會計電算化操作1

1、財務軟件上機題題：答題要求：帳務時間為20009年4月份，會計計主管為自己己的姓名，憑憑證類型為記記一種不預裝科目，科科目級數(shù)為44332222新增加人員姓名名為李麗（授授予所有權(quán)限限）第一題 期初初賬戶設(shè)置情情況20（分分）：科目代碼科目名稱期初余額本期發(fā)生期末余額借方貸方借方貸方借方貸方1001現(xiàn)金4,900.00052,190.0042,380.0014,710.001002銀行存款122,9000.00670,0000.00463,9000.00329,0000.0010020011中國銀行青島分分行70,000.00350,0000.00290,0000.00130,0000.001

2、0020022中國建設(shè)銀行青青島分行47,900.00300,0000.00164,9000.00183,0000.0010020033工商銀行青島分分行5,000.00020,000.009,000.00016,000.0010020033001人民幣5,000.00020,000.009,000.00016,000.0010020033002美元（幣符為UUSD，匯率率為6.7991009其他貨幣資金1101短期投資11010022債券1131應收賬款22,921.00713,6900.00426,3600.00310,2511.0011310011A公司9,680.000184,5000

3、.00103,2000.0090,980.0011310022B公司5,415.000174,3700.00105,6000.0074,185.0011310033C公司7,826.000354,8200.00217,5600.00145,0866.001133其他應收款1141壞賬準備1151預付賬款1211原材料(加數(shù)量量核算，單位位為千克)20,000.00236,4000.00165,4300.0090,970.001241自制半成品1243庫存商品1301待攤費用1501固定資產(chǎn)492,5966.00164,3800.00268,7300.00388,2466.001502累計折舊1

4、505固定資產(chǎn)減值準準備1603在建工程50,000.0060,000.0030,000.0080,000.001801無形資產(chǎn)1911待處理財產(chǎn)損溢溢2101短期借款110,0000.00190,0000.00259,6300.00179,6300.002121應付賬款103,6444.00133,4000.00178,9000.00149,1444.0021210011甲供貨商29,460.0054,780.0083,490.0058,170.0021210022乙供貨商54,184.0048,620.0045,410.0050,974.0021210033丙供貨商20,000.0030,

5、000.0050,000.0040,000.002131預收賬款154,7300.00154,7300.002151應付工資2153應付福利費2171應交稅金21710011應交增值稅21710011001進項稅額21710011002已交稅金21710011003銷項稅額21710022未交增值稅2301長期借款100,0000.0050,000.0080,000.00130,0000.003101實收資本(或股股本)399,6733.00164,2300.00364,2300.00599,6733.003131本年利潤4101生產(chǎn)成本5101主營業(yè)務收入5102其他業(yè)務收入5201投資收益

6、5203補貼收入5301營業(yè)外收入5401主營業(yè)務成本5402主營業(yè)務稅金及及附加5405其他業(yè)務支出5501營業(yè)費用5502管理費用5503財務費用5601營業(yè)外支出5701所得稅5801以前年度損益調(diào)調(diào)整合計713,3177.00713,3177.002,434,2290.0002,434,2290.0001,213,1177.0001,213,1177.000第二題 本月業(yè)務情情況（20分分）： 憑證 一：1日日，附件數(shù)22張 銷售售商品取得收收入，貨款為為500000元，稅款為為8500元，存存入銀行存款款中行賬戶中中憑證二：2日，附附件數(shù)20張 報銷王王總差旅費，共共計15000元，

7、使用現(xiàn)現(xiàn)金支付 憑證三：3日日，附件數(shù)11張，購買財務部門使使用的辦公用用品一批，共共計400元，使使用現(xiàn)金支付付憑證四：4日，附附件數(shù)3張 收到某公公司以入股名名義投入的生生產(chǎn)廠房和辦辦公設(shè)備一套套，共計1000000元元憑證五： 4日日，附件數(shù)33張 從銀行存款款建行賬戶中中提取現(xiàn)金，共共計20000元憑證六：5日，附附件數(shù)1張 收回A公司所欠貨貨款共計300000元，存存入銀行存示示中行賬戶中中 憑證七：55日，附件數(shù)數(shù)2張 從銀銀行取得一筆筆5月期借款，存存入銀行存款款建行賬戶中中，共計500000元 憑證八：66日，附件數(shù)2張 因因生產(chǎn)需要，購購入一項新產(chǎn)產(chǎn)品技術(shù)專利利，支付6000

8、00元，使使用銀行存款款建行賬戶支支付 憑證九：7日，附件數(shù)2張購入一批原材料料，單位為330元/千克，共購入入1000千克克，使用銀行行存款建行賬賬戶支付 憑證十：7日，附件數(shù)數(shù)2張 銷售一批HDD101型號號產(chǎn)品，取得得外幣收入，存存入銀行存款款工行賬戶中，外外幣金額為66000元憑證十一：7日日，附件數(shù)22張公司從甲供貨商商采購一批生產(chǎn)產(chǎn)用材料，已已驗收入庫，總總價格為30000元，款款項尚未支付付，做出相關(guān)關(guān)分錄（不考考慮稅額）。憑證十二：8日日，附件數(shù)11張 使用用銀行存款中中行賬戶償還還短借款200000元憑證十三：9日日，附件數(shù)3張 收收到一筆貨物物預訂款，存存入銀行存款款中行賬

9、戶中中，共計111000元憑證十四：100日，附件數(shù)2張支付一筆水電費費和辦公室設(shè)設(shè)備維修費，使使用銀行存款款建行賬戶支支付，共計22000元憑證十五：111日，附件數(shù)數(shù)1張 報銷銷一筆業(yè)務招招待費，使用用銀行存款中中行賬戶支付付，共計20000元憑證十六：122日，附件數(shù)數(shù)2張 取得得一筆營業(yè)外外收入，共計計100000元，存入銀銀行存款建行行賬戶中憑證十七：133日，附件數(shù)數(shù)2張 支付付一筆營業(yè)外外支出，共計計3000元，使使用銀行存款款中行賬戶支支付憑證十八：144日，附件數(shù)數(shù)4張 訂購購一批原材料料，預先支會會訂金，共計計5000元，使使用銀行存款款建行賬戶支支付憑證十九：155日，附

10、件數(shù)數(shù)2張 支付付一筆銀行業(yè)業(yè)務手續(xù)費，使使用現(xiàn)金支付付，共計2000元憑證二十：177日，附件數(shù)數(shù)2張 產(chǎn)生生一筆營業(yè)費費用，共計4400元，使使用現(xiàn)金支付付憑證二十一200日，附件數(shù)數(shù)1張 收回回B公司前期欠欠款200000元，存入入銀行存款中中行賬戶中憑證二十二 223日，附件件數(shù)2張 收到到一筆外幣貨貨款訂金20000元，存存入銀行存款款工行賬戶中憑證二十三 25日，附附件數(shù)1張 收收到股東投入入資金，共計計20000000元，存入銀銀行存款中行行賬戶中憑證二十四 28日，附附件數(shù)1張 收收到一筆補貼貼收入30000元，存入入銀行存款建建行賬戶中憑證二十五 30日，附附件數(shù)1張 月月末

11、外幣進行行期末調(diào)匯(新匯率為 66.78 )憑證二十六 銷售商品的的主營業(yè)務成成本500000元憑證二十七 30日，附件件數(shù)1張 月底結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)主營業(yè)務收收入憑證二十八 30日，附附件數(shù)1張 月月底結(jié)轉(zhuǎn)管理理費用憑證二十九 30日，附附件數(shù)1張 月月底結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)業(yè)外收入憑證三十 300日，附件數(shù)數(shù)1張 月月底結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)業(yè)外支出 憑證三十一 30日，附附件數(shù)1張 月月底結(jié)轉(zhuǎn)財務務費用憑證三十二 30日，附附件數(shù)1張 月月底結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)業(yè)費用憑證三十三 30日，附附件數(shù)1張 月月底結(jié)轉(zhuǎn)補貼貼收入憑證三十四 30日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得得稅，稅率225%第三題 月月末出具利潤潤表（20分分）利 潤 表 會企02表編制

12、單位： 2009年4月月單位：元項 目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務收收入1 減：主主營業(yè)務成本本4 主營業(yè)務務稅金及附加加5二、主營業(yè)務利利潤（虧損以以“-”填列）10 加：其其他業(yè)務利潤潤（虧損以“-”填列）11 減：營營業(yè)費用14 管理費用用15 財務費用用16三、營業(yè)利潤（虧虧損以“-”填列）18 加：投投資收益（損損失以“-”填列）19 補貼收入入22 營業(yè)外收收入23 減：營營業(yè)外支出25四、利潤總額（虧虧損總額以“-”填列）27 減：所所得稅28五：凈利潤（凈凈虧損以“-”填列）30答案：第二題 本月業(yè)務情情況答案本月業(yè)務情況答答案：借：銀行存款-中行行 585000 貸：主營

13、營業(yè)務收入550000 應交稅金-應應交增值稅（銷銷項稅）855002、借：管理費費用-差差旅費15000 貸：現(xiàn)金 15000 3、借：管理費費用 400 貸：現(xiàn)金 4004、借：固定資資產(chǎn) 1000000 貸：實收資資本 10000005、借：現(xiàn)金 20000 貸：銀行存存款 200006、借：銀行存存款-中中行 300000 貸：應收賬賬款-AA公司 3000007、借：銀行存存款-建行 500000 貸：短期借借款 5000008、借：無形資資產(chǎn)-專專利技術(shù) 600000 貸：銀行存存款-建行 6000009、借：原材料料 300000 貸：銀行存存款-建行 30000010、借：銀行

14、行存款-工行（美元元） 6000 貸：主營業(yè)業(yè)務收入 60000 11、借：原材材料 100000 貸：應付賬賬款-甲供貨商 10000012、借：短期期借款 220000 貸：銀行存存款-中行 20000013、借：銀行行存款-中行 110000 貸：預收貨貨款 11100014、借：管理理費用 20000 貸：銀行存存款-中中行 2000015、借：管理理費用 20000 貸：銀行存存款-中行 2200016、借：銀行行存款-建行 100000 貸：營業(yè)外外收入 10000017、借：營業(yè)業(yè)外支出 30000 貸：銀行存存款-中行 3300018、借：預付付賬款 5000 貸：銀行行存款-

15、建行5000019、借：財務務費用 200 貸：現(xiàn)金金 200020、借：營業(yè)業(yè)費用 400 貸：現(xiàn)金金 400021、借：銀行行存款-中行 220000 貸：應收收賬款-B公司 20000022、借：銀行行存款-工行 2000 貸：預收收賬款 2000023、借：銀行行存款-中行 20000000 貸：實收收資本 22000000024、借：銀行行存款-建行 30000 貸：補貼貼收入 3000025、借：財務務費用 600 貸： 銀銀行存款-工行 60026、借：主營營業(yè)務成本 500000 貸：庫存存商品 50000027、借：主營營業(yè)務收入 907740 貸：本年年利潤 90740028、借：本年年利潤 59000 貸：管理費費用 5590029、借：營業(yè)業(yè)外收入 100000 貸：本年利利潤 10000030、借：本年年利潤 33000 貸：營業(yè)外外支出 3300031、借：本年年利潤 2260 貸：財務費費用 26032、借：本年年利潤 4400 貸：營業(yè)費費用 40033、借：補貼貼收入 30000 貸：本年利利潤 30000第三題 月月末出具利潤潤表答案（220分）利 潤 表 會企02表編制單位： 2009年4月月單位：元項 目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務收收入190740 減：主主營業(yè)務成本本450000 主營業(yè)務