XXX年農(nóng)村信用社監(jiān)管評級內(nèi)部指引

1、關(guān)鍵字： HYPERLINK /Blog/TagEntry.aspx?TagID=30947 指引 HYPERLINK /Blog/TagEntry.aspx?TagID=42079 農(nóng)村信用用社 HYPERLINK /Blog/TagEntry.aspx?TagID=306904 監(jiān)管評級級 農(nóng)農(nóng)村信用社社監(jiān)管評級級內(nèi)部指引引（試行）第一章總則一、依據(jù)為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警，依據(jù)我國現(xiàn)行的監(jiān)管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管評級的基本原則、方法和國際通用的“駱駝（CAMEL）評級體系”，并充分考慮我國農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本指

2、引。二、功能（一）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況。對農(nóng)村信用社進(jìn)行監(jiān)管評級可以建立一個對農(nóng)村信用社風(fēng)險和經(jīng)營狀況的分析框架，提出一系列分析農(nóng)村信用社風(fēng)險的方法與標(biāo)準(zhǔn)，幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時識別、判斷農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況和嚴(yán)重程度。（二）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。通過監(jiān)管評級對農(nóng)村信用社主要經(jīng)營管理要素進(jìn)行評價，可以系統(tǒng)地分析、識別農(nóng)村信用社存在的風(fēng)險和問題，據(jù)此確定對農(nóng)村信用社的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。監(jiān)管評級既是對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)一個周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，也為下一個周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠依據(jù)，是對農(nóng)村信用社實(shí)施持續(xù)監(jiān)管的重要工具。（三）有利于監(jiān)管

3、機(jī)構(gòu)有針對性地采取監(jiān)管措施，實(shí)施分類監(jiān)管，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評級結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。三、適用范圍本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的所有辦理存貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用社法人機(jī)構(gòu)，包括農(nóng)村信用合作社、縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、縣（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社。實(shí)行農(nóng)村信用合作社和縣（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社兩級法人的以縣轄為單位評級；以縣為單位統(tǒng)一法人和以地（市）為單位統(tǒng)一法人的以法人為單位評級。四、評級原則實(shí)施監(jiān)管評級應(yīng)嚴(yán)格遵循本指引確定的評級方法、評級標(biāo)準(zhǔn)和評級操作規(guī)程。在評級過程中要堅持以下原則：一是定量因素和定性因素相結(jié)合，

4、靜態(tài)分析和動態(tài)分析相結(jié)合，總量分析和結(jié)構(gòu)分析相結(jié)合的原則；二是定性指標(biāo)的分值原則上不應(yīng)高于定量指標(biāo)的原則，即（定性因素得分相應(yīng)的權(quán)重）（定量指標(biāo)得分相應(yīng)的權(quán)重）。第二章 評級要素一、資本充足狀況（Capital Adequacy（一）定量指標(biāo)1.資本充足率；2.核心資本充足率。（二）定性因素1資本的構(gòu)成和質(zhì)量；2.資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響；3.財務(wù)狀況及其對資本的影響；4.通過其他渠道增加資本的能力，包括社員提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況；5.對資本和資本充足率的管理情況。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（Asset Quality）（一）定量指標(biāo)1.不良貸款率和不良資產(chǎn)率；2.正常貸款遷徙率；3.次級類

5、貸款遷徙率；4.可疑類貸款遷徙率；5.單一集團(tuán)客戶授信集中度/授信集中度；6.全部關(guān)聯(lián)度；7.貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率。（二）定性因素1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢對整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；2.貸款行業(yè)集中度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；3.關(guān)聯(lián)交易程度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；4.信用風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性；5.貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性；6.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況；7.非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況。三、管理狀況（Management）（一）法人治理狀況1.基本結(jié)構(gòu)；2.決策機(jī)制與效果；3.執(zhí)行機(jī)制與效果；4.監(jiān)督機(jī)制與效果；5.激勵約束機(jī)制與作用。（二

6、）內(nèi)部控制狀況1.內(nèi)部控制環(huán)境；2.風(fēng)險識別與評估；3.內(nèi)部控制措施；4.信息交流與反饋；5.監(jiān)督評價與糾正。四、盈利狀況（Earnings）（一）定量指標(biāo)1.資產(chǎn)利潤率；2.資本利潤率；3.成本收入比率；4.風(fēng)險資產(chǎn)利潤率。（二）定性因素1.成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢；2.盈利的質(zhì)量，以及盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響；3.財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性。五、流動性狀況（Liquidity）（一）定量指標(biāo)1.流動性比例；2.核心負(fù)債依存度；3.流動性缺口率；4.人民幣超額備付金率;5.（人民幣、外幣合并）存貸款比例。（二）定性因素1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定

7、性;2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況;3.流動性的管理情況;4.以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力;5.管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控頭寸的能力。六、評級結(jié)果單項(xiàng)要素評級和綜合評級均以一級、二級、三級、四A級、四B級、五A級、五B級、六A級、六B級和六C級表示。越大的數(shù)字表明越低的級別，級別越低表示越需要予以更多和更有力的監(jiān)管關(guān)注。（一）單項(xiàng)要素評級單項(xiàng)要素（管理要素除外）的評級結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)和定性因素的權(quán)重分別為60和40。各單項(xiàng)要素評分90分（含90分）至100分為一級；75分（含75分）至90分為二級；60分（含60分）至75分為三級；53分（含5

8、3分）至60分為四A級；45分（含45分）至53分為四B級；37分（含37分）至45分為五A級；30分（含30分）至37分為五B級； 20分（含20分）至30分為六A級；10分（含10分）至20分為六B級；10分以下為六C級。（二）綜合評級綜合評級結(jié)果是五個單項(xiàng)要素評級結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要素的評分值分別乘以對應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評分。資本充足狀況（C）、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（A）、管理狀況（M）、盈利狀況（E）、流動性狀況（L）五個要素的權(quán)重分別為25%、25%、25%、15%、10%。資本充足率低于8%的信用社，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于三級；如果資本充足率低于8%且呈下降趨勢，該信用

9、社的綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于四A級。加權(quán)匯總后綜合得分90分（含90分）至100分為一級；75分（含75分）至90分為二級；60分（含60分）至75分為三級； 53分（含53分）至60分為四A級；45分（含45分）至53分為四B級； 37分（含37分）至45分為五A級；30分（含30分）至37分為五B級； 20分（含20分）至30分為六A級；10分（含10分）至20分為六B級；10分以下為六C級。七、其他因素（Others）（一）市場風(fēng)險狀況；（二）信用社經(jīng)營的外部環(huán)境；（三）前十名法人和自然人持股社員情況；（四）信用社的客戶群體和市場份額情況；（五）信用社及其關(guān)系人受到行政處罰、法律訴訟、法律制

10、裁等情況；（六）新聞媒體對信用社的報道。其他因素是指對信用社運(yùn)行及風(fēng)險變化可能產(chǎn)生重大積極與消極影響的其他事項(xiàng)。監(jiān)管評級人員可依據(jù)這些事項(xiàng)的性質(zhì)和對信用社風(fēng)險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整，其他要素一般不可以改變綜合評級結(jié)果，但可以通過“+”、“”符號標(biāo)識出評級結(jié)果正向或負(fù)向的趨勢，以增強(qiáng)監(jiān)管評級結(jié)果的準(zhǔn)確性。特別是市場風(fēng)險，在未納入評級要素之前，監(jiān)管評級人員可以從定量（利率風(fēng)險敏感度、累計外匯敞口頭寸比例）和定性（理事會和高級管理層的監(jiān)控、市場風(fēng)險管理政策和程序、市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序及內(nèi)部控制和外部審計）兩個方面做出評價。信用社監(jiān)管評級的各項(xiàng)要素及其評級結(jié)果

11、和監(jiān)管含義等詳見信用社監(jiān)管評級簡表和信用社監(jiān)管評級結(jié)果一覽表。各個評級要素的定量標(biāo)準(zhǔn)和定性標(biāo)準(zhǔn)詳見信用社監(jiān)管評級定量與定性評價標(biāo)準(zhǔn)。第三章 評級操作規(guī)程和職責(zé)分工信用社監(jiān)管評級周期一般為一年，監(jiān)管機(jī)構(gòu)需在一個周期期滿后，重新對信用社進(jìn)行監(jiān)管評級，或者對上一次評級結(jié)果進(jìn)行修訂和更新。對一家被評級機(jī)構(gòu)的有效評級時間不得少于10個工作日，年度評級工作一般應(yīng)在下一年度的四月末之前完成。參與監(jiān)管評級人員須充分了解和熟悉監(jiān)管評級的所有要素和評級原理方法，在規(guī)定時間內(nèi)依據(jù)規(guī)范的評級步驟和程序?qū)Ｂ氝M(jìn)行評級工作，并充分利用評級結(jié)果對信用社的不同風(fēng)險狀況進(jìn)行比較，在非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的間隙進(jìn)行及時的監(jiān)控，確定不

12、同的監(jiān)管措施和重點(diǎn)。信用社監(jiān)管評級操作程序和職責(zé)分工：一、收集信息（一）收集基礎(chǔ)信息。被評級信用社的主監(jiān)管員在評級之前，應(yīng)充分收集以下信息：非現(xiàn)場監(jiān)管信息，現(xiàn)場檢查報告，信用社的內(nèi)、外部審計報告，信用社向公眾披露的信息，信用社提交的年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營狀況報告和市場準(zhǔn)入信息，國內(nèi)外評級機(jī)構(gòu)對信用社的商業(yè)評級結(jié)果，各種媒體報道的信用社信息等。（二）篩選和深入收集信息。在收集基本信息的基礎(chǔ)上，對這些信息進(jìn)行仔細(xì)的整理、篩選和初步分析，確定信用社的關(guān)鍵問題和風(fēng)險以及需要進(jìn)一步了解的評級信息。在評級信息不夠充分的情況下，主監(jiān)管員可以通過與現(xiàn)場檢查人員、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員、信用社的高級管理層和信用社的外部審

13、計人員舉行會談等途徑進(jìn)一步收集評級信息。評級信息的收集和整理是信用社監(jiān)管評級的基礎(chǔ)，由信用社主監(jiān)管員完成，現(xiàn)場檢查人員、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員需向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。主監(jiān)管員應(yīng)力求全面廣泛地掌握評級所需要的全部信息。二、初評（一）分析判斷。信用社主監(jiān)管員應(yīng)嚴(yán)格遵循本指引確定的評級方法和評級標(biāo)準(zhǔn)對評級信息進(jìn)行綜合分析。綜合分析要將定量指標(biāo)和定性因素相結(jié)合，動態(tài)和靜態(tài)相結(jié)合。對于信用社不愿意提供的信息，應(yīng)視為不利于信用社的信息；對于不能確定是否有利于信用社的情況，應(yīng)視為不利于信用社的情況；對于可能導(dǎo)致信用社遭受損失甚至發(fā)生流動性問題的明顯跡象，主監(jiān)管員應(yīng)做出合理的判斷和審慎的預(yù)測。（二）初步確定

14、評級結(jié)果。在綜合分析評級信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷信用社的風(fēng)險狀況，按照評價標(biāo)準(zhǔn)與評分原則分別給出各定量指標(biāo)與定性因素的實(shí)際得分，再與該項(xiàng)因素的滿分相比求得一個得分率，以判定各因素對單項(xiàng)要素評級結(jié)果的影響程度，在此基礎(chǔ)上，確定各個單項(xiàng)要素和綜合評級的初步結(jié)果，并依據(jù)其他因素（O）的性質(zhì)和對風(fēng)險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出正向或負(fù)向調(diào)整。評級結(jié)果由信用社主監(jiān)管員提出。主監(jiān)管員要力求做到對每一項(xiàng)評級內(nèi)容的分析、判斷、預(yù)測和評價理由充分、分析深入、判斷預(yù)測合理，能夠準(zhǔn)確反映信用社經(jīng)營管理各方面的狀況，并填制完成相關(guān)的評級工作底稿。三、復(fù)評復(fù)評是在信用社主監(jiān)管員初評的基礎(chǔ)上，由復(fù)評工作小組對被評級

15、信用社的風(fēng)險與經(jīng)營狀況進(jìn)行再評價。復(fù)評工作小組由非現(xiàn)場監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，被評級信用社的主監(jiān)管員、現(xiàn)場主查人員、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員組成。復(fù)評小組對于各項(xiàng)評級內(nèi)容，如與主監(jiān)管員初評意見不同，應(yīng)當(dāng)闡明理由，并提出具體的修改意見，形成不同于初評結(jié)果的監(jiān)管評級分類。四、審核審核工作由直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或分管非現(xiàn)場監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，所有被評級信用社主監(jiān)管員、復(fù)評小組負(fù)責(zé)人（牽頭人）以及資深的監(jiān)管人員通過評級審核會議集體討論進(jìn)行。評級審核會議應(yīng)當(dāng)力求統(tǒng)一評級尺度，保證評級結(jié)果的客觀準(zhǔn)確和公平。在評級審核的基礎(chǔ)上，由直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或分管非現(xiàn)場監(jiān)管負(fù)責(zé)人對每個被評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果進(jìn)行審定。直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)要將經(jīng)負(fù)責(zé)人

16、審定的評級結(jié)果連同主監(jiān)管員的評級結(jié)果、復(fù)評意見在2月底之前一并上報銀監(jiān)局。五、審查確定各銀監(jiān)局在收到直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報的評級資料和結(jié)果后，應(yīng)對評級結(jié)果進(jìn)行審查，以確保全轄評級尺度統(tǒng)一。審查工作由非現(xiàn)場監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，若干名非現(xiàn)場監(jiān)管協(xié)調(diào)員、現(xiàn)場檢查人員、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員、資深監(jiān)管人員組成審查小組共同完成。審查的重點(diǎn)是各地對評級尺度的把握情況以及各直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)在評級過程中，由于初評、復(fù)評和審核意見不一致而進(jìn)行調(diào)整的評級項(xiàng)目和結(jié)果。凡審查小組認(rèn)為評級結(jié)果存在明顯不合理的，可要求直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出解釋。在理由充足的情況下，可責(zé)成直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出調(diào)整。如果直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅持原評級結(jié)果，而審查小組認(rèn)為確需對評

17、級項(xiàng)目和結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的，由審查小組提交局長辦公會審定后，再對直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。審查工作完成后，各銀監(jiān)局應(yīng)將審查意見、直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審定的評級結(jié)果、復(fù)評調(diào)整的內(nèi)容及有關(guān)情況在3月20日前一并上報銀監(jiān)會。銀監(jiān)會在收到各銀監(jiān)局上報的評級資料和評級結(jié)果后，要進(jìn)行認(rèn)真審查，以確保全國評級尺度統(tǒng)一、評級結(jié)果客觀準(zhǔn)確和公平公正。銀監(jiān)會的審查工作由合作部審查小組負(fù)責(zé)。審查的重點(diǎn)是各地對評級尺度的把握情況以及各省銀監(jiān)局對各直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核確定的評級項(xiàng)目和結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的內(nèi)容。對于評級結(jié)果明顯不合理、需要做出調(diào)整的，由合作部主任辦公會審查后，報會領(lǐng)導(dǎo)確定。銀監(jiān)會確定的最終評級結(jié)果須在收到上報的評級

18、資料和結(jié)果后一個月內(nèi)反饋各省銀監(jiān)局。六、評級結(jié)果反饋各銀監(jiān)局在收到銀監(jiān)會反饋的最終評級結(jié)果后，須在10個工作日內(nèi)反饋直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)。（一）直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)向被評級信用社通報監(jiān)管評級結(jié)果。直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)在收到銀監(jiān)局反饋的對被評級信用社評級結(jié)果意見后，將最終評級結(jié)果以及各單項(xiàng)要素存在的主要風(fēng)險和問題，通過書面形式向被評級信用社的理事會或高級管理層通報，必要時一并提出整改建議。（二）信用社對綜合評級結(jié)果的處理。信用社對監(jiān)管機(jī)構(gòu)通報的綜合評級結(jié)果沒有異議，應(yīng)當(dāng)在一個月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供回應(yīng)報告，確認(rèn)評級結(jié)果并報告對問題和缺陷的整改措施。對綜合評級結(jié)果有異議的，應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出反饋意見，并提供新

19、的信息資料支持更加合理準(zhǔn)確的評級結(jié)果。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過內(nèi)部審核程序并結(jié)合信用社提供的信息資料進(jìn)行再次審定，除非確定有重大評級信息遺漏，或者評級人員出現(xiàn)重大判斷失誤，原則上不對原始評級結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。在最終確認(rèn)監(jiān)管評級結(jié)果后，信用社應(yīng)當(dāng)在一個月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供回應(yīng)報告和確認(rèn)書，并報告對問題和缺陷的整改措施。七、評級檔案整理評級工作全部結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級審核會議紀(jì)要、評級審查會議紀(jì)要及評級結(jié)果反饋?zhàn)劶o(jì)要等文件、材料的存檔工作。第四章 評級結(jié)果的運(yùn)用一、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)作為衡量信用社風(fēng)險程度的依據(jù)綜合評級結(jié)果為一級，表示該類信用社幾乎在每一個方面都是健全的，對

20、外部經(jīng)濟(jì)及金融的動蕩有較強(qiáng)的抵御能力，并有很強(qiáng)的競爭能力，能夠應(yīng)付外部環(huán)境的變化。綜合評級結(jié)果為二級，表示該類信用社是一個各方面比較健全的機(jī)構(gòu)，具有良好的競爭能力，基本達(dá)到良好機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，能夠抵御經(jīng)營環(huán)境變化，對存在的不足和缺陷，能夠在正常運(yùn)營中自覺采取完善性的措施加以糾正。綜合評級結(jié)果為三級，表示該類信用社是一個相對健全的機(jī)構(gòu)，具有較強(qiáng)的服務(wù)能力和發(fā)展能力，達(dá)到合格機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)，雖存在一些缺陷,但完全能夠通過自身努力加以改善和解決，基本能夠抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的惡化。監(jiān)管部門只需引導(dǎo)其落實(shí)改善性措施，解決存在的不足。綜合評級結(jié)果為四A級，表示該類信用社經(jīng)營中存在相對明顯的問題和缺陷，且這些問題尚沒有

21、得到滿意的解決，但仍具備一定的自我發(fā)展能力和糾錯能力，需要監(jiān)管部門給予關(guān)注，并采取相應(yīng)的治理性措施，以增強(qiáng)其自我發(fā)展能力。綜合評級結(jié)果為四B級，表示該類信用社經(jīng)營中存在比較明顯的問題和弱點(diǎn)，自我發(fā)展能力和自覺糾錯能力相對較弱，這類信用社雖能勉強(qiáng)抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的惡化，但如果不能對所存在的問題予以迅速有效制止，將對信用社業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此需要監(jiān)管部門給予更多關(guān)注，采取有針對性的治理措施，及時有效制止經(jīng)營中的弱點(diǎn)。綜合評級結(jié)果為五A級，表示該類信用社雖能夠生存，但發(fā)展動力不足，存在一些較為嚴(yán)重的問題，整體實(shí)力和財務(wù)狀況都比較脆弱，基本無力抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的惡化和外界環(huán)境變化，需要外部給予適

22、當(dāng)?shù)姆龀?，同時采取針對性的整頓性措施解決所存在的問題。綜合評級結(jié)果為五B級，表示該類信用社經(jīng)營中存在較多的嚴(yán)重問題和重大缺陷，其整體實(shí)力和財務(wù)狀況都非常脆弱，需要外部給予較多的扶持和采取有效的整頓性措施等方法加以解決。對存在重大不遵守法律法規(guī)行為的信用社，也應(yīng)該給予這一評級。綜合評級結(jié)果為六A級，表示該類信用社存在較多不安全、不健全情況，只能勉強(qiáng)維持生存，如外部環(huán)境稍有變化，即可能影響生存。綜合評級結(jié)果為六B級，表示該類信用社存在的問題無論是特性和數(shù)量都到了非常嚴(yán)峻的地步，已經(jīng)面臨生存困難，但仍有救助的必要，如果不采取整頓性措施抓緊風(fēng)險處置，將可能影響行業(yè)和區(qū)域的正常經(jīng)濟(jì)與金融秩序。綜合評級結(jié)

23、果為六C級，表示該類信用社面臨信用危機(jī)，所采取的整頓和救助性措施效果不明顯，而且救助的成本相對較高。二、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的重要依據(jù)監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對信用社的監(jiān)管評級結(jié)果，提出持續(xù)監(jiān)管建議。深入分析風(fēng)險及其成因，結(jié)合定量指標(biāo)、定性因素評分及單項(xiàng)要素和綜合評級的結(jié)果，確定每家信用社監(jiān)管重點(diǎn)，并提出綜合監(jiān)管計劃、非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的建議，提出檢查頻率和范圍意見。對任何定量指標(biāo)、定性因素得分率低和單項(xiàng)要素評級結(jié)果為四級的信用社，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對其單項(xiàng)指標(biāo)和單項(xiàng)要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場檢查；對任何定量指標(biāo)、定性因素得分率低和單項(xiàng)要素評級結(jié)果為五級的信用社，應(yīng)當(dāng)及時

24、與其理事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取針對性措施，降低風(fēng)險水平；對任何定量指標(biāo)、定性因素得分率低和單項(xiàng)要素評級結(jié)果為六級的信用社，除要求其理事會和高級管理層采取針對性措施外，還應(yīng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的可行性計劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實(shí)施。監(jiān)管評級結(jié)果在本指引試行期間還應(yīng)當(dāng)作為信用社高級管理人員考核評價及機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入的重要參考因素。三、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)綜合評級為一級和二級的信用社一般是健全的機(jī)構(gòu)，具有令人滿意的業(yè)績表現(xiàn)，對于此類信用社，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動，只需支持和督促其自主采取持續(xù)和完善性措施，保持良好的競爭力和服務(wù)功

25、能。綜合評級為三級的信用社，通常認(rèn)為是比較滿意的機(jī)構(gòu)，這類信用社不需要監(jiān)管部門采取特殊的監(jiān)管行動，只需對其經(jīng)營管理上存在的弱點(diǎn)給予適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管關(guān)注，督促其自主采取改善性措施，解決存在的弱點(diǎn)。綜合評級為四A、四B級的信用社，通常被認(rèn)為是低于滿意程度的，不同程度地存在一些較為明顯的弱點(diǎn)，對這類信用社應(yīng)在給予足夠監(jiān)管關(guān)注的同時，適當(dāng)提高非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻率和深度，關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢變化，督促其加大經(jīng)營管理力度和采取有效的治理性措施，克服經(jīng)營弱點(diǎn)，積極降低風(fēng)險。綜合評級為五A、五B級的信用社，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)在加大現(xiàn)場檢查力度的同時，提高對其現(xiàn)場檢查的頻率，督促其加強(qiáng)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況。必

26、要時應(yīng)約見其理事會和高級管理層成員，責(zé)令其整改，并依據(jù)相應(yīng)的法律、法規(guī)對其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動進(jìn)行一定的限制。綜合評級為六A、六B、六C級的信用社，則被認(rèn)為是問題嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)逐家監(jiān)管。綜合評級為六A級的信用社，應(yīng)采取扶持性和限制性相結(jié)合的措施，控制其高風(fēng)險行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要定期約見其理事會和高級管理層成員，責(zé)令其加強(qiáng)管理，采取有效措施，以改善信用社的生存能力和保障存款人利益。綜合評級為六B級的信用社，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)要求其制定改善風(fēng)險狀況的詳細(xì)計劃，并在行業(yè)管理部門的監(jiān)督下實(shí)施，力求改善經(jīng)營狀況。也可責(zé)成行業(yè)管理部門進(jìn)行派駐管理和給予適當(dāng)?shù)木戎匾獣r可按照相應(yīng)的法律、法規(guī)，更換高級管理人員、安排

27、重組或?qū)嵤┙庸艿?。綜合評級為六C級的信用社，銀監(jiān)局要會同當(dāng)?shù)胤志趾褪〖壜?lián)社逐一分析各機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況，研究提出救助和綜合整治措施，并及時向省級政府匯報。對共同研究認(rèn)為救助無望或無救助必要的機(jī)構(gòu)，可根據(jù)有關(guān)法律，實(shí)施市場退出。四、評級結(jié)果的披露和保密為更加有效的運(yùn)用監(jiān)管評級結(jié)果，銀監(jiān)會及銀監(jiān)局負(fù)責(zé)以適當(dāng)方式向當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)職能部門披露信用社的監(jiān)管評級結(jié)果。為防止對監(jiān)管評級結(jié)果的誤用和濫用，各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其參與評級工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)對信用社的監(jiān)管評級結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁向第三方披露監(jiān)管評級情況。直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和形式向信用社理事會通報被評級信用社的綜合評級結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險和問

28、題，不得向被評級信用社披露各單項(xiàng)要素的評級結(jié)果和具體評分情況。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也不可以將監(jiān)管評級結(jié)果向公眾披露，以防止評級結(jié)果被外界曲解而引發(fā)市場負(fù)面評價，對信用社造成不利影響。為確保信用社內(nèi)部的保密工作，直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)在向被評級信用社通報評級結(jié)果的書面文件中應(yīng)做諸如“本評級結(jié)果系我局依法對你社實(shí)施監(jiān)管評級后形成的，除法律另有強(qiáng)制性規(guī)定外，未經(jīng)我局書面同意，你社及相關(guān)人員不得以任何方式向其他單位或個人披露本評級結(jié)果及相關(guān)內(nèi)容”等內(nèi)容的保密提示，信用社理事會成員或高級管理層應(yīng)當(dāng)對其監(jiān)管評級結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向任何人員披露，更不可以出于商業(yè)目的或其他考慮向新聞媒體或社會公眾披露。第五章 附 則一、本指引涉及

29、的定量指標(biāo)從銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。二、附件是本指引的組成部分，規(guī)定了評級定量指標(biāo)與定性因素的評價標(biāo)準(zhǔn)。三、本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。四、本指引自印發(fā)之日起試行，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）（銀監(jiān)發(fā)20041號）同時廢止。附件：農(nóng)村信用社監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)村信用社監(jiān)管評級工作底稿農(nóng)村信用社監(jiān)管評級簡表農(nóng)村信用社監(jiān)管評級結(jié)果一覽表附件1農(nóng)村信用用社監(jiān)管評評級定量和和定性評價價標(biāo)準(zhǔn)一、資本充充足狀況（CCapittal AAdequuacy）（一）定量指標(biāo)（60分）1.資本充足率（權(quán)重50%）10%以上（含）：100分8%（含）至10%：60分（含）至

30、100分 6%（含）至8%：50分（含）至60分4%（含）至6%：40分（含）至50分3%（含）至4%：25分（含）至40分 2%（含）至3%：10分（含）至25分1%（含）至2%：5分（含）至10分0%（含）至1%：0分（含）至5分0%以下：0分注：本評級體系中所有的定量指標(biāo)評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。2.核心資本充足率（權(quán)重50%）6%以上（含）：100分4%（含）至6%：60分（含）至100分 2%（含）至4%：50分（含）至60分1.5%（含）至2%：30分（含）至50分1%（含）至1.5%：10分（含）至30分0.5%（含）至1%：5分（含）至10分 0%（含）至0.5%：0分（

31、含）至5分0%以下：0分評分原則：資本充足狀況任意一個指標(biāo)低于監(jiān)管要求（資本充足率8%和核心資本充足率4%）的信用社，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于三級；如果監(jiān)管周期內(nèi)任意一個指標(biāo)低于監(jiān)管要求且呈下降趨勢，對該信用社的綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于四A級，如果兩個指標(biāo)均不達(dá)標(biāo)且均呈下降趨勢，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于四B級。（二）定性因素（40分）1.信用用社資本的的構(gòu)成和質(zhì)質(zhì)量（6分分）主主要考察資資本構(gòu)成的的規(guī)范性、市場價值值及穩(wěn)定性性。評評分尺度：核心資資本在資本本中的比重重越高，資資本構(gòu)成越越穩(wěn)定，評評分應(yīng)越高高；分析析核心資本本構(gòu)成的穩(wěn)穩(wěn)定性時，如如果存在資資本未足額額到位或資資本抽逃等等問題，不不得分；

32、分析附屬屬資本構(gòu)成成的穩(wěn)定性性與增長性性時，增長長性越好，市市場價值越越大，評分分應(yīng)越高。分析附屬屬資本構(gòu)成成主要考慮慮信用社的的債務(wù)性資資本（監(jiān)管管機(jī)構(gòu)確認(rèn)認(rèn)的信用社社以對外承承擔(dān)債務(wù)形形式持有的的資本）,包括其市市值變動情情況和規(guī)范范性狀況；資本構(gòu)構(gòu)成要素存存在不穩(wěn)定定性對信用用社承受風(fēng)風(fēng)險能力可可能造成不不利影響的的，得分應(yīng)應(yīng)在3分以以下；資資本不實(shí)、不規(guī)范的的，得分應(yīng)應(yīng)在3分以以下。2.信用用社整體財財務(wù)狀況及及其對資本本的影響（66分）主要分析析財務(wù)狀況況對資本的的影響。重重點(diǎn)考察信信用社的盈盈利狀況，是是否有稅后后利潤可供供資本積累累，以及信信用社提取取盈余公積積的比例，判判斷信用

33、社社進(jìn)行資本本積累的力力度。評分尺度度：好的的盈利狀況況能增強(qiáng)或或保持信用用社的競爭爭能力，利利于信用社社擴(kuò)充資本本，評分應(yīng)應(yīng)越高；信用社財財務(wù)狀況不不佳（出現(xiàn)現(xiàn)虧損）并并可能對信信用社資本本充足狀況況形成不良良影響的，得得分應(yīng)低于于3分；累計虧損損嚴(yán)重以致致凈資產(chǎn)出出現(xiàn)負(fù)數(shù)的的信用社，不不得分；檢查證實(shí)實(shí)信用社虛虛盈實(shí)虧的的不應(yīng)得分分。33.資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量及其對對資本的影影響（6分分）主主要分析信信用社資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表變變化的趨勢勢和方向，表表外項(xiàng)目的的業(yè)務(wù)種類類，以及對對信用社資資本的（潛潛在）影響響。重點(diǎn)考考察信用社社資產(chǎn)的內(nèi)內(nèi)在價值與與風(fēng)險狀況況、預(yù)計的的損失程度度和計提各各項(xiàng)資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備情

34、情況及其對對信用社資資本構(gòu)成的的影響。評分分尺度：不良資產(chǎn)產(chǎn)呈現(xiàn)惡化化趨勢，并并可能對信信用社資本本構(gòu)成不利利影響的，得得分應(yīng)低于于3分；計提貸款款損失準(zhǔn)備備不足的，得得分應(yīng)不高高于3分，不不足程度越越高，得分分越低；對貸款以以外資產(chǎn)計計提了減值值準(zhǔn)備的信信用社得分分應(yīng)高于沒沒有計提減減值準(zhǔn)備的的信用社。4.通過其他他渠道增加加資本的能能力，包括括社員提供供支持的意意愿和實(shí)際際注入資本本的情況（88分）主要考察察信用社籌籌集核心資資本，保持持資本充足足率和核心心資本充足足率符合監(jiān)監(jiān)管要求的的能力。信信用社在資資本不足時時，是否可可以從多種種渠道及時時、規(guī)范增增加核心資資本，包括括社員增加加注資

35、的可可能性。評分尺尺度：如如果信用社社社員承諾諾并能夠?qū)崒?shí)現(xiàn)承諾將將資本充足足率保持在在8%以上上，或者信信用社通過過其他方法法將資本充充足率保持持在8%以以上，并且且能夠充分分抵御風(fēng)險險的，得滿滿分；當(dāng)當(dāng)資本充足足率不足88%，而信信用社已經(jīng)經(jīng)決議但還還沒有實(shí)施施增加資本本的，得分分不能超過過3分；當(dāng)信用社社資本充足足率不足88%，而信信用社未能能形成決議議提高資本本充足率的的，得分應(yīng)應(yīng)低于2分分。55.對資本本和資本充充足率的管管理情況（114分）主要考考察信用社社資本的管管理政策、理事會和和高級管理理層的資本本管理意識識、資本管管理水平。重點(diǎn)分析析信用社制制定和實(shí)施施資本規(guī)劃劃的情況，包

36、包括規(guī)劃制制定的程序序和依據(jù)、規(guī)劃實(shí)施施的有效性性與規(guī)范性性。（11）是否建建立完善的的資本管理理制度，是是否根據(jù)理理事會審定定的風(fēng)險承承受能力確確定本信用用社資本充充足率達(dá)標(biāo)標(biāo)規(guī)劃和管管理目標(biāo)，并并制定合理理有效實(shí)施施計劃。（33分）（2）是是否建立健健全一整套套程序，用用于評估與與其風(fēng)險狀狀況相適應(yīng)應(yīng)的資本總總體水平，并并制定保持持資本水平平的戰(zhàn)略；信用社是是否制定了了全面的框框架，用以以識別、計計量、監(jiān)測測和管理所所有的風(fēng)險險，系統(tǒng)客客觀地評估估這些風(fēng)險險和分配相相應(yīng)的資本本；是否按按照監(jiān)管規(guī)規(guī)定為所承承擔(dān)的市場場風(fēng)險提取取充足的資資本。（33分）（3）是是否定期評評估其資本本充足率水水

37、平，并以以此調(diào)整業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營，約約束資產(chǎn)擴(kuò)擴(kuò)張；是否否定期檢查查資本監(jiān)測測評估程序序；是否定定期向理事事會報告資資本規(guī)劃實(shí)實(shí)施的情況況，確保資資本管理措措施的有效效實(shí)施。（33分）（4）利利潤分配政政策是否穩(wěn)穩(wěn)健、合理理，是一個個重要的考考察因素，過過度的分派派紅利會削削弱信用社社的資本金金，而過低低的分派紅紅利會妨礙礙募集股金金，吸收新新股金，因因此，要考考察信用社社盈利的留留存比率是是否適當(dāng)，并并能夠及時時按資本管管理規(guī)劃補(bǔ)補(bǔ)充資本金金。（3分分）（55）農(nóng)村信信用社分紅紅派息操作作程序的合合規(guī)性。（22分）評分尺度度：信用用社如果缺缺乏明確的的資本管理理政策，沒沒有建立資資本約束機(jī)機(jī)制的，

38、得得分應(yīng)低于于5分；信用社存存在歷年虧虧損掛賬或或資本充足足率未達(dá)到到監(jiān)管要求求，不按規(guī)規(guī)定要求進(jìn)進(jìn)行利潤分分配的，不不得分；信用社分分紅派息操操作不規(guī)范范的，得分分不應(yīng)高于于6分。二、資資產(chǎn)質(zhì)量狀狀況（Assset Quallity）（一）定量指標(biāo)（60分）1.不良貸款率/不良資產(chǎn)率（權(quán)重30%）（1）不良貸款率:3%以下（含）：100分5%（含）至3%：90分（含）至100分 8%（含）至5%：75分（含）至90分 12%（含）至8%：55分（含）至75分16%（含）至12%：35分（含）至55分20%（含）至16%：15分（含）至35分25%（含）至20%：5分（含）至15分30%（含）

39、至25%：0分（含）至5分30%以上：0分（2）不良資產(chǎn)率：2%以下（含）：100分4%（含）至2%：90分（含）至100分 6%（含）至4%：75分（含）至90分 9%（含）至6%：55分（含）至75分12%（含）至9%：35分（含）至55分16%（含）至12%：15分（含）至35分20%（含）至16%：5分（含）至15分25%（含）至20%：0分（含）至5分25%以上：0分注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計值，即評級得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低的那個分值。2.正常貸款遷徙率（權(quán)重10%）低于行業(yè)平均值50以上（含）：100分低于行業(yè)平均值50以內(nèi)：75分至100分等于行業(yè)平均值：75分高于行業(yè)平均值10

40、0以內(nèi)（含）：0分（含）至75分高于行業(yè)平均值100以上：0分3.次級類貸款遷徙率（權(quán)重5）低于行業(yè)平均值50以上（含）：100分低于行業(yè)平均值50以內(nèi)：75分至100分等于行業(yè)平均值：75分高于行業(yè)平均值100以內(nèi)（含）：0分（含）至75分高于行業(yè)平均值100以上：0分4.可疑類貸款遷徙率（權(quán)重5）低于行業(yè)平均值50以上（含）：100分低于行業(yè)平均值50以內(nèi)：75分至100分等于行業(yè)平均值：75分高于行業(yè)平均值100以內(nèi)（含）：0分（含）至75分高于行業(yè)平均值100以上：0分5.單一集團(tuán)客戶授信集中度授信集中度（權(quán)重10%）（1）單一集團(tuán)客戶授信集中度：10%以下（含）：100分15%（含）

41、至10%：60分（含）至100分25%（含）至15%：45分（含）至60分40%（含）至25%：10分（含）至45分50%（含）至40%：0分（含）至10分50%以上：0分（2）授信集中度：100%以下（含）：100分200%（含）至100%：75分（含）至100分300%（含）至200%：50分（含）至75分400%（含）至300%：20分（含）至50分500%（含）至400%：0分（含）至20分500%以上：0分注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計值，即評級得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低的那個分值。資本凈額為負(fù)數(shù)，此項(xiàng)指標(biāo)以零分計算。6.全部關(guān)聯(lián)度（權(quán)重10）10以下（含）：100分50（含）至10：60分

42、（含）至100分70（含）至50：30分（含）至60分90（含）至70：10分（含）至30分100（含）至90：0分（含）至10分100以上：0分注：資本凈額為負(fù)數(shù)，此項(xiàng)指標(biāo)以零分計算。7.貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率（權(quán)重30%）120%以上（含）：100分100%（含）至120%：75分（含）至100分70%（含）至100%：60分（含）至75分 50%（含）至70%：40分（含）至60分 30%（含）至50%：20分（含）至40分10%（含）至30%：5分（含）至20分0%（含）至10%：0分（含）至5分0%以下：0分注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計值，即評級得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低的

43、那個分值。（二）定性因素（40分）1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對信用社整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）主要考察信用社不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。具體分析信用社不良貸款余額的升降原因，區(qū)分存量和增量因素的影響；分析不良貸款比率升降的原因，區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。評分尺度：不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分；不良貸款余額不變或余額上升，不良貸款率下降的，得分不高于3分；不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分；視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。2.貸款行業(yè)集中度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）主要考察貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行

44、業(yè)當(dāng)前整體狀況，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)，以及風(fēng)險狀況對信用社資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。評分尺度：繼續(xù)對宏觀調(diào)控政策中予以限制的行業(yè)和項(xiàng)目給與支持和新投入資金的不得分。3.關(guān)聯(lián)交易程度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（4分）主要考察信用社與關(guān)聯(lián)自然人、法人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)行為，重點(diǎn)是考察對關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人（包括信用社的理事、高級管理人員和有權(quán)決定或參與信用社授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員以及上述人員的近親屬和所辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體）的授信和授信資產(chǎn)的質(zhì)量（主要是貸款），對信用社整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。（1）是否建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括關(guān)聯(lián)交易的審批程序、風(fēng)險控制、內(nèi)部審計監(jiān)督和

45、處罰等。（1分）（2）每年是否向社員代表大會就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況及交易情況，特別是對關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸款情況作出專門報告。（1分）（3）關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)質(zhì)量，特別是關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸款質(zhì)量情況（1分）（4）關(guān)聯(lián)交易中，特別是對關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人交易中是否存在優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易條件的情況，或存在向關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人發(fā)放無擔(dān)保、抵押貸款的情況。（1分）評分尺度：凡沒有建立關(guān)聯(lián)交易管理制度不得分；凡對關(guān)聯(lián)交易情況，特別是對關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸款情況不予以適當(dāng)披露的不得分；凡存在關(guān)聯(lián)交易，特別是關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人交易優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易條件的或存在向關(guān)聯(lián)企業(yè)法人

46、和內(nèi)部人發(fā)放無擔(dān)保、抵押貸款的不得分。4.信用風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（8分）主要評價信貸決策程序和制度的完善性、科學(xué)性、有效性，包括貸款“三查”制度、審貸分離的審查審核程序和信貸風(fēng)險管理制度、分類后的持續(xù)管理等能否有效遏制不良貸款的發(fā)生。主要通過不良貸款增量的原因分析判斷信用風(fēng)險管理的有效性。（1）是否建立授信盡責(zé)調(diào)查制度及執(zhí)行效果評價。是否有效識別集團(tuán)客戶貸款集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險。（2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款（授信）審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（1分）（3）是否成立授信審批委員會并依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行貸款（授信）決策，委員會成員能否不受干擾地獨(dú)立發(fā)表決策意見

47、。（1分）（4）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（1分）（5）是否存在違規(guī)發(fā)放貸款（包括違反有關(guān)規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放貸款）或逆程序發(fā)放貸款的行為。（1分）（6）是否建立貸款責(zé)任制并嚴(yán)格考核。（1分）（7）貸款檔案是否完整規(guī)范。（1分）評分尺度：信用社未建立貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于3分；存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，視具體情況酌情扣分，情節(jié)嚴(yán)重并造成重大損失的，不得分。5.貸款風(fēng)險分類制度的完善和有效執(zhí)行情況（8分）（1）是否根據(jù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及風(fēng)險分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；

48、分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。（1分）（2）分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；是否配備了經(jīng)嚴(yán)格培訓(xùn)的專業(yè)人員從事分類工作；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；風(fēng)險分類結(jié)果是否準(zhǔn)確，分類的偏離度是否在可接受范圍。（2分）（3）是否對各類貸款的風(fēng)險變化情況進(jìn)行適時監(jiān)控并及時調(diào)整貸款質(zhì)量類別；風(fēng)險分類工作是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題能否被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）（4）是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（1分）（5）是否建立了有效的資產(chǎn)保全制度，對不良貸款是否采取了相應(yīng)的

49、保全措施，實(shí)施效果如何；是否建立了完善的不良資產(chǎn)清收制度，清收效果如何；是否按監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定及時核銷不良貸款，是否存在對已符合核銷條件的不良貸款長期掛賬的情況。（1分）（6）具備按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定足額提取貸款損失準(zhǔn)備的制度安排情況。（1分）評分尺度：未建立貸款風(fēng)險分類制度或風(fēng)險分類制度存在明顯缺陷，分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，分類持續(xù)性差的，不得分。6.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）（1）是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同、抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率、抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的取得、保管和處置

50、做了明確的規(guī)定。（1分）（2）是否嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，并確保保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性。（1分）（3）發(fā)放的保證貸款，其保證人是否能切實(shí)履行保證義務(wù)，不存在因過度為第三方擔(dān)保而超出自身清償能力的情況。（1分）（4）抵（質(zhì)）押品的流動性是否強(qiáng)，是否可隨時交易以償還貸款，其市場價值是否相對穩(wěn)定不會對資產(chǎn)安全狀況帶來不良影響。（1分）（5）抵（質(zhì)）押品是否已經(jīng)超過規(guī)定的處置時間，處置是否合理合法。（1分）評分尺度：抵（質(zhì)）押物取得、管理、處置制度有缺陷的，得分不得高于2分；執(zhí)行抵（質(zhì)）押物管理制度不力，核算不規(guī)范的，得分不高于3分；處置抵（質(zhì)）押物措施不力，檢查發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)的，不得

51、分。7.貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險管理狀況（5分）（1）對貸款以外的其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險資產(chǎn)和表外項(xiàng)目是否建立了風(fēng)險管理的政策、程序和措施，實(shí)施效果如何。（2分）（2）是否建立了貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險分類制度，制度是否完善，實(shí)施效果如何。（2分）（3）對造成其他資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。（1分）通過對以以上要素的的綜合分析析，判斷信信用社識別別、控制除除貸款以外外其他資產(chǎn)產(chǎn)的風(fēng)險的的能力。評分尺度度：未建立立貸款以外外其他資產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險管理理制度的，不不得分；在在非信貸資資產(chǎn)以外的的購置、管管理、處置置、核算等等環(huán)節(jié)存在在違法、違違規(guī)的，不不得分。三、管管理狀況（MManaggeme

52、nnt）（一一）法人治治理狀況（550分1.基本結(jié)構(gòu)構(gòu)（10分分）（1）是是否構(gòu)建了了以社員代代表大會、理事會、監(jiān)事會和和高級管理理層為主體體的治理結(jié)結(jié)構(gòu)。治理理主體活動動的規(guī)范性性、持續(xù)性性。（5分分）評分分尺度：組組織機(jī)構(gòu)健健全，會議議與活動開開展規(guī)范，并并發(fā)揮了積積極的作用用，得滿分分；機(jī)構(gòu)組組織相對健健全，活動動不盡規(guī)范范，決議事事項(xiàng)與內(nèi)容容存在失誤誤，得分不不超過3分分；機(jī)構(gòu)不不健全，活活動不規(guī)范范，存在決決議違法違違規(guī)，并產(chǎn)產(chǎn)生消極后后果的，不不得分。（2）各個個治理主體體是否明確確了各自的的工作職責(zé)責(zé)，是否制制定了完備備規(guī)范的議議事規(guī)則。（5分）評分尺度：工作職責(zé)清晰、議事規(guī)則完

53、備、充分發(fā)揮職能作用的，得滿分；工作職責(zé)不夠清晰、議事不規(guī)范、作用發(fā)揮不明顯的，得分不超過3分；工作職責(zé)不清、議事與活動不規(guī)范、沒有發(fā)揮作用甚至審議與決議的事項(xiàng)存在失誤，造成重大損失的，不得分。2. 決策機(jī)制（10分）（1）社員資格是否符合有關(guān)規(guī)定；社員是否履行義務(wù)并享有權(quán)力；社員代表大會、理事會決策的合規(guī)性和有效性；出臺的制度和辦法能否遵循公平原則；是否存在少部分社員損害大多數(shù)社員權(quán)益、職工社員侵蝕非職工社員權(quán)益的情況；是否存在少數(shù)社員占用信用社資產(chǎn)行為,以及關(guān)聯(lián)交易對信用社的影響。（3分）（2）社員代表大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。社員代表大會代表的產(chǎn)生、議事內(nèi)容、議事規(guī)則和表決程

54、序是否規(guī)范，執(zhí)行情況如何。決議的事項(xiàng)和內(nèi)容是否合法有效。（2分）（3）理事的選任是否符合規(guī)定。推舉的程序是否符合規(guī)定；選舉權(quán)和被選舉權(quán)是否有效；理事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否能做到勤勉誠信；有無失職瀆職行為。（2分）（4）理事事會的結(jié)構(gòu)構(gòu)是否合理理。理事會會及其下設(shè)設(shè)的委員會會能否按照照章程和規(guī)規(guī)定，履行行職責(zé)并發(fā)發(fā)揮決策和和監(jiān)督作用用；理事會會是否制定定了信用社社的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略及發(fā)展展規(guī)劃；理理事會是否否具備足夠夠的控制力力、調(diào)度力力和風(fēng)險管管理能力。是否建立立了向社員員代表大會會的定期報報告制度。（3分）評分尺度：社員代表大會、理事會決議的事項(xiàng)均符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和政策，發(fā)揮職能

55、作用較好，得滿分；社員代表大會、理事會決議和決策有缺陷并造成消極后果的，得分應(yīng)低于5分。社員代表表大會、理理事會決議議的事項(xiàng)，存存在違反現(xiàn)現(xiàn)行法規(guī)、政策或造造成消極后后果的，不不得分；3.執(zhí)行行機(jī)制（110分）（11）社員代代表大會、理事會的的決議和授授權(quán)事項(xiàng)能能否得到有有效貫徹落落實(shí)；社員員代表、理理事、高級級管理層的的日常聯(lián)系系與相互決決策傳導(dǎo)機(jī)機(jī)制是否通通暢、高效效。（2分分）（2）高高級管理層層的任職資資格是否符符合監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級管理理人員的能能力是否適適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展、市場場變化、業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和和服務(wù)。（33分）（33）高級管管理層是否否按社員代代表大會、理事會制制定的戰(zhàn)略略規(guī)劃開

56、展展工作；高高級管理層層工作的實(shí)實(shí)效性；是是否存在“內(nèi)部人控控制”情況況；是否建建立并落實(shí)實(shí)了高級管管理層向理理（監(jiān)）事事會的定期期報告制度度。（3分分）（4）高高級管理層層是否具備備良好的團(tuán)團(tuán)隊精神；職責(zé)分工工是否合理理適當(dāng)；經(jīng)經(jīng)營上是否否穩(wěn)健并能能及時識別別和管理風(fēng)風(fēng)險。（22分）評評分尺度：高級管理理層能夠及及時、有效效、全面貫貫徹落實(shí)社社員代表大大會、理事事會的決議議，主動提提出可行議議案，很好好履職盡責(zé)責(zé)的，得滿滿分；高級級管理層未未能有效貫貫徹、落實(shí)實(shí)社員代表表大會和理理事會決議議，履職盡盡責(zé)不力、內(nèi)部管理理不嚴(yán)、缺缺乏團(tuán)隊精精神的，得得分應(yīng)不高高于5分；未建立或或不執(zhí)行向向理（監(jiān)

57、）事事會的定期期報告制度度，存在“內(nèi)部人”控制和違違規(guī)經(jīng)營的的，不得分分或酌情給給分。4.監(jiān)督督機(jī)制（110分）（11）監(jiān)事的的選任是否否符合規(guī)定定。監(jiān)事會會成員是否否具備履行行職責(zé)所必必需的專業(yè)業(yè)素質(zhì)；是是否勤勉盡盡職；是否否發(fā)揮監(jiān)督督作用。（22分）（22）監(jiān)事會會的結(jié)構(gòu)合合理性；監(jiān)監(jiān)督檢查工工作的獨(dú)立立性和權(quán)威威性。（33分）（33）監(jiān)事會會及其領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下的職能能部門按照照章程的規(guī)規(guī)定履行職職責(zé)并發(fā)揮揮監(jiān)督作用用情況。指指導(dǎo)稽核部部門、內(nèi)審審、紀(jì)檢、合規(guī)等部部門工作情情況；監(jiān)督督年度稽核核審計、計計劃的制定定和完成情情況；建立立并執(zhí)行監(jiān)監(jiān)事會向社社員大會定定期報告的的制度。（33分）（44

58、）監(jiān)督理理事和高級級管理層履履職的情況況。是否監(jiān)監(jiān)督或參與與離任審計計、履行評評價工作，進(jìn)進(jìn)行過書面面評價并提提交報告、質(zhì)詢意見見等；是否否對違法違違規(guī)行為進(jìn)進(jìn)行查處、問責(zé)與質(zhì)質(zhì)詢；是否否對監(jiān)事進(jìn)進(jìn)行自我監(jiān)監(jiān)督與評價價。（2分分）評分分尺度：監(jiān)監(jiān)事會能夠夠及時、有有效、全面面貫徹落實(shí)實(shí)社員代表表大會的決決議，制度度健全，定定期規(guī)范開開展監(jiān)督活活動，全面面落實(shí)監(jiān)事事會職責(zé)，很很好履職盡盡責(zé)；信用用社沒有違違法、違規(guī)規(guī)等問題的的，得滿分分；監(jiān)事會會未能有效效貫徹落實(shí)實(shí)社員代表表大會決議議，履職盡盡責(zé)不力，內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督不不到位，得得分應(yīng)不高高于5分；信用社有有違法、違違規(guī)行為的的，不得分分。 5.激勵

59、與約約束機(jī)制（110分）（11）是否建建立薪酬與與信用社效效益和個人人業(yè)績相聯(lián)聯(lián)系的激勵勵機(jī)制，制制定的激勵勵政策及其其制定程序序是否合理理。（2分分）（2）是是否建立長長、中、短短期結(jié)合，重重點(diǎn)是本屆屆任期內(nèi)的的激勵機(jī)制制。（2分分）（3）是是否建立公公正、公開開、透明的的理（監(jiān)）事事、高級管管理層成員員績效評價價的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦辦法。（22分）（44）是否嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村信用用社信息披披露指引。（2分分）（5）建建立的激勵勵與約束機(jī)機(jī)構(gòu)的有效效性（2分分）評分分尺度：激激勵與約束束機(jī)制健全全，相應(yīng)的的制度建設(shè)設(shè)完備，貫貫徹落實(shí)好好，內(nèi)外部部滿意度高高，發(fā)揮了了積極作用用的，應(yīng)得得滿分；激激勵

60、與約束束機(jī)制正在在建立，相相應(yīng)的制度度建設(shè)還不不完備，貫貫徹落實(shí)仍仍有部分缺缺陷的，得得分不應(yīng)高高于5分；激勵與約約束機(jī)制沒沒有建立，相相應(yīng)的制度度也不完備備，或有相相應(yīng)制度但但落實(shí)不到到位、作用用不明顯的的，應(yīng)在33分以下酌酌情評分，問問題嚴(yán)重的的不得分；（二）內(nèi)內(nèi)部控制狀狀況（500分）11.內(nèi)部控控制環(huán)境（110分）（11）良好的的治理機(jī)制制：理事會會是否審批批信用社整整體經(jīng)營戰(zhàn)戰(zhàn)略和重大大政策并定定期檢查執(zhí)執(zhí)行情況；理事會是是否了解信信用社的主主要風(fēng)險并并采取必要要措施識別別、計量、監(jiān)測和控控制風(fēng)險；理事會是是否及時審審查高級管管理層、內(nèi)內(nèi)外審計機(jī)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管管部門提供供的內(nèi)部控控制評估