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與考核機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核，是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司各部門及分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行狀況進(jìn)行定期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成狀況進(jìn)行考核，并依據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。第五十九條風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)對(duì)各部門及分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)支配、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，剛好對(duì)各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門及分支機(jī)構(gòu)向風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)報(bào)送本單位業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。各部門及分支機(jī)構(gòu)全部涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料必需向風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)報(bào)備，或向風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)開(kāi)放信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)有權(quán)檢查原始資料。第六十條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)覺(jué)問(wèn)題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)可以確定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可指定稽核審計(jì)部進(jìn)行重點(diǎn)內(nèi)控審計(jì)或組織專項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)。對(duì)其它不便利檢查或無(wú)法檢查的事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)有權(quán)向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。第六十一條稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)分為日常監(jiān)督與評(píng)價(jià)、專項(xiàng)監(jiān)督與評(píng)價(jià)。第六十二條日常監(jiān)督與評(píng)價(jià)是指稽核審計(jì)部對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部限制的狀況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體狀態(tài)和內(nèi)部限制的效率與效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。第六十三條專項(xiàng)監(jiān)督與評(píng)價(jià)是指稽核審計(jì)部在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或改變的狀況下，對(duì)內(nèi)部限制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性等予以確定。第六十四條公司各職能部門負(fù)責(zé)人、各員工，有對(duì)涉及所屬崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作開(kāi)展的自我監(jiān)督和對(duì)下一級(jí)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施監(jiān)督的責(zé)任，并應(yīng)當(dāng)在年度工作總結(jié)時(shí)特地說(shuō)明具體風(fēng)險(xiǎn)管理工作、風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)處置、風(fēng)險(xiǎn)管理職能履行等相關(guān)事項(xiàng)。第六十五條內(nèi)部限制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。《內(nèi)部限制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》由稽核審計(jì)部擬定并逐級(jí)提交董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。第六十六條對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)覺(jué)的內(nèi)部限制缺陷，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的緣由，提出整改方案，并剛好向風(fēng)控總監(jiān)報(bào)告。第六十七條稽核審計(jì)部應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部限制缺陷整改狀況，對(duì)于整改不到位的，有權(quán)向公司提請(qǐng)追究相關(guān)部室或者責(zé)任人的責(zé)任。第六十八條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督狀況，定期（每半年度）由稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)組織對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部限制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告或系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。第六十九條公司建立多層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核體系：（一）公司為第一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，董事長(zhǎng)、總裁為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任擔(dān)當(dāng)人，全盤負(fù)責(zé)本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理；、副總裁（總監(jiān)）具體負(fù)責(zé)下屬部門的風(fēng)險(xiǎn)管理。（二）各部門或分支機(jī)構(gòu)依據(jù)組織架構(gòu)細(xì)分為其次級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理單位的負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任擔(dān)當(dāng)人，全盤負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理；（三）各部門或分支機(jī)構(gòu)必需評(píng)估每一個(gè)操作程序所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，再把每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分，并制定風(fēng)險(xiǎn)管理的操作程序；（四）各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必需把風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任落實(shí)到每一環(huán)節(jié)的相關(guān)人員，真正做到風(fēng)險(xiǎn)限制到人。第七十條年度風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部負(fù)責(zé)擬定，經(jīng)與風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)委員會(huì)、績(jī)效考核委員會(huì)和人力資源部門進(jìn)行溝通確定后，逐級(jí)報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第七十一條公司制定考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)主要考慮以下方面：（一）公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系或部門風(fēng)險(xiǎn)管理流程的建設(shè)工作按支配進(jìn)度完成狀況；（二）對(duì)公司或部門的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估或預(yù)防的狀況；（三）依據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略，落實(shí)部門有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度和流程及實(shí)施的狀況；（四）對(duì)公司或部門