通行費專用票據管理實施細則

通行費專用票據管理實施細則

第一章

總

則第一條車輛通行費票據是一種專用有價票據，必須嚴格管理。根據《xx省高速公路通行費專用票據管理辦法（試行）》要求，特制訂本管理實施細則。第二條車輛通行費專用票據由省非稅管理局、省地方稅務局印制，省高管局統(tǒng)一發(fā)放。我處車輛通行費專用票據為還貸性收費票據，包括電腦票和手工票。嚴禁使用其它票據和私自印制票據替代通行費專用票據。第三條本細則適用于本管理處各收費站，各站專職票證員負責對車輛通行費票據的組織管理。xx管理處征費稽查科是負責車輛通行費票據管理的職能部門。第二章

票據計劃第一條通行費專用票據使用計劃由處收費稽查部門承辦，根據我處的實際需要量提前申報，原則上每年票卡剩余數量不得超過實際使用數量的10%。一般當年5月申請下半年度用票計劃，當年10月申報次年上半年度用票計劃，凡需追補票據（印制）使用計劃的一律于供票前兩個月報送《xx省高速公路管理局通行費專用票據印制計劃申請表》。第二條各站要嚴格按照票面規(guī)定的有效期使用通行費專用票據。第三章

票據領取和發(fā)放第一條車輛通行費專用票據實行“集中印制，統(tǒng)一發(fā)放，分級管理”的原則，按照以下工作流程操作：

領用管理處（公司）總票證

收費站（點）票證發(fā)放

第二條各收費站每月按實際需要到管理處領取電腦票。第三條收費站電腦票按實際需求嚴格控制發(fā)放量。收費車道使用票據，由當班班長負責領取，站票證員負責發(fā)放，并在電腦票銷號帳本“領用欄”登記發(fā)放數。收費站手工票由站票證員統(tǒng)一管理，不再下發(fā)到班組。出現長款和其它特殊情況需使用手工票時，由站票證員負責出具，當班收費員制作《xx省高速公路車輛通行費收入日報表》，出納負責收款。第四條票據領取和發(fā)放由專職票證員負責，必須實行登記和簽字制度，統(tǒng)一使用《xx省高速公路車輛通行費票據發(fā)放登記簿》和《xx省高速公路車輛通行費票據領用登記簿》進行登記，按月核對。第五條專職票證員要認真對票據名稱、數量、編號順序和質量等進行清點核查，確認無誤后方可將票據入庫。第六條收費站的電腦票、手工票必須按票面序號使用。第四章

票據銷號和銷毀第一條電腦票按使用號碼連續(xù)銷號，手工票按面值設帳，銷號要做到及時、準確。第二條當班收費員應根據票據使用情況按日分班填制《xx省高速公路車輛通行費收入日報表》，收費站票證員據此在《xx省高速公路車輛通行費票據銷號登記簿》上及時銷號，并于次月的前2個工作日內編制《xx省高速公路車輛通行費票據銷號月報表》上報管理處。第十四條

票據存根必須按號碼順序打包成捆，貼上封條，注明版面年度、票面額、起止號，不得損壞或遺失。票據存根損壞或遺失處罰與票據損壞或遺失等同處理。手工票票根的保管期限為三年。第十五條

通行費票據存根銷毀，各站與對應年度的通行費收入進行核對，填制《xx省高速公路一般繳款書或通行費專用票據（存根）銷毀清冊》，由高管局統(tǒng)一組織銷毀。凡已印發(fā)的通行費票據因故停止使用必須銷毀時，各站填制《xx省高速公路一般繳款書或通行費專用票據銷毀清冊》，由管理處總票證填制《xx省高速公路一般繳款書或通行費專用票據銷毀清冊表》，按票據發(fā)放程序逐級核實銷號，再報省地稅局監(jiān)督銷毀。第五章

票據管理第一條各收費站應配備專職的票證員，負責本單位的票據管理工作。從事票據管理的票證員應具備大專以上學歷，并持有會計從業(yè)資格證或統(tǒng)計從業(yè)資格證方可上崗。第二條票證員調離本崗位時，由上一級業(yè)務主管部門和本單位（部門）負責人監(jiān)督辦理移交手續(xù)，并履行交接手續(xù)。移交手續(xù)不清者，票證人員不得調離。第三條

通行費專用票據專票專用，不得互相代替、涂改、轉借，應按流水號順序使用，單本不能跳號。第四條在收費過程中因系統(tǒng)原因、機電故障、操作失誤或印刷差錯等造成廢票時，具備一次“重打”功能的，可重新打票一次，不具備重打功能的則使用手工票。要詳細記錄廢票原因，處理廢票必須加蓋“作廢”印戳，并交收費站票證員處理。廢票要貼粘在廢票本上。車輛正常交費放行后，車主自愿丟棄的通行費專用票據視為棄票。當班收費員發(fā)現棄票后要及時將棄票進行銷毀或下班后交收費站票證員進行處理。第五條票據使用要規(guī)范，做到票、卡、款帳實相符，帳帳相符。票據保存必須落實“三專”和“六防”。發(fā)現票據遺失和受損，應及時查明原因，報省高管局，并登報申明作廢。第六章

票據報表及帳務處理第一條票據報表必須內容準確，按格式要求填制，按規(guī)定時間上報。手工報表不得涂改，電腦打印或電子報表不得隨意刪除項目。收費站對運營管理信息系統(tǒng)上報的數據無修改權限，對確需修改的數據，由收費站填寫《xx省高速公路管理局收費稽查處運營管理信息系統(tǒng)和拆賬系統(tǒng)數據修改申請表》，報省高管局修改數據，嚴禁私自平帳和報虛假數據。第二條票據帳本必須按規(guī)定設置，按要求填寫，做到書寫工整，字跡清晰，無涂改、跳行、撕頁現象。《xx省高速公路車輛通行費票證領用登記薄》由管理處和收費站的票證員領票時填制。《xx省高速公路車輛通行費票證發(fā)放登記薄》由管理處和收費站的票證員發(fā)放票據時填制，按票據種類登帳。《xx省高速公路車輛通行費電腦票銷號登記薄》按收費站開設車道設帳?！秞x省高速公路車輛通行費票證銷號登記薄》按通行費專用票據面額設帳?！秞x省高速公路車輛通行費票證領、銷、存登記薄》由管理處收費站的票證員根據《xx省高速公路管理局通行費票證銷號月報表》進行登帳。第三條月票據報表、電子文檔應在次月進行整理備份，并裝訂歸檔；年票據報表、帳本、電腦數據應在次年初進行整理歸檔。保存期限規(guī)定如下：（一）保存期限為永久的是：《xx省高速公路管理局通行費專用票據印制計劃申請表》《xx省高速公路管理局通行費專用票據計劃申領表》《xx省高速公路車輛通行費票據領用登記簿》《南省高速公路車通通行費票據發(fā)放登記簿》《xx省高速公路車輛通行費票據銷號月報表》《xx省高速公路車輛通行費票據銷號年報表》《xx省高速公路管理局車輛通行費收入月報表》《xx省高速公路管理局車輛通行費收入年報表》《xx省高速公路管理局收費公路通行量月報表》《xx省高速公路管理局收費公路通行量年報表》《xx省高速公路管理局通行費其他收入月報表》《xx省高速公路管理局通行費其他收入年報表》年檢報表、票證移交清冊、月票統(tǒng)計表、電子文檔數據。（二）保存期限為15年的是：《xx省高速公路車輛通行費收入日報表》《xx省高速公路車輛通行費卡日報表》《xx省高速公路車輛通行費電腦票銷號登記薄》《xx省高速公路車輛通行費票證銷號登記薄》《xx省高速公路車輛通行費票證領、銷、存登記薄》（三）保存期限為5年的是：《x