全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層調(diào)整業(yè)務(wù)指南

1、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層調(diào)整業(yè)務(wù)指南為規(guī)范全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)）分層調(diào)整業(yè)務(wù)流程，根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法（以下簡(jiǎn)稱分層管理辦法）等規(guī)定，制定本指南。1適用范圍基礎(chǔ)層掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層，以及創(chuàng)新層掛牌公司調(diào)整至基礎(chǔ)層的業(yè)務(wù)流程適用本指南的規(guī)定。申請(qǐng)掛牌同時(shí)進(jìn)入創(chuàng)新層按照股票掛牌業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定辦理。2基礎(chǔ)層掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層2.1發(fā)送公司名單全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱全國股轉(zhuǎn)公司）自進(jìn)層啟動(dòng)日起開展進(jìn)層實(shí)施工作，向主辦券商發(fā)送經(jīng)初步判斷符合分層管理辦法主要進(jìn)層條件的基礎(chǔ)層掛牌公司名單及相關(guān)信息。掛牌公司或主辦券商發(fā)現(xiàn)公司名單

2、有遺漏或相關(guān)信息有誤的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行補(bǔ)充或更正，同時(shí)提交相關(guān)證明材料。2.2掛牌公司自查擬進(jìn)入創(chuàng)新層的掛牌公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合相關(guān)信息，按照分層管理辦法的規(guī)定，就公司截至該次進(jìn)層啟動(dòng)日是否符合創(chuàng)新層進(jìn)層條件，是否存在資金占用、違規(guī)對(duì)外擔(dān)?；蛘邫?quán)益被控股股東、實(shí)際控制人嚴(yán)重?fù)p害等情形進(jìn)行自查，并提交自查文件至主辦券商。進(jìn)層前經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)存在資金占用、違規(guī)對(duì)外擔(dān)?；蛘邫?quán)益被控股股東、實(shí)際控制人嚴(yán)重?fù)p害等情形的掛牌公司，應(yīng)當(dāng)在完成整改、消除影響后披露公告，說明整改的具體情況。2.3僅根據(jù)研發(fā)條件進(jìn)層的信息披露要求僅根據(jù)分層管理辦法第七條第三項(xiàng)進(jìn)入創(chuàng)新層的掛牌公司，還應(yīng)當(dāng)在提交進(jìn)層材料前，披露符合相關(guān)條件的公告和會(huì)

3、計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)意見，充分說明研發(fā)費(fèi)用歸集范圍及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的合理性。2.4主辦券商核查主辦券商應(yīng)當(dāng)按照分層管理辦法的規(guī)定審慎核查，對(duì)于存在資金占用、違規(guī)對(duì)外擔(dān)?；蛘邫?quán)益被控股股東、實(shí)際控制人嚴(yán)重?fù)p害等情形的掛牌公司，還應(yīng)當(dāng)在為其提交進(jìn)層材料前，督導(dǎo)其完成整改、消除影響。主辦券商在核查過程中，除核對(duì)公開披露的信息外，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)向掛牌公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員核實(shí)并取得相應(yīng)的證明材料。2.5提交進(jìn)層材料擬進(jìn)入創(chuàng)新層的掛牌公司，經(jīng)確認(rèn)符合創(chuàng)新層進(jìn)層條件，且不存在資金占用、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保或者權(quán)益被控股股東、實(shí)際控制人嚴(yán)重?fù)p害等情形的，應(yīng)當(dāng)通過主辦券商提交進(jìn)入創(chuàng)新層的材料。主

4、辦券商應(yīng)當(dāng)按照全國股轉(zhuǎn)公司通知的時(shí)間，提交進(jìn)層核查文件。2.6發(fā)布初篩名單與接受異議全國股轉(zhuǎn)公司根據(jù)相關(guān)材料，確定擬調(diào)入創(chuàng)新層的掛牌公司初篩名單，并在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)公示。掛牌公司對(duì)初篩名單存在異議的，應(yīng)當(dāng)按照分層管理辦法第十九條的規(guī)定，在2個(gè)交易日內(nèi)以全國股轉(zhuǎn)公司規(guī)定方式提交書面說明及相關(guān)證明材料。2.7作出進(jìn)層決定及實(shí)施全國股轉(zhuǎn)公司根據(jù)異議核實(shí)情況調(diào)整初篩名單，履行相應(yīng)程序后作出進(jìn)層決定，并在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)公布將調(diào)入創(chuàng)新層的掛牌公司正式名單。掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層按規(guī)定應(yīng)當(dāng)由全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱掛牌委）審議的，全國股轉(zhuǎn)公司結(jié)合掛牌委審議意見，作出進(jìn)層決定。正式名單中的掛牌公司應(yīng)當(dāng)

5、披露進(jìn)層提示公告。全國股轉(zhuǎn)公司按照進(jìn)層決定載明的日期，將正式名單中的掛牌公司調(diào)整至創(chuàng)新層。掛牌公司可以根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)復(fù)核實(shí)施細(xì)則（以下簡(jiǎn)稱復(fù)核細(xì)則）相關(guān)規(guī)定對(duì)進(jìn)層決定申請(qǐng)復(fù)核，并于提交申請(qǐng)當(dāng)日披露。復(fù)核期間，全國股轉(zhuǎn)公司作出的進(jìn)層決定不停止執(zhí)行。掛牌公司應(yīng)當(dāng)于收到全國股轉(zhuǎn)公司復(fù)核決定當(dāng)日披露公告，說明復(fù)核決定的主要內(nèi)容以及后續(xù)安排。3創(chuàng)新層掛牌公司調(diào)整至基礎(chǔ)層3.1披露可能觸發(fā)降層情形的風(fēng)險(xiǎn)提示公告3.1.1創(chuàng)新層掛牌公司發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)披露可能觸發(fā)降層情形的風(fēng)險(xiǎn)提示公告，說明可能導(dǎo)致降層的原因、公司是否采取或擬采取相關(guān)措施消除風(fēng)險(xiǎn)，以及相關(guān)措施的必要性、合規(guī)性等內(nèi)容：（

6、1）披露業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)的掛牌公司，業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)中的營業(yè)收入、凈利潤或凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)可能觸發(fā)分層管理辦法第十四條第一款第一項(xiàng)或第二項(xiàng)規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)在披露業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)的同時(shí)披露。其他掛牌公司可能觸發(fā)分層管理辦法第十四條第一款第一項(xiàng)至第五項(xiàng)規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)之日起2個(gè)交易日內(nèi)披露。（2）可能存在不符合創(chuàng)新層進(jìn)層條件但涉嫌依據(jù)虛假材料進(jìn)入情形，尚需核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)于公告發(fā)現(xiàn)相關(guān)事實(shí)當(dāng)日披露。（3）預(yù)計(jì)無法在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或中期報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)與預(yù)計(jì)無法按期披露年度報(bào)告或中期報(bào)告的相關(guān)公告同時(shí)披露。（4）進(jìn)入創(chuàng)新層后曾受到中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或全國股轉(zhuǎn)公司公開譴責(zé)，最近

7、24個(gè)月內(nèi)可能因不同事項(xiàng)再次受到行政處罰或公開譴責(zé)的，應(yīng)當(dāng)于公告被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)立案調(diào)查或收到紀(jì)律處分事先告知書當(dāng)日披露。（5）可能因資金占用、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保受到中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或全國股轉(zhuǎn)公司公開譴責(zé)的，應(yīng)當(dāng)于公告被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)立案調(diào)查或收到紀(jì)律處分事先告知書當(dāng)日披露。（6）可能受到刑事處罰的，應(yīng)當(dāng)于公告被立案?jìng)刹?、相關(guān)主體被采取刑事強(qiáng)制措施當(dāng)日披露。（7）連續(xù)30個(gè)交易日（不含停牌日）股票每日收盤價(jià)均低于每股面值的，應(yīng)當(dāng)于次一交易日披露。（8）僅根據(jù)分層管理辦法第七條第三項(xiàng)或第四項(xiàng)，或者第十一條第一款第三項(xiàng)或第四項(xiàng)進(jìn)入創(chuàng)新層的，連續(xù)30個(gè)交易日（不含停牌日）股票

8、交易市值均低于1億元的，應(yīng)當(dāng)于次一交易日披露。（9）發(fā)生其他可能導(dǎo)致降層風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)之日起2個(gè)交易日內(nèi)披露。3.1.2掛牌公司披露可能觸發(fā)降層情形的風(fēng)險(xiǎn)提示公告后，應(yīng)當(dāng)至少每5個(gè)交易日或在相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生重大進(jìn)展時(shí)披露進(jìn)展公告，直至降層風(fēng)險(xiǎn)消除或?qū)嶋H觸發(fā)降層情形。3.1.3掛牌公司無法披露或拒不披露可能觸發(fā)降層情形風(fēng)險(xiǎn)提示公告或進(jìn)展公告的，應(yīng)當(dāng)由主辦券商發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報(bào)告。3.1.4掛牌公司應(yīng)當(dāng)在降層風(fēng)險(xiǎn)消除后及時(shí)披露降層風(fēng)險(xiǎn)解除的公告。3.2披露觸發(fā)降層情形的風(fēng)險(xiǎn)提示公告3.2.1創(chuàng)新層掛牌公司觸發(fā)分層管理辦法第十四條規(guī)定的降層情形，應(yīng)當(dāng)披露觸發(fā)降層情形的風(fēng)險(xiǎn)提示公告：（

9、1）掛牌公司經(jīng)審計(jì)的年度營業(yè)收入、凈利潤或凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，或者年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見類型觸發(fā)降層情形的，應(yīng)當(dāng)與年度報(bào)告同時(shí)披露。（2）半數(shù)以上董事無法保證年度報(bào)告或者中期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者提出異議的，應(yīng)當(dāng)與相關(guān)董事會(huì)決議同時(shí)披露。（3）未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或中期報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)于年度報(bào)告或中期報(bào)告披露期限屆滿當(dāng)日披露。（4）因更正年度報(bào)告導(dǎo)致進(jìn)層時(shí)不符合創(chuàng)新層的進(jìn)入條件，或觸發(fā)創(chuàng)新層的降層情形的，應(yīng)當(dāng)與更正后的年度報(bào)告同時(shí)披露。（5）不符合創(chuàng)新層進(jìn)層條件，但依據(jù)虛假材料進(jìn)入的，應(yīng)當(dāng)于公告確認(rèn)相關(guān)事實(shí)當(dāng)日披露。（6）進(jìn)入創(chuàng)新層后，最近24個(gè)月內(nèi)因不同事項(xiàng)受到中國證監(jiān)會(huì)及其派出

10、機(jī)構(gòu)行政處罰或全國股轉(zhuǎn)公司公開譴責(zé)的次數(shù)累計(jì)達(dá)到2次的，應(yīng)當(dāng)于公告收到相關(guān)文書當(dāng)日披露。（7）進(jìn)入創(chuàng)新層后，因資金占用、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保受到中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或全國股轉(zhuǎn)公司公開譴責(zé)的，應(yīng)當(dāng)于公告收到相關(guān)文書當(dāng)日披露。（8）進(jìn)入創(chuàng)新層后，受到刑事處罰的，應(yīng)當(dāng)于相關(guān)司法文書生效當(dāng)日披露。（9）連續(xù)60個(gè)交易日（不含停牌日）股票每日收盤價(jià)均低于每股面值的，應(yīng)當(dāng)于第60個(gè)交易日披露。（10）僅根據(jù)分層管理辦法第七條第三項(xiàng)或第四項(xiàng)，或者第十一條第一款第三項(xiàng)或第四項(xiàng)進(jìn)入創(chuàng)新層的，連續(xù)60個(gè)交易日（不含停牌日）股票交易市值均低于1億元的，應(yīng)當(dāng)于第60個(gè)交易日披露。3.2.2掛牌公司披露觸發(fā)降層情形的

11、風(fēng)險(xiǎn)提示公告后，應(yīng)當(dāng)至少每5個(gè)交易日披露一次進(jìn)展公告，直至完成降層。3.2.3掛牌公司無法披露或拒不披露觸發(fā)降層情形風(fēng)險(xiǎn)提示公告或進(jìn)展公告的，應(yīng)當(dāng)由主辦券商發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報(bào)告。3.3掛牌公司自查與主辦券商核查創(chuàng)新層掛牌公司觸發(fā)降層情形后，應(yīng)當(dāng)對(duì)觸發(fā)降層的具體情況進(jìn)行自查，并形成自查報(bào)告。主辦券商應(yīng)當(dāng)核查相關(guān)情形是否屬實(shí)，并形成核查報(bào)告，與掛牌公司的自查報(bào)告一并向全國股轉(zhuǎn)公司提交。掛牌公司自查報(bào)告與主辦券商核查報(bào)告原則上應(yīng)當(dāng)在披露觸發(fā)降層情形的風(fēng)險(xiǎn)提示公告后5個(gè)交易日內(nèi)提交。掛牌公司無法提交自查報(bào)告的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在核查報(bào)告中說明相關(guān)情況。3.4啟動(dòng)降層調(diào)整工作全國股轉(zhuǎn)公司結(jié)合主辦券商和掛牌公司提交的材料認(rèn)定事實(shí)無誤的，按照分層管理辦法第二十條的規(guī)定，自認(rèn)定之日起5個(gè)交易日內(nèi)啟動(dòng)降層調(diào)整工作。掛牌公司出現(xiàn)兩項(xiàng)以上降層情形的，按照先觸發(fā)先適用的原則進(jìn)行層級(jí)調(diào)整。3.5作出降層調(diào)整決定及實(shí)施全國股轉(zhuǎn)公司履行相應(yīng)程序后作出降層調(diào)整決定，并在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)公布。創(chuàng)新層掛牌公司調(diào)整至基礎(chǔ)層按規(guī)定應(yīng)當(dāng)由掛牌委審議的，全國股轉(zhuǎn)公司結(jié)合掛牌委審議意見，作出降層調(diào)整決定。掛牌公司被全國股轉(zhuǎn)公司作出降層調(diào)整決定的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露降層提示公告。掛牌公司無法披露或拒不披露的，應(yīng)當(dāng)由主辦券商發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報(bào)告。掛牌公司被全國股轉(zhuǎn)公司作出降層調(diào)整決定的，可以