舟山某化工品碼頭經(jīng)濟(jì)效益

舟山某化工品碼頭經(jīng)濟(jì)效益分析舟山某化學(xué)有限公司擬建25萬噸/年芳烴項(xiàng)目，項(xiàng)目建成后加工能力可達(dá)120萬噸/年，要求從碼頭進(jìn)貨量120萬噸/年，生產(chǎn)產(chǎn)品出運(yùn)60萬噸/年。為了降低運(yùn)輸成本，保證原料正常供應(yīng)，從生產(chǎn)安全及環(huán)境保護(hù)考慮，該公司委托我院設(shè)計(jì)項(xiàng)目配套碼頭——5萬噸級(jí)碼頭一座。應(yīng)業(yè)主要求為配套碼頭進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析。為配套工程單獨(dú)作經(jīng)濟(jì)效益分析有一定的特殊性，項(xiàng)目的收益與成本、效益與費(fèi)用與總體項(xiàng)目有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)。參考舟山地區(qū)及寧波地區(qū)公用碼頭收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，將與原料及成品的裝卸、儲(chǔ)運(yùn)有關(guān)的部分收益、成本從總體項(xiàng)目中劃分出來，作出以下經(jīng)濟(jì)效益分析與評(píng)價(jià)。一、工程概況項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為5萬噸級(jí)原料碼頭一座，泊位長度350m，主要由1個(gè)主工作平臺(tái)、2個(gè)千噸級(jí)工作平臺(tái)、4個(gè)靠船墩、4個(gè)系纜墩、聯(lián)系橋組成，通過主引橋與陸域連接。碼頭設(shè)計(jì)年吞吐量180萬噸/年，其中進(jìn)貨量120萬噸/年，生產(chǎn)產(chǎn)品出運(yùn)60萬噸/年。二、經(jīng)濟(jì)效益分析的依據(jù)和原則1、國家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）；2、交通部《水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)辦法》；3、國家和項(xiàng)目所在地市政府有關(guān)企業(yè)的財(cái)稅制度的規(guī)定。三、基本參數(shù)(1)計(jì)算期本項(xiàng)目計(jì)算期為16年，其中建設(shè)期1年，營運(yùn)期15年運(yùn)營期的第一年達(dá)設(shè)計(jì)能力的50%，第二年達(dá)設(shè)計(jì)能力的70%，第三年達(dá)設(shè)計(jì)能力的100%。(2)資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)投資5656萬元,考慮全部為自籌資金。(3)稅金營業(yè)稅金及附加為總收入的5%,所得稅稅率為24%,運(yùn)營期的前5年所得稅兩免三減半。(4)財(cái)務(wù)目標(biāo)收益率設(shè)定為10%，基準(zhǔn)投資回收期6年。社會(huì)折現(xiàn)率10%。四、碼頭營運(yùn)收入、總成本費(fèi)用及利潤測(cè)算1、碼頭營運(yùn)收入測(cè)算本碼頭吞吐量為180萬噸，其中進(jìn)口原料120萬噸，按7.25元/噸收益計(jì)，出口成品60萬噸，以10元/噸收益計(jì)，則年?duì)I運(yùn)收入1470萬元。2、碼頭總成本費(fèi)用測(cè)算經(jīng)過對(duì)燃料動(dòng)力、工資福利、修理費(fèi)、管理費(fèi)、折舊攤銷等的測(cè)算，計(jì)算出碼頭運(yùn)營的成本，總成本測(cè)算詳見表“總成本費(fèi)用估算表”（略）。3、利潤測(cè)算利潤測(cè)算詳見“財(cái)務(wù)損益表”（略）。五、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重要組成部分，是在國家現(xiàn)行價(jià)格和財(cái)稅制度條件下，以財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中各種財(cái)務(wù)報(bào)表測(cè)得的數(shù)據(jù)為依據(jù)，從項(xiàng)目范圍內(nèi)財(cái)務(wù)角度分析，計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力和清償能力，據(jù)以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)方面的可行性。本項(xiàng)目投入資金全部為自籌，因此，只對(duì)其財(cái)務(wù)盈利能力進(jìn)行分析。全部投資的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見“財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)全部投資現(xiàn)金流量表”（略）。本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)損益表見“財(cái)務(wù)損益表”（略）。據(jù)此計(jì)算的主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)見“財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)”（略）。本項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值402.61萬元,大于0，內(nèi)部收益率11.22%,大于目標(biāo)收益率10%，投資回收期略大于基準(zhǔn)回收期6年,預(yù)期財(cái)務(wù)效益較好,項(xiàng)目可行。六、財(cái)務(wù)不確定性分析1、盈虧平衡分析本項(xiàng)目在正常營運(yùn)期年?duì)I運(yùn)收益1470萬元，年固定成本（工資及福利、折舊、攤銷、修理費(fèi)）503.8萬元，營業(yè)稅率為總收入的5%，燃料動(dòng)力費(fèi)0.672元/噸，管理費(fèi)為總收入的3%。經(jīng)線性盈虧平衡分析計(jì)算（見盈虧平衡圖）得出：盈虧平衡設(shè)計(jì)吞吐能力利用率α=40.9%本項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。2、敏感性分析對(duì)本項(xiàng)目營運(yùn)收入、固定資產(chǎn)投資和營運(yùn)成本分別進(jìn)行單因素敏感性分析。本項(xiàng)目影響財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的三個(gè)主要因素為固定資產(chǎn)總投資、經(jīng)營成本和營運(yùn)收益。經(jīng)測(cè)算營運(yùn)收益是本項(xiàng)目的敏感因素。七、國民經(jīng)濟(jì)分析與評(píng)價(jià)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的重要組成部分。它是在合理配置國家資源的前提下，從國家整體的角度分析、計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國民經(jīng)濟(jì)作出的貢獻(xiàn)，以考察項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。本項(xiàng)目采用“有—無”對(duì)比法，即有項(xiàng)目情況下發(fā)生的費(fèi)用和效益與無項(xiàng)目情況下發(fā)生的費(fèi)用和效益進(jìn)行對(duì)比。1、國民經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用的調(diào)整（1）效益的調(diào)整有本項(xiàng)目比無本項(xiàng)目產(chǎn)生的國民經(jīng)濟(jì)效益有可量化的效益和不可量化的效益。不可量化的效益即不能用數(shù)量表示的效益，如：項(xiàng)目實(shí)施后，促進(jìn)了當(dāng)?shù)貒窠?jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，為改善投資環(huán)境，打下了良好的基礎(chǔ)，為發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造了有利條件，能夠帶動(dòng)臨港工業(yè)的發(fā)展，項(xiàng)目的建成將對(duì)本省及華東地區(qū)乃至長江沿岸地區(qū)的一批下游關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)：如精細(xì)化工、醫(yī)藥加工和建材工業(yè)等的發(fā)展都有一定的帶動(dòng)作用，為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入活力。同時(shí)，隨著項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)行，增加了就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)了社會(huì)的穩(wěn)定等，該部分效益是難以用數(shù)量來表示的?？闪炕男б娣治鲇?jì)算如下：無項(xiàng)目時(shí)，公司25萬噸/年芳烴項(xiàng)目每年180萬噸的吞吐量要從相鄰的其他碼頭承擔(dān)裝卸，再轉(zhuǎn)運(yùn)至用戶。有本項(xiàng)目后，將全部在新建碼頭吞吐。由于本項(xiàng)目的建設(shè)，可帶來裝卸、運(yùn)輸費(fèi)用的節(jié)約，經(jīng)計(jì)算這部分的效益為每年1305萬元。此外，無本項(xiàng)目時(shí)，180萬噸的吞吐量需從附近其他碼頭吞吐。由于其他碼頭裝卸作業(yè)的泊位利用率相當(dāng)高，將會(huì)造成泊位更緊張，船舶滯港時(shí)間更長。有本項(xiàng)目比無本項(xiàng)目節(jié)約待泊和在泊費(fèi)用帶來的效益經(jīng)計(jì)算為每年180萬元。（2）費(fèi)用的調(diào)整根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)要求，項(xiàng)目的總投資應(yīng)按影子價(jià)格或換算系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。本項(xiàng)目建安工程費(fèi)用中“三材”的影子價(jià)格換算系數(shù)：木材、水泥為1，鋼材為0.8。機(jī)械設(shè)備及工藝管線等換算系數(shù)為1，人工工資換算系數(shù)為1，稅金及海域使用費(fèi)屬國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付，應(yīng)予剔除。經(jīng)計(jì)算，調(diào)整后的固定資產(chǎn)投資為5325萬元；年運(yùn)營費(fèi)用中，按有無本項(xiàng)目在營運(yùn)期發(fā)生的費(fèi)用之差計(jì)算，有本項(xiàng)目后需增加職工工資及附加費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)和管理費(fèi)等費(fèi)用，經(jīng)計(jì)算年費(fèi)用為401萬元；2、國民經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析本工程投資的國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量見“項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表”（略），其中社會(huì)折現(xiàn)率為10%。經(jīng)分析得出，本工程的國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率為15.49%，大于社會(huì)折現(xiàn)率；國民經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值為1860.66萬元，大于0。由此可見，項(xiàng)目對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)較大，從宏觀上分析本項(xiàng)目可行。3、國民經(jīng)濟(jì)敏感性分析對(duì)國民經(jīng)濟(jì)全部投資各因素（效益、固定資產(chǎn)投資、營運(yùn)費(fèi)用）進(jìn)行敏感性分析，其結(jié)果如下圖。本項(xiàng)目影響國民經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值的三個(gè)主要因素為固定資產(chǎn)投資、效益和費(fèi)用。經(jīng)測(cè)算效益是本項(xiàng)目的敏感因素。八、工程項(xiàng)目社會(huì)效益評(píng)估在國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)較快增長、國家經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控和國際石化景氣周期的推動(dòng)下，中國石油石化業(yè)克服高油價(jià)和國內(nèi)成品油限價(jià)、化工品市場(chǎng)波動(dòng)、下游產(chǎn)品國際貿(mào)易摩擦加劇帶來的困難，總體保持了較快增長的態(tài)勢(shì)，尤其是寧波舟山地區(qū)，作為國內(nèi)深水良港，具有發(fā)展油品、化工產(chǎn)業(yè)得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，建造25萬噸/年芳烴項(xiàng)目配套工程5萬噸級(jí)碼頭，即符合修編中的寧波—舟山港總體規(guī)劃對(duì)該港區(qū)的功能定位和浙江省海洋功能區(qū)劃。也符合寧波—舟山港大力發(fā)展臨港型工業(yè)的經(jīng)濟(jì)規(guī)劃，符合國家國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體要求。由于化工行業(yè)在本地區(qū)被認(rèn)為成熟行業(yè)，該基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)必將進(jìn)一步帶動(dòng)該行業(yè)的蓬勃發(fā)展，涉及化工行業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)在該地區(qū)發(fā)展市場(chǎng)廣闊，前景較好。25萬噸/年芳烴項(xiàng)目配套工程5萬噸級(jí)碼頭，在整體項(xiàng)目規(guī)劃上，作為配套工程，其投資規(guī)模能滿足180萬噸的碼頭吞吐量，經(jīng)濟(jì)效益符合工