企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)培訓(xùn)課件

第一篇

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)總論1第一篇

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)總論1第一章會(huì)計(jì)制度意義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)定義字意理解規(guī)則程序系統(tǒng)范圍理解統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度行業(yè)會(huì)計(jì)制度單位會(huì)計(jì)制度2第一章會(huì)計(jì)制度意義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)定義2會(huì)計(jì)制度內(nèi)容構(gòu)成會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序會(huì)計(jì)核算報(bào)告會(huì)計(jì)制度在會(huì)計(jì)學(xué)中的地位會(huì)計(jì)目標(biāo)會(huì)計(jì)假設(shè)會(huì)計(jì)技術(shù)會(huì)計(jì)規(guī)范會(huì)計(jì)制度3會(huì)計(jì)制度內(nèi)容構(gòu)成3會(huì)計(jì)制度在現(xiàn)代企業(yè)制度中的地位現(xiàn)代企業(yè)制度科學(xué)管理要求法人治理結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)效率和效果會(huì)計(jì)制度結(jié)構(gòu)與定位4會(huì)計(jì)制度在現(xiàn)代企業(yè)制度中的地位4第二章會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的意義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)定義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)作用完善會(huì)計(jì)規(guī)范體系規(guī)范基層會(huì)計(jì)工作實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理目標(biāo)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)原則滿足信息使用者要求體現(xiàn)內(nèi)部控制要求以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)范為指導(dǎo)講究工作效率，提高運(yùn)作質(zhì)量5第二章會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的意義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)定義5會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)步驟準(zhǔn)備階段確定設(shè)計(jì)范圍落實(shí)設(shè)計(jì)人員安排設(shè)計(jì)工作進(jìn)度調(diào)整評(píng)估階段調(diào)查內(nèi)容調(diào)查方式調(diào)查評(píng)估6會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)步驟6設(shè)計(jì)階段會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)及崗位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序會(huì)計(jì)核算報(bào)告實(shí)施階段試行修訂定稿頒布會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)方法文字說(shuō)明法表格法流程圖法符號(hào)類型繪制技術(shù)7設(shè)計(jì)階段7第三章內(nèi)部控制及其設(shè)計(jì)內(nèi)部控制概念及其內(nèi)部控制二分法內(nèi)部會(huì)計(jì)控制內(nèi)部管理控制內(nèi)部控制三分法控制環(huán)境會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制程序8第三章內(nèi)部控制及其設(shè)計(jì)內(nèi)部控制概念及其8內(nèi)部控制五分法控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)控內(nèi)部控制基本要素組織規(guī)劃不相容職務(wù)分離總體組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)組織的控制會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)組織的控制9內(nèi)部控制五分法9授權(quán)批準(zhǔn)控制授梳批準(zhǔn)的形成一般授權(quán)特定授權(quán)保證授權(quán)批準(zhǔn)的控制授權(quán)批準(zhǔn)的責(zé)任授權(quán)批準(zhǔn)的程序授權(quán)批準(zhǔn)的檢查10授權(quán)批準(zhǔn)控制10文件記錄控制管理文件組織圖崗位工作說(shuō)明方針和程序手冊(cè)系統(tǒng)流程圖會(huì)計(jì)記錄憑證編號(hào)復(fù)式記帳控制帳戶帳戶一覽表分批控制截止期限程序定額備用金11文件記錄控制11實(shí)物保護(hù)限制接觸限制接觸現(xiàn)金限制接觸易變現(xiàn)資產(chǎn)限制接觸存貨定期盤點(diǎn)和比較記錄和保護(hù)保險(xiǎn)12實(shí)物保護(hù)12職工素質(zhì)控制招聘程序作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)計(jì)劃解聘程序考核晉升作用保險(xiǎn)休假和工作交換工作環(huán)境預(yù)算控制經(jīng)營(yíng)預(yù)算資本預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算13職工素質(zhì)控制13業(yè)績(jī)報(bào)告業(yè)績(jī)報(bào)告要求業(yè)績(jī)報(bào)告頻率和詳簡(jiǎn)業(yè)績(jī)報(bào)告基本形式內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)的組織內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容內(nèi)部審計(jì)的程序14業(yè)績(jī)報(bào)告14第二篇

會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)計(jì)15第二篇

會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)計(jì)15第四章會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)組織設(shè)置原則會(huì)計(jì)組織類型按職能按產(chǎn)品按地區(qū)16第四章會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)組織設(shè)置原則161717第五章會(huì)計(jì)崗位設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)崗位與職能會(huì)計(jì)崗位設(shè)置原則會(huì)計(jì)崗位設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師崗位會(huì)計(jì)主管崗位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)崗位會(huì)計(jì)崗位描述崗位名稱主要任務(wù)工作關(guān)系任用資格18第五章會(huì)計(jì)崗位設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)崗位與職能18第三篇

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)19第三篇

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)19第六章貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)常見弊端貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)貨幣資金基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)管理體系貨幣資金開支標(biāo)準(zhǔn)貨幣資金開支審批權(quán)限20第六章貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制程貨幣資金業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)發(fā)票收據(jù)代墊費(fèi)用結(jié)算清單費(fèi)用報(bào)銷單付款單（領(lǐng)款單）預(yù)付款通知單暫借款單現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表銀行存款調(diào)節(jié)表現(xiàn)金盤點(diǎn)表21貨幣資金業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)暫借款單21貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)門市收現(xiàn)流程出納提現(xiàn)流程郵售業(yè)務(wù)收現(xiàn)流程零星費(fèi)用報(bào)銷流程支票領(lǐng)用簽發(fā)流程備用金領(lǐng)用、核銷流程22貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)22第七章工資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)工資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)工資業(yè)務(wù)循環(huán)工資業(yè)務(wù)常見弊端工資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)工資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)工資形成和標(biāo)準(zhǔn)考核方式和記錄23第七章工資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)工資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)23工資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)工資結(jié)算單工資匯總表工資其他憑證工資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)員工考勤流程工資發(fā)放流程養(yǎng)老金交納流程24工資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)24第八章固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)常見弊端固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)構(gòu)成條件固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)修理費(fèi)用25第八章固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢單固定資產(chǎn)折舊表固定資產(chǎn)申購(gòu)單固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）單固定資產(chǎn)閑置（封存）單固定資產(chǎn)累計(jì)折舊表固定資產(chǎn)變動(dòng)結(jié)存表在建工程表26固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)26固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)購(gòu)量申請(qǐng)流程固定資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收、付款流程固定資產(chǎn)交付使用流程固定報(bào)廢清理流程固定資產(chǎn)大修理流程固定自制驗(yàn)收流程固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程27固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)27第九章存貨業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)存貨業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)存貨業(yè)務(wù)循環(huán)存貨業(yè)務(wù)常見弊端存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)存貨業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)存貨分類存貨計(jì)價(jià)存貨盤點(diǎn)存貨儲(chǔ)備28第九章存貨業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)存貨業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)28存貨業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)領(lǐng)料單領(lǐng)料登記表限額領(lǐng)料單收發(fā)料匯總表料卡內(nèi)部轉(zhuǎn)移單工程領(lǐng)料單銷售領(lǐng)料單發(fā)料更正單盤點(diǎn)表報(bào)廢單存貨收發(fā)存報(bào)表29存貨業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)工程領(lǐng)料單29存貨業(yè)務(wù)處理流程材料發(fā)料流程自制材料收料流程委托加工材料收、發(fā)料流程低值易耗品發(fā)放流程成品入庫(kù)流程成品出庫(kù)流程30存貨業(yè)務(wù)處理流程30第十章采購(gòu)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)及內(nèi)部控制要點(diǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)采購(gòu)業(yè)務(wù)常見弊端采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)采購(gòu)管理體系采購(gòu)量規(guī)劃采購(gòu)報(bào)價(jià)審批制度31第十章采購(gòu)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)及內(nèi)部控制要點(diǎn)31采購(gòu)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)訂貨合同請(qǐng)購(gòu)單驗(yàn)收單退貨單采購(gòu)日?qǐng)?bào)表32采購(gòu)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)32采購(gòu)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)采購(gòu)計(jì)劃編制審批流程采購(gòu)合同簽訂流程臨時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)流程材料采購(gòu)流程外購(gòu)商品流程日常用品采購(gòu)流程退貨流程33采購(gòu)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)33第十一章生產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)生產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)生產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)生產(chǎn)業(yè)務(wù)常見弊端生產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)生產(chǎn)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)界定成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)制定消耗定額制定成本原始記錄34第十一章生產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)生產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)34生產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)產(chǎn)品交庫(kù)憑證輔助生產(chǎn)成本分配表待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用分配表廢品損失分配表產(chǎn)品成本表主要產(chǎn)品單位成本表制定費(fèi)用明細(xì)表主要材料消耗量差異表責(zé)任成本報(bào)表制造費(fèi)用分配表廢品報(bào)光單訂工報(bào)光單完工產(chǎn)品成本匯總表35生產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)主要材料消耗量差異表35生產(chǎn)費(fèi)用歸集分配方式設(shè)計(jì)確定成本計(jì)算對(duì)象設(shè)置成本項(xiàng)目確定生產(chǎn)費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)確定完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本劃分標(biāo)準(zhǔn)成本核算流程設(shè)計(jì)品種法成本核算流程分批法成本核算流程分步法成本核算流程36生產(chǎn)費(fèi)用歸集分配方式設(shè)計(jì)36第十二章銷售業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)銷售業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)循環(huán)銷售業(yè)務(wù)常見弊端銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)銷售管理體系銷售價(jià)格政策銷售費(fèi)用支出規(guī)定37第十二章銷售業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)銷售業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)37銷售業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)銷售發(fā)票定貨銷售發(fā)票分期付款發(fā)票發(fā)貨單退貨單帳齡分析表銷售業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)發(fā)貨制產(chǎn)品銷售流程運(yùn)貨制產(chǎn)品銷售流程提貨制產(chǎn)品銷售流程現(xiàn)金銷售流程合同銷售流程38銷售業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)38第十三章投資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)投資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)投資業(yè)務(wù)循環(huán)投資業(yè)務(wù)常見弊端投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)投資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)投資管理體制投資決策程序39第十三章投資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)投資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)39投資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)股票投資表債券投資表證券投資匯總表長(zhǎng)期投資明細(xì)表短期投資明細(xì)表投資業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)實(shí)業(yè)投資流程證券投資流程投資收益流程40投資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)40第十四章籌資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)籌資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)籌資業(yè)務(wù)循環(huán)籌資業(yè)務(wù)常見弊端籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)籌資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算制度現(xiàn)金管理及調(diào)度籌資方式選擇41第十四章籌資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)籌資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)41籌資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)股本明細(xì)表債券明細(xì)表債券溢（折）價(jià)攤銷表長(zhǎng)期借款明細(xì)表短期借款明細(xì)表籌資業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)股本發(fā)行流程債券發(fā)行流程借款流程發(fā)放股利流程償還債務(wù)流程償還借款流程42籌資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)42第四篇

會(huì)計(jì)核算和報(bào)告設(shè)計(jì)43第四篇

會(huì)計(jì)核算和報(bào)告設(shè)計(jì)43第十五章會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序以日記帳為基礎(chǔ)的帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)普通日記帳帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)特種日記帳帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)查核日記帳帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)憑單日記帳帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)以記帳憑證為基礎(chǔ)的帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)記帳憑證帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)匯總記帳憑證帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)科目匯總表帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)44第十五章會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序以日記帳為基礎(chǔ)的帳務(wù)處理程序設(shè)計(jì)4第十六章會(huì)計(jì)帳戶設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)帳戶設(shè)計(jì)作用與要求會(huì)計(jì)帳戶設(shè)計(jì)方法基本方法輔助方法會(huì)計(jì)帳戶使用說(shuō)明書編寫會(huì)計(jì)帳戶的編號(hào)數(shù)字編號(hào)法數(shù)字順序編號(hào)法數(shù)字組編號(hào)法數(shù)字定位編號(hào)法文字編號(hào)法混合編號(hào)法45第十六章會(huì)計(jì)帳戶設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)帳戶設(shè)計(jì)作用與要求45第十七章會(huì)計(jì)記帳憑證（日記帳）設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)記帳憑證設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)記帳憑證設(shè)計(jì)要求會(huì)計(jì)記帳憑證設(shè)計(jì)種類格式統(tǒng)一記帳憑證特種記帳憑證單項(xiàng)記帳憑證匯總記帳憑證科目匯總表聯(lián)合憑證多聯(lián)式記帳憑證46第十七章會(huì)計(jì)記帳憑證（日記帳）設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)記帳憑證設(shè)計(jì)46日記帳設(shè)計(jì)日記帳設(shè)計(jì)要求日記帳設(shè)計(jì)種類格式普通日記帳特種日記帳專欄日記帳憑單日記帳47日記帳設(shè)計(jì)47第十八章會(huì)計(jì)帳冊(cè)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)總分類帳設(shè)計(jì)三欄式總分類帳多欄式總分類帳對(duì)應(yīng)帳戶式總分類帳日記總帳式分類帳棋盤式總分類帳以表代帳式總分類帳48第十八章會(huì)計(jì)帳冊(cè)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)總分類帳設(shè)計(jì)48明細(xì)分類帳設(shè)計(jì)三欄式數(shù)量金額式多欄式專用式橫線登記式復(fù)幣式備查簿設(shè)計(jì)備查簿作用備查簿種類格式49明細(xì)分類帳設(shè)計(jì)49第十九章會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)作用和要求會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)種類和格式資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表利潤(rùn)分配表財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表現(xiàn)金流量表其他報(bào)表設(shè)計(jì)合并報(bào)表設(shè)計(jì)分報(bào)表設(shè)計(jì)附表設(shè)計(jì)附注設(shè)計(jì)50第十九章會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)作用和要求50第二十章會(huì)計(jì)結(jié)帳工作設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)結(jié)帳期間的確定經(jīng)營(yíng)帳戶結(jié)帳方法會(huì)計(jì)結(jié)帳程序設(shè)計(jì)編制結(jié)帳工序關(guān)系明細(xì)表編制網(wǎng)絡(luò)圖、尋找關(guān)鏈路線編制結(jié)帳日程表51第二十章會(huì)計(jì)結(jié)帳工作設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)結(jié)帳期間的確定51第一篇

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)總論52第一篇

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)總論1第一章會(huì)計(jì)制度意義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)定義字意理解規(guī)則程序系統(tǒng)范圍理解統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度行業(yè)會(huì)計(jì)制度單位會(huì)計(jì)制度53第一章會(huì)計(jì)制度意義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)定義2會(huì)計(jì)制度內(nèi)容構(gòu)成會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序會(huì)計(jì)核算報(bào)告會(huì)計(jì)制度在會(huì)計(jì)學(xué)中的地位會(huì)計(jì)目標(biāo)會(huì)計(jì)假設(shè)會(huì)計(jì)技術(shù)會(huì)計(jì)規(guī)范會(huì)計(jì)制度54會(huì)計(jì)制度內(nèi)容構(gòu)成3會(huì)計(jì)制度在現(xiàn)代企業(yè)制度中的地位現(xiàn)代企業(yè)制度科學(xué)管理要求法人治理結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)效率和效果會(huì)計(jì)制度結(jié)構(gòu)與定位55會(huì)計(jì)制度在現(xiàn)代企業(yè)制度中的地位4第二章會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的意義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)定義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)作用完善會(huì)計(jì)規(guī)范體系規(guī)范基層會(huì)計(jì)工作實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理目標(biāo)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)原則滿足信息使用者要求體現(xiàn)內(nèi)部控制要求以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)范為指導(dǎo)講究工作效率，提高運(yùn)作質(zhì)量56第二章會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的意義會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)定義5會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)步驟準(zhǔn)備階段確定設(shè)計(jì)范圍落實(shí)設(shè)計(jì)人員安排設(shè)計(jì)工作進(jìn)度調(diào)整評(píng)估階段調(diào)查內(nèi)容調(diào)查方式調(diào)查評(píng)估57會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)步驟6設(shè)計(jì)階段會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)及崗位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序會(huì)計(jì)核算報(bào)告實(shí)施階段試行修訂定稿頒布會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)方法文字說(shuō)明法表格法流程圖法符號(hào)類型繪制技術(shù)58設(shè)計(jì)階段7第三章內(nèi)部控制及其設(shè)計(jì)內(nèi)部控制概念及其內(nèi)部控制二分法內(nèi)部會(huì)計(jì)控制內(nèi)部管理控制內(nèi)部控制三分法控制環(huán)境會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制程序59第三章內(nèi)部控制及其設(shè)計(jì)內(nèi)部控制概念及其8內(nèi)部控制五分法控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)控內(nèi)部控制基本要素組織規(guī)劃不相容職務(wù)分離總體組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)組織的控制會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)組織的控制60內(nèi)部控制五分法9授權(quán)批準(zhǔn)控制授梳批準(zhǔn)的形成一般授權(quán)特定授權(quán)保證授權(quán)批準(zhǔn)的控制授權(quán)批準(zhǔn)的責(zé)任授權(quán)批準(zhǔn)的程序授權(quán)批準(zhǔn)的檢查61授權(quán)批準(zhǔn)控制10文件記錄控制管理文件組織圖崗位工作說(shuō)明方針和程序手冊(cè)系統(tǒng)流程圖會(huì)計(jì)記錄憑證編號(hào)復(fù)式記帳控制帳戶帳戶一覽表分批控制截止期限程序定額備用金62文件記錄控制11實(shí)物保護(hù)限制接觸限制接觸現(xiàn)金限制接觸易變現(xiàn)資產(chǎn)限制接觸存貨定期盤點(diǎn)和比較記錄和保護(hù)保險(xiǎn)63實(shí)物保護(hù)12職工素質(zhì)控制招聘程序作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)計(jì)劃解聘程序考核晉升作用保險(xiǎn)休假和工作交換工作環(huán)境預(yù)算控制經(jīng)營(yíng)預(yù)算資本預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算64職工素質(zhì)控制13業(yè)績(jī)報(bào)告業(yè)績(jī)報(bào)告要求業(yè)績(jī)報(bào)告頻率和詳簡(jiǎn)業(yè)績(jī)報(bào)告基本形式內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)的組織內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容內(nèi)部審計(jì)的程序65業(yè)績(jī)報(bào)告14第二篇

會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)計(jì)66第二篇

會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)計(jì)15第四章會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)組織設(shè)置原則會(huì)計(jì)組織類型按職能按產(chǎn)品按地區(qū)67第四章會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)組織設(shè)置原則166817第五章會(huì)計(jì)崗位設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)崗位與職能會(huì)計(jì)崗位設(shè)置原則會(huì)計(jì)崗位設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師崗位會(huì)計(jì)主管崗位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)崗位會(huì)計(jì)崗位描述崗位名稱主要任務(wù)工作關(guān)系任用資格69第五章會(huì)計(jì)崗位設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)崗位與職能18第三篇

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)70第三篇

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)19第六章貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)常見弊端貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)貨幣資金基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)管理體系貨幣資金開支標(biāo)準(zhǔn)貨幣資金開支審批權(quán)限71第六章貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制程貨幣資金業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)發(fā)票收據(jù)代墊費(fèi)用結(jié)算清單費(fèi)用報(bào)銷單付款單（領(lǐng)款單）預(yù)付款通知單暫借款單現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表銀行存款調(diào)節(jié)表現(xiàn)金盤點(diǎn)表72貨幣資金業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)暫借款單21貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)門市收現(xiàn)流程出納提現(xiàn)流程郵售業(yè)務(wù)收現(xiàn)流程零星費(fèi)用報(bào)銷流程支票領(lǐng)用簽發(fā)流程備用金領(lǐng)用、核銷流程73貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)22第七章工資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)工資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)工資業(yè)務(wù)循環(huán)工資業(yè)務(wù)常見弊端工資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)工資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)工資形成和標(biāo)準(zhǔn)考核方式和記錄74第七章工資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)工資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)23工資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)工資結(jié)算單工資匯總表工資其他憑證工資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)員工考勤流程工資發(fā)放流程養(yǎng)老金交納流程75工資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)24第八章固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)常見弊端固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)構(gòu)成條件固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)修理費(fèi)用76第八章固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢單固定資產(chǎn)折舊表固定資產(chǎn)申購(gòu)單固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）單固定資產(chǎn)閑置（封存）單固定資產(chǎn)累計(jì)折舊表固定資產(chǎn)變動(dòng)結(jié)存表在建工程表77固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)26固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)購(gòu)量申請(qǐng)流程固定資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收、付款流程固定資產(chǎn)交付使用流程固定報(bào)廢清理流程固定資產(chǎn)大修理流程固定自制驗(yàn)收流程固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程78固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)27第九章存貨業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)存貨業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)存貨業(yè)務(wù)循環(huán)存貨業(yè)務(wù)常見弊端存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)存貨業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)存貨分類存貨計(jì)價(jià)存貨盤點(diǎn)存貨儲(chǔ)備79第九章存貨業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)存貨業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)28存貨業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)領(lǐng)料單領(lǐng)料登記表限額領(lǐng)料單收發(fā)料匯總表料卡內(nèi)部轉(zhuǎn)移單工程領(lǐng)料單銷售領(lǐng)料單發(fā)料更正單盤點(diǎn)表報(bào)廢單存貨收發(fā)存報(bào)表80存貨業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)工程領(lǐng)料單29存貨業(yè)務(wù)處理流程材料發(fā)料流程自制材料收料流程委托加工材料收、發(fā)料流程低值易耗品發(fā)放流程成品入庫(kù)流程成品出庫(kù)流程81存貨業(yè)務(wù)處理流程30第十章采購(gòu)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)及內(nèi)部控制要點(diǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)采購(gòu)業(yè)務(wù)常見弊端采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)采購(gòu)管理體系采購(gòu)量規(guī)劃采購(gòu)報(bào)價(jià)審批制度82第十章采購(gòu)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)及內(nèi)部控制要點(diǎn)31采購(gòu)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)訂貨合同請(qǐng)購(gòu)單驗(yàn)收單退貨單采購(gòu)日?qǐng)?bào)表83采購(gòu)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)32采購(gòu)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)采購(gòu)計(jì)劃編制審批流程采購(gòu)合同簽訂流程臨時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)流程材料采購(gòu)流程外購(gòu)商品流程日常用品采購(gòu)流程退貨流程84采購(gòu)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)33第十一章生產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)生產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)生產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)生產(chǎn)業(yè)務(wù)常見弊端生產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)生產(chǎn)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)界定成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)制定消耗定額制定成本原始記錄85第十一章生產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)生產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)34生產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)產(chǎn)品交庫(kù)憑證輔助生產(chǎn)成本分配表待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用分配表廢品損失分配表產(chǎn)品成本表主要產(chǎn)品單位成本表制定費(fèi)用明細(xì)表主要材料消耗量差異表責(zé)任成本報(bào)表制造費(fèi)用分配表廢品報(bào)光單訂工報(bào)光單完工產(chǎn)品成本匯總表86生產(chǎn)業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)主要材料消耗量差異表35生產(chǎn)費(fèi)用歸集分配方式設(shè)計(jì)確定成本計(jì)算對(duì)象設(shè)置成本項(xiàng)目確定生產(chǎn)費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)確定完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本劃分標(biāo)準(zhǔn)成本核算流程設(shè)計(jì)品種法成本核算流程分批法成本核算流程分步法成本核算流程87生產(chǎn)費(fèi)用歸集分配方式設(shè)計(jì)36第十二章銷售業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)銷售業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)循環(huán)銷售業(yè)務(wù)常見弊端銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)銷售管理體系銷售價(jià)格政策銷售費(fèi)用支出規(guī)定88第十二章銷售業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)銷售業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)37銷售業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)銷售發(fā)票定貨銷售發(fā)票分期付款發(fā)票發(fā)貨單退貨單帳齡分析表銷售業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)發(fā)貨制產(chǎn)品銷售流程運(yùn)貨制產(chǎn)品銷售流程提貨制產(chǎn)品銷售流程現(xiàn)金銷售流程合同銷售流程89銷售業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)38第十三章投資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)投資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)投資業(yè)務(wù)循環(huán)投資業(yè)務(wù)常見弊端投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)投資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)投資管理體制投資決策程序90第十三章投資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)投資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)39投資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)股票投資表債券投資表證券投資匯總表長(zhǎng)期投資明細(xì)表短期投資明細(xì)表投資業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)實(shí)業(yè)投資流程證券投資流程投資收益流程91投資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)40第十四章籌資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)籌資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)籌資業(yè)務(wù)循環(huán)籌資業(yè)務(wù)常見弊端籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)籌資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算制度現(xiàn)金管理及調(diào)度籌資方式選擇92第十四章籌資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)籌資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn)41籌資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)股本明細(xì)表債券明細(xì)表債券溢（折）價(jià)攤銷表長(zhǎng)期借款明細(xì)表短期借款明細(xì)表籌資業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)股本發(fā)行流程債券發(fā)行流程借款流程發(fā)