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1、 資料1、2008年年3月16日日,企業(yè)一張張面值為200000元的的無(wú)息銀行承承兌匯票到期期,票款已收收入企業(yè)銀行行賬戶。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:銀行存款220000貸貸:應(yīng)收票據(jù)據(jù)2000002、2008年年3月20日日,職工盧玲玲出差借款報(bào)報(bào)銷,其差旅旅費(fèi)為2800元,余款220元現(xiàn)金收收訖。(附單單據(jù)數(shù):3張張)借:管理費(fèi)用2280庫(kù)存現(xiàn)金20貸:其它應(yīng)收款款3003、2008年年3月25日日,銷售產(chǎn)品品一批,銷售售價(jià)款600000元,增增值稅為100200元,該該批產(chǎn)品已經(jīng)經(jīng)發(fā)出,貨款款已存入銀行行。(附單據(jù)據(jù)數(shù):2張)借:銀行存款770200貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入600000應(yīng)交稅費(fèi)
2、/應(yīng)交交增值稅(銷銷)1020004、2008年年3月31日日,用銀行存存款支付前欠欠無(wú)憂公司貨貨款200000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:應(yīng)付帳款220000貸:銀行存款2200005、2008年年3月31日日,現(xiàn)金清查查中,發(fā)現(xiàn)庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金較賬賬面余額多出出60元,原原因尚未查出出。(附件11張)借:庫(kù)存現(xiàn)金660貸:待處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損溢/待處處理流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)損溢606、2008年年3月31日日,根據(jù)供電電部門(mén)通知,企企業(yè)本月應(yīng)付付電費(fèi)48000元。其中中基本生產(chǎn)車車間電費(fèi)20000元,生生產(chǎn)車間電費(fèi)費(fèi)1800元元,行政管理理部門(mén)電費(fèi)11000元,款款項(xiàng)以銀行存存款支付。(單單據(jù)數(shù):4張張)借:
3、生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成成本20000制造費(fèi)用/水電電費(fèi)18000管理費(fèi)用/水電電費(fèi)10000貸:銀行存款44800 資料1、2008年年3月22日日,根據(jù)供電電部門(mén)通知,企企業(yè)本月應(yīng)付付電費(fèi)36660元。其中中生產(chǎn)車間電電費(fèi)26600元,企業(yè)行行政管理部門(mén)門(mén)電費(fèi)10000元,款項(xiàng)項(xiàng)以銀行存款款支付。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:制造費(fèi)用/水電費(fèi)26660管理費(fèi)費(fèi)用/水電費(fèi)費(fèi)1000貸貸:銀行存款款36602、2008年年3月25日日,用銀行存存款支付購(gòu)入入原材料貨款款8000元元,以及購(gòu)入入材料支付的的增值稅13360元,材材料已驗(yàn)收入入庫(kù)。(附單單據(jù)數(shù):2張張)借:原材料80000應(yīng)交稅稅費(fèi)/應(yīng)交
4、增增值稅/進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額13660貸:銀行行存款936603、2008年年3月28日日,用銀行存存款償還長(zhǎng)期期借款3500000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:長(zhǎng)期借款款3500000貸:銀行行存款35000004、2008年年3月31日日,將短期股股票投資85500元出售售,所售價(jià)款款9500元元已存入銀行行。(附單據(jù)據(jù)數(shù):2張)借借:銀行存款款9500貸貸:交易性金金融資產(chǎn)/成成本85000投資收益110005、2008年年3月31日日,本期主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)交納納的教育費(fèi)附附加為6500元,用銀行行存款支付。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)/教教育費(fèi)附加6650貸:銀銀行存款65506、2008
5、年年3月31日日,提取本期期法定盈余公公積金56000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:利潤(rùn)分配/提取法定盈盈余公積56600貸:盈盈余公積/法法定盈余公積積56001、2008年年3月15日日,職工王菲菲報(bào)銷由其個(gè)個(gè)人墊支的企企業(yè)行政管理理部門(mén)辦公用用品費(fèi)3000元,以現(xiàn)金金付訖。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:管管理費(fèi)用3000貸:庫(kù)存存現(xiàn)金30002、2008年年3月19日日,以現(xiàn)金支支付產(chǎn)品展覽覽費(fèi)260元元。(附單據(jù)據(jù)數(shù):1張)借借:銷售費(fèi)用用/展覽費(fèi)2260貸:庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金26603、2008年年3月20日日,用銀行存存款支付在建建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)擔(dān)的長(zhǎng)期借款款利息費(fèi)用33600元。(附附單據(jù)數(shù):1
6、1張)借:在在建工程36600貸:銀銀行存款366004、2008年年3月22日日,用銀行存存款歸還短期期借款本金220000元元,利息6000元(其中中利息6000元已預(yù)提)。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:短短期借款200000應(yīng)付付利息6000貸:銀行存存款2060005、2008年年3月26日日,以銀行存存款105000元買入某某公司于20002年1月月26日發(fā)行行的三年期債債券為短期投投資,其中,已已到付息期但但尚未領(lǐng)取的的債券利息為為800元。該該債券按年付付息,到期還還本,年利率率8%,票面面金額共計(jì)110000元元。(附件22張)借:交交易性金融資資產(chǎn)100000應(yīng)收利息息800貸:
7、銀行存款110500投投資收益30006、2008年年3月28日日,企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)車間委托外外單位修理機(jī)機(jī)器設(shè)備,對(duì)對(duì)方開(kāi)來(lái)的專專用發(fā)票上注注明修理費(fèi)用用5850元元(計(jì)入本期期成本費(fèi)用),款款項(xiàng)已用銀行行存款支付。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:制造費(fèi)用/修理費(fèi)58850(需要要增加會(huì)計(jì)科科目5101101修理費(fèi)費(fèi))貸:銀行行存款58550 資料1、2008年年3月15日日,基本生產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)用原材料料2600元元,領(lǐng)用低值值易耗品8000元(采用用一次攤銷法法攤銷)(附附單據(jù)數(shù):22張)借:生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成成本34000貸:原材料料2600周周轉(zhuǎn)材料80002、2008年年3月20日日,提取職工工福利費(fèi)
8、322000元,其其中生產(chǎn)工人人福利費(fèi)用88100元,車車間管理人員員福利費(fèi)58840元,行行政管理部門(mén)門(mén)福利費(fèi)62200元,在在建工程應(yīng)負(fù)負(fù)擔(dān)的福利費(fèi)費(fèi)118600元。(附單單據(jù)數(shù):1張張)借:生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成成本81000制造費(fèi)用/福利費(fèi)58840管理費(fèi)費(fèi)用/福利費(fèi)費(fèi)6200在在建工程111860貸:應(yīng)付職工薪薪酬-職工福福利3200003、2008年年3月20日日,收到伊利利牛奶公司交交來(lái)不帶息商商業(yè)匯票一張張,面值200000元,用用以償還其前前欠貨款。(附附單據(jù)數(shù):33張)借:應(yīng)應(yīng)收票據(jù)200000貸:應(yīng)收賬款2200004、2008年年3月25日日,企業(yè)在建建工程領(lǐng)用自自產(chǎn)產(chǎn)品成
9、本本2000元元,市場(chǎng)價(jià)值值3000元元,增值稅5510元。(附附單據(jù)數(shù):33張)借:在建工程22510貸:庫(kù)存商品22000應(yīng)交交稅費(fèi)/應(yīng)交交增值稅/銷銷項(xiàng)稅額51105、2008年年3月30日日,企業(yè)一張張面值為266800元的的無(wú)息銀行承承兌匯票到期期,票款已收收入企業(yè)銀行行賬戶。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:銀銀行存款266800貸:應(yīng)收票據(jù)2268006、2008年年3月31日日,銷售產(chǎn)品品一批,銷售售價(jià)款60000元,增值值稅為10220元,該批批產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)發(fā)出,貨款已已存入銀行。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:銀行存款77020貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入60000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交交增值稅/銷銷項(xiàng)稅額
10、10020 資料1、2008年年3月16日日,企業(yè)采用用商業(yè)承兌匯匯票結(jié)算方式式銷售產(chǎn)品一一批,價(jià)款11000000元,增值稅稅額為170000元,收收到1170000元的商商業(yè)承兌匯票票1張。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:應(yīng)收票據(jù)11170000貸:主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入1000000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交交增值稅/銷銷項(xiàng)稅額1770002、2008年年3月19日日,經(jīng)批準(zhǔn)將將已經(jīng)發(fā)生的的原材料意外外災(zāi)害損失66000元轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外支支出。(附單單據(jù)數(shù):1張張)借:營(yíng)業(yè)業(yè)外支出60000貸:待待處理財(cái)產(chǎn)損損溢/待處理理流動(dòng)資產(chǎn)損損溢600003、2008年年3月22日日,企業(yè)購(gòu)入入不需要安裝裝設(shè)備一臺(tái),價(jià)價(jià)款及
11、價(jià)外費(fèi)費(fèi)用300000元,增值值稅額51000元,款項(xiàng)項(xiàng)尚未支付。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:固定資產(chǎn)335100貸貸:應(yīng)付賬款款3510004、2008年年3月27日日,用銀行存存款償還長(zhǎng)期期借款1600000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:長(zhǎng)期借款11600000貸:銀行存存款16000005、2008年年3月30日日,發(fā)放工資資,以現(xiàn)金支支付職工工資資300000元。(附單單據(jù)數(shù):1張張)借:應(yīng)付職工薪薪酬/工資330000貸貸:庫(kù)存現(xiàn)金金3000006、2008年年3月31日日,分配應(yīng)支支付的職工工工資300000元,其中中生產(chǎn)人員工工資105000元,車間間管理人員工工資36000元;行
12、政管管理部門(mén)人員員工資39000元,在建建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)擔(dān)的工資122000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成成本105000制造費(fèi)用/工資資3600管理費(fèi)用/工資資3900在建工程120000貸:應(yīng)付職工薪薪酬/工資330000 資料1、2008年年3月12日日,購(gòu)入不需需安裝的設(shè)備備1臺(tái),價(jià)款款及增值稅共共計(jì)120000元,另外外支付包裝費(fèi)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)1000元。全部部款項(xiàng)均已用用銀行存款支支付,設(shè)備已已經(jīng)交付使用用。(附單據(jù)據(jù)數(shù):1張)借借:固定資產(chǎn)產(chǎn)121000貸:銀行存存款1210002、2008年年3月19日日,企業(yè)購(gòu)進(jìn)進(jìn)一項(xiàng)非專利利技術(shù),支付付的買價(jià)和有有關(guān)費(fèi)用合計(jì)計(jì)30
13、0000元,以銀行行存款支付。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:無(wú)形資產(chǎn)330000貸貸:銀行存款款3000003、2008年年3月20日日,企業(yè)自行行研究、開(kāi)發(fā)發(fā)一項(xiàng)技術(shù),經(jīng)經(jīng)申請(qǐng)獲得專專利權(quán)。企業(yè)業(yè)在申請(qǐng)獲得得該項(xiàng)專利時(shí)時(shí),以銀行存存款支付律師師費(fèi)20000元、注冊(cè)費(fèi)費(fèi)6000元元。(附單據(jù)據(jù)數(shù):1張)借:無(wú)形資產(chǎn)88000貸:銀行資產(chǎn)880004、2008年年3月21日日,用銀行存存款交納所得得稅56000元。(附單單據(jù)數(shù):1張張)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅稅5600貸貸:銀行存款款56005、2008年年3月31日日,結(jié)轉(zhuǎn)本期期已銷產(chǎn)品主主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本226000元。(附單單據(jù)數(shù):1張張)借:主
14、營(yíng)業(yè)務(wù)成成本226000貸:庫(kù)存存商品2266006、2008年年3月31日日,從銀行存存款提取現(xiàn)金金3500元元做為備用。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:庫(kù)存現(xiàn)金33500貸:銀行存款33500 資料1、2008年年3月31日日,按規(guī)定計(jì)計(jì)算提取法定定盈余公積金金4,0000元(附件22張)。借:利潤(rùn)分配/提取法定盈盈余公積40000貸:盈余公積/法定盈余公公積400002、2008年年3月31日日,提取職工工福利費(fèi)2,000元,其其中生產(chǎn)工人人福利費(fèi)1,400元,車車間管理部門(mén)門(mén)300元,行行政管理部門(mén)門(mén)300元(附附件3張)。借:生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成成本14000制造費(fèi)用3000管理費(fèi)用300
15、0貸:應(yīng)付職工薪薪酬/應(yīng)付福福利費(fèi)200003、2008年年3月31日日,收到從AA公司分來(lái)的的現(xiàn)金股利6600元(短短期股票投資資),已存入入銀行(附件件2張)。借:銀行存款6600貸:應(yīng)收股利66004、2008年年3月31日日,結(jié)轉(zhuǎn)本月月主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本80,0000元(附附件1張)。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本80000貸:庫(kù)存商品8800005、2008年年3月31日日,向銀行取取得為期三年年的長(zhǎng)期借款款50,0000元存入銀銀行(附件22張)。借:銀行存款550000貸:長(zhǎng)期借款5500006、2008年年3月31日日,企業(yè)委托托證券公司發(fā)發(fā)行兩年期,年年利率為122%的債券,面面額為54,0
16、00元??羁铐?xiàng)全部轉(zhuǎn)入入企業(yè)銀行存存款賬戶(附附件2張)。借:銀行存款554000貸:應(yīng)付債券/債券面值554000 資料1、2008年年3月9日,企企業(yè)采用商業(yè)業(yè)承兌匯票結(jié)結(jié)算方式銷售售產(chǎn)品一批,價(jià)價(jià)款500000元,增值值稅額為85500元,收收到585000元的商業(yè)業(yè)承兌匯票11張。(附單單據(jù)數(shù):3張張)借:應(yīng)收票據(jù)558500貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入500000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交交增值稅(銷銷項(xiàng)稅額)885002、2008年年3月11日日,企業(yè)銷售售商品一批,售售價(jià)800000元,增值值稅136000元,商品品已發(fā)出,款款項(xiàng)尚未收到到。(附件33張)借:應(yīng)收賬款993600貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入800
17、000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交交增值稅(銷銷項(xiàng)稅額)1136003、2008年年3月19日日,用銀行存存款償還短期期借款800000元,借借款利息16600元(已已預(yù)提12000元)。(附附單據(jù)數(shù):33張)借:短期借款880000應(yīng)付利息12000財(cái)務(wù)費(fèi)用4000貸:銀行存款8816004、2008年年3月19日日,經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷原材料意意外災(zāi)害損失失1800元元,已收到保保險(xiǎn)公司賠償償1200元元,款項(xiàng)已存存入銀行,其其余600元元轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外外支出。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:銀行存款11200營(yíng)業(yè)外支出6000貸:待處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損益180005、2008年年3月31日日,提取應(yīng)計(jì)計(jì)入本期損益益的短期借款款利
18、息60000元。(附附件1張)借:財(cái)務(wù)費(fèi)用66000貸:應(yīng)付利息660006、2008年年3月31日日,收到無(wú)憂憂公司作為資資本投入,經(jīng)經(jīng)雙方確認(rèn)的的價(jià)值為100萬(wàn)元的機(jī)器器設(shè)備一臺(tái),設(shè)設(shè)備正在安裝裝中。(附件件1張)借:在建工程11000000貸:實(shí)收資本110000001、2008年年3月15日日,以現(xiàn)金支支付管理部門(mén)門(mén)水電費(fèi)5000元。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:管理費(fèi)用/水電費(fèi)5000貸:庫(kù)存現(xiàn)金55002、2008年年3月19日日,以現(xiàn)金支支付產(chǎn)品廣告告費(fèi)800元元。(附單據(jù)據(jù)數(shù):1張)借:銷售費(fèi)用/廣告費(fèi)8000貸:庫(kù)存現(xiàn)金88003、2008年年3月20日日,用銀行存存款支付應(yīng)付付
19、票據(jù)50000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:應(yīng)付票據(jù)55000貸:銀行存款550004、2008年年3月22日日,用銀行存存款歸還短期期借款本金330000元元,利息9000元(其中中利息9000元已預(yù)提)。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:短期借款330000應(yīng)付利息9000貸:銀行存款3309005、2008年年3月26日日,購(gòu)入某公公司發(fā)行的股股票20000股,每股成成交價(jià)格為77元,支付相相關(guān)交易費(fèi)用用1600元元,均以銀行行存款支付。(附附件2張)借:交易性金融融資產(chǎn)140000投資收益16000貸:銀行存款1156006、2008年年3月28日日,以銀行存存款支付車間間水電費(fèi)10000元。
20、(附附單據(jù)數(shù):22張)借:制造費(fèi)用/水電費(fèi)10000貸:銀行存款11000 資料1、2008年年3月22日日,以銀行存存款支付前欠欠貨款15000元。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:應(yīng)付賬款11500貸:銀行存款115002、2008年年3月25日日,用銀行存存款支付購(gòu)入入原材料貨款款300000元,以及購(gòu)購(gòu)入材料支付付的增值稅55100元,材材料已驗(yàn)收入入庫(kù)。(附單單據(jù)數(shù):2張張)借:原材料300000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交交增值稅(進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額)55100貸:銀行存款3315003、2008年年3月28日日,結(jié)轉(zhuǎn)銷售售固定資產(chǎn)的的凈損失10000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:營(yíng)業(yè)外支出出1000貸:固定資
21、產(chǎn)清清理100004、2008年年3月31日日,銷售產(chǎn)品品一批,貨款款1000000元,增值值稅170000元,貨款款尚未收到。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:應(yīng)收賬款11170000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入1000000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交交增植稅(銷銷項(xiàng)稅額)1170005、2008年年3月31日日,以現(xiàn)金支支付管理部門(mén)門(mén)水電費(fèi)6000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:管理費(fèi)用-水電費(fèi)6000貸:庫(kù)存現(xiàn)金66006、2008年年3月31日日,借入3個(gè)個(gè)月的借款55000元,存存入銀行。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:銀行存款55000貸:短期借款55000。資料1、2008年年3月6日,購(gòu)購(gòu)入不需安裝裝的設(shè)備1臺(tái)臺(tái),
22、價(jià)款100000元,增增值稅17000元,另外外支付包裝費(fèi)費(fèi)300元、運(yùn)運(yùn)費(fèi)10000元,全部款款項(xiàng)均已用銀銀行存款支付付,設(shè)備已經(jīng)經(jīng)交付使用。(附附件3張)借:固定資產(chǎn)113000貸:銀行存款1130002、2008年年3月14日日,用銀行存存款支付購(gòu)入入原材料貨款款100000元,以及購(gòu)購(gòu)入材料支付付的增值稅11700元,材材料已驗(yàn)收入入庫(kù)。(附件件3張)借:原材料100000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交交增值稅/進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額17700貸:銀行存款1117003、2008年年3月16日日,將短期股股票投資100000元轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓,所售價(jià)價(jià)款108000元已存入入銀行。(附附件1張)借:銀行存款110800貸:
23、交易性金融融資產(chǎn)/成本本100000投資收益80004、2008年年3月20日日,管理部門(mén)門(mén)報(bào)廢設(shè)備一一臺(tái),原價(jià)550000元元,已提折舊舊420000,將報(bào)廢固固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入入清理。(附附件2張)借:固定資產(chǎn)清清理80000累計(jì)折舊420000貸:固定資產(chǎn)5500005、2008年年3月26日日,基本生產(chǎn)產(chǎn)車間領(lǐng)用原原材料48000元。(附附件4張)借:生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成成本48000貸:原材料4880006、2008年年3月30日日,用銀行存存款支付前欠欠貨款200000元。(附附件1張)借:應(yīng)付賬款220000貸:銀行存款220000資料1、2008年年3月12日日,將短期股股票投資10
24、0000元出出售,所售價(jià)價(jià)款99000元已存入銀銀行。(附單單據(jù)數(shù):2張張)借:銀行存款99900投資收益1000貸:交易性金融融資產(chǎn)1000002、2008年年3月22日日,提取應(yīng)計(jì)計(jì)入本期損益益的借款利息息8200元元,其中,短短期借款利息息3200元元;長(zhǎng)期借款款利息50000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:財(cái)務(wù)費(fèi)用88200貸:應(yīng)付利息882003、2008年年3月26日日,企業(yè)將一一張面值為889000元元的銀行承兌兌匯票到銀行行辦理貼現(xiàn),貼貼現(xiàn)息為56600元。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:銀行存款883400財(cái)務(wù)費(fèi)用56000貸:應(yīng)收票據(jù)8890004、2008年年3月28日日,用銀行
25、存存款支付到期期的商業(yè)承兌兌匯票500000元。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:應(yīng)付票據(jù)550000貸:銀行存款5500005、2008年年3月31日日,企業(yè)確定定一筆應(yīng)付賬賬款800元元為無(wú)法支付付的款項(xiàng),應(yīng)應(yīng)予轉(zhuǎn)銷。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:應(yīng)付賬款8800貸:營(yíng)業(yè)外收入入8006、2008年年3月31日日,提取應(yīng)計(jì)計(jì)入本期損益益的借款利息息5800元元,其中,短短期借款利息息1200元元;長(zhǎng)期借款款利息46000元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:財(cái)務(wù)費(fèi)用55800貸:應(yīng)付利息55800 資料1、2008年年3月15日日,從銀行借借入3個(gè)月期期的短期借款款9000元元。(附件33張)借:銀行存款99
26、000貸:短期借款990002、2008年年3月20日日,支付管理理部門(mén)日常費(fèi)費(fèi)用500元元,以現(xiàn)金支支付。(附件件1張)借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)5000貸:庫(kù)存現(xiàn)金55003、2008年年3月31日日,現(xiàn)金清查查中,發(fā)現(xiàn)庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金較賬賬面余額多2200元,原原因尚未查出出。(附件11張)借:庫(kù)存現(xiàn)金2200貸:待處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損溢/待處處理流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)損溢20004、2008年年3月31日日,分配車間間人員工資55000元。(附附件1張)借:制造費(fèi)用-工資50000貸:應(yīng)付職工薪薪酬-工資550005、2008年年3月31日日,支付管理理部門(mén)日常費(fèi)費(fèi)用600元元,以現(xiàn)金支支付。(附件件2張)借:管理費(fèi)
27、用6600貸:庫(kù)存現(xiàn)金66006、2008年年3月31日日,企業(yè)將尚尚未到期的商商業(yè)承兌匯票票到銀行辦理理貼現(xiàn),票面面價(jià)值為266000元,貼貼現(xiàn)息為10000元。(附附件1張)借:銀行存款225000財(cái)務(wù)費(fèi)用10000貸:應(yīng)收票據(jù)226000 資料1、2008年年3月12日日,企業(yè)職工工李敏預(yù)支差差旅費(fèi)20000元,支付付現(xiàn)金。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:其他應(yīng)收款款2000貸:庫(kù)存現(xiàn)金220002、2008年年3月22日日,企業(yè)員工工報(bào)銷辦公用用品費(fèi)用2550元,以現(xiàn)現(xiàn)金支付。(附附單據(jù)數(shù):11張)JIE:管理費(fèi)費(fèi)用/辦公費(fèi)費(fèi)250貸:庫(kù)存現(xiàn)金22503、2008年年3月26日日,企業(yè)購(gòu)入入
28、需要安裝的的機(jī)床一臺(tái),以以銀行存款支支付安裝費(fèi)6600元。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:在建工程6600貸:銀行存款66004、2008年年3月28日日,企業(yè)接受受興達(dá)公司以以一項(xiàng)專利權(quán)權(quán)作價(jià)投資,雙雙方確認(rèn)價(jià)值值為100000元。(附附單據(jù)數(shù):22張)借:無(wú)形資產(chǎn)110000貸:實(shí)收資本1100005、2008年年3月31日日,以銀行存存款支付銀行行承兌手續(xù)費(fèi)費(fèi)351元。(附附單據(jù)數(shù):11張)借:財(cái)務(wù)費(fèi)用3351貸:銀行存款33516、2008年年3月31日日,企業(yè)確定定一筆應(yīng)付賬賬款800元元為無(wú)法支付付的款項(xiàng),應(yīng)應(yīng)予轉(zhuǎn)銷(附附單據(jù)數(shù):11張)借:應(yīng)付賬款8800貸:營(yíng)業(yè)外收入入800 資料1
29、、2008年年3月9日,企企業(yè)銷售商品品一批,售價(jià)價(jià)9000元元,增值稅11530元,商商品已發(fā)出,對(duì)對(duì)方開(kāi)具商業(yè)業(yè)匯票1張。(附附件3張)借:應(yīng)收票據(jù)110530貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入900應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交交增值稅/銷銷項(xiàng)稅額155302、2008年年3月11日日,企業(yè)購(gòu)買買材料一批,價(jià)價(jià)款40000元,增值稅稅額為6800元,貨款尚尚未支付。(附附單據(jù)數(shù):33張)借:原材料40000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交交增值稅/進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額6880貸:應(yīng)付賬款446803、2008年年3月19日日,用銀行存存款償還短期期借款500000元,借借款利息12200元(已已預(yù)提9000元)。(附附單據(jù)數(shù):33張)借:短期借款550000應(yīng)付利息9000財(cái)務(wù)費(fèi)用3000貸:銀行存款5512004、2008年年3月19日日,收到某公公司前欠貨款款5000元元,存入銀行行。(附單據(jù)據(jù)數(shù):2張)借:銀行存款55
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