財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度(doc 13)

1、 HYPERLINK 大量管理資料下載Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.扒xxxx財(cái)務(wù)盤岸點(diǎn)制度第一條 目的敖為保證存貨及財(cái)拔產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性跋，使xxx盤點(diǎn)壩工作處理有章遵艾循，并加強(qiáng)管理靶人員的責(zé)任，以絆達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的霸目的，特制定本隘辦法。背第二條挨 氨盤點(diǎn)范圍哎存貨盤點(diǎn)：系指芭原料、物料、商頒品、餐輔料、工壩程材料、零件保鞍養(yǎng)材料等。捌財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指熬現(xiàn)金、票據(jù)、有捌價(jià)證券。氨財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指柏固定資產(chǎn)、代保傲管資產(chǎn)、低值易敗耗品等的盤點(diǎn)。扒固定資產(chǎn)：包括矮土地、建筑物、扮機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸

2、盎設(shè)備、生產(chǎn)器具板等。柏代保管資產(chǎn)：系盎由供貨商提供，靶使用后結(jié)帳的物暗品。班低值易耗品：購伴入的價(jià)值達(dá)不到百固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的半工具、器具等。礙第三條八 盎盤點(diǎn)方式襖(鞍一吧)百年中、年終盤點(diǎn)板存貨：由各管理傲部門、采購部門疤會(huì)同財(cái)務(wù)部門于傲年板(啊中背)氨終時(shí)，實(shí)施全面哎總清點(diǎn)一次。佰財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部班會(huì)計(jì)人員盤點(diǎn)。哀財(cái)產(chǎn)：由各部門芭會(huì)同財(cái)務(wù)部門于佰年班(擺中敗)辦終時(shí)，實(shí)施全面稗清點(diǎn)。(二)月末盤點(diǎn)案每月末所有存貨百，由各部門及財(cái)靶務(wù)部實(shí)施全面清癌點(diǎn)一次。擺第四條罷 半人員的指派與職伴責(zé)按案總盤人：由總經(jīng)安理任命，負(fù)責(zé)盤按點(diǎn)工作的總指揮敗，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作安的進(jìn)行及異常事半項(xiàng)的裁決。扮主盤人：由各

3、部凹門經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)霸責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作礙的推動(dòng)及實(shí)施。柏盤點(diǎn)人：由各部哀門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)岸計(jì)數(shù)量。芭監(jiān)盤人：由總經(jīng)鞍辦派人擔(dān)任。靶會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)挨部門指派，負(fù)責(zé)絆會(huì)點(diǎn)并記錄，與半盤點(diǎn)人分段核對(duì)氨、確實(shí)數(shù)據(jù)工作拌。奧協(xié)盤人：由各部暗門指派，負(fù)責(zé)盤傲點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及擺整理工作。哀特定項(xiàng)目按月盤敗點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)伴的盤點(diǎn)工作，亦凹應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、班會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人哀，其職責(zé)亦同。捌第五條扳 佰盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)瓣頒盤點(diǎn)編組：由財(cái)芭務(wù)部于每次盤點(diǎn)哀前，事先依盤點(diǎn)靶種類、項(xiàng)目編排霸“巴盤點(diǎn)人員編組表叭”挨，交總經(jīng)理審定霸后，公布實(shí)施。暗各部門將應(yīng)用于傲盤點(diǎn)的工具預(yù)先襖準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需啊盤點(diǎn)表格，由財(cái)隘務(wù)部門準(zhǔn)備。絆存貨的堆

4、置，應(yīng)挨力求整齊、集中翱、分類。藹現(xiàn)金、有價(jià)證券耙等，應(yīng)按類別整絆理并列清單。搬各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編叭號(hào)順序，事先準(zhǔn)搬備妥當(dāng)，以備盤氨點(diǎn)。盎各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)凹于盤點(diǎn)前登記完班畢，并將有關(guān)單靶據(jù)如：入庫單、擺領(lǐng)料單、退料單班、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移叭單等裝訂成冊(cè)。矮（一月一本）百盤點(diǎn)期間已收到頒物資而未辦妥入搬帳手續(xù)的，應(yīng)另百行分別存放，并版予以標(biāo)示。笆第六條懊 骯年中、年終全面翱盤點(diǎn)藹財(cái)務(wù)部門應(yīng)于上柏報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后八，簽發(fā)盤點(diǎn)通知哀，并負(fù)責(zé)召集各翱部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)白人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)奧會(huì)，擬訂盤點(diǎn)計(jì)唉劃表，通知各有巴關(guān)部門，限期辦岸理盤點(diǎn)工作。柏盤點(diǎn)期間除緊急藹用料外，暫停收辦發(fā)料。斑年中、年終盤點(diǎn)艾，應(yīng)采全面盤點(diǎn)懊

5、方式，如確因事爸情特殊，無法辦疤理時(shí)，應(yīng)報(bào)總經(jīng)扳理核準(zhǔn)后，才能岸改變方式進(jìn)行。澳盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用柏精確的計(jì)量，避笆免用主觀的目測(cè)爸方式，每項(xiàng)財(cái)物般數(shù)量，應(yīng)于確定挨后，再繼續(xù)進(jìn)行板下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后凹不得更改。壩盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)礙點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤辦點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)埃，詳實(shí)記錄于骯“邦盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表懊”愛，并每項(xiàng)應(yīng)核對(duì)氨一次，無誤后在翱該表上簽字確認(rèn)白，如有出入，必扮需再重點(diǎn)；盤點(diǎn)鞍完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)擺將藹“懊盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表襖”奧匯總編制暗“半盤存表靶”隘一式兩聯(lián)，第一罷聯(lián)由部門自存，拔第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部昂門，供核算盤點(diǎn)八盈虧金額。笆第七條襖 愛不定期抽點(diǎn)啊由總經(jīng)辦視實(shí)際壩需要，隨時(shí)指派白人員抽點(diǎn)；也可愛由財(cái)務(wù)部門報(bào)總佰經(jīng)理

6、核準(zhǔn)后辦理安。胺盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目八，以不預(yù)先通知熬各部門為原則。背不定期抽點(diǎn)，應(yīng)胺填列藹“拔盤存表盎”癌。瓣礙第八條唉 埃盤點(diǎn)報(bào)告岸各部門應(yīng)依霸“氨盤存表佰”八編制懊“疤盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表叭”把一式三聯(lián)，并填案列差異原因的說安明及對(duì)策后，送芭交財(cái)務(wù)部門匯總暗轉(zhuǎn)總經(jīng)理審定后凹，第一聯(lián)送各部捌門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)澳部門自存作為調(diào)凹帳的依據(jù)，第三邦聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)辦。奧不定期抽點(diǎn)，應(yīng)阿于盤點(diǎn)后一星期巴內(nèi)將矮“絆盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表佰”隘呈報(bào)上級(jí)審定。傲年中、年終盤點(diǎn)癌，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門唉于盤點(diǎn)后二星期岸內(nèi)將癌“艾盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表吧”鞍呈報(bào)總經(jīng)理審定哀。奧隘盤點(diǎn)盈虧金額，懊平時(shí)僅列入待處搬理科目，年終時(shí)岸才轉(zhuǎn)入營業(yè)外收拜入或營業(yè)外

7、支出愛。翱第九條斑 瓣現(xiàn)金、票據(jù)及有哀價(jià)證券盤點(diǎn)稗把現(xiàn)金、銀行存款擺、票據(jù)、有價(jià)證壩券等項(xiàng)目，除年伴中、年終盤點(diǎn)時(shí)扳，財(cái)務(wù)部門至少斑每月抽查一次。罷 鞍現(xiàn)金及票據(jù)的盤凹點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)鞍日上班未開展業(yè)捌務(wù)前或當(dāng)日下午辦結(jié)帳后辦理。背霸盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)巴金存放處封鎖，埃并于核對(duì)帳冊(cè)后挨開啟，由會(huì)點(diǎn)人艾員與出納人員共胺同盤點(diǎn)。奧會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤扮點(diǎn)數(shù)詳細(xì)編制 背“芭現(xiàn)金翱(懊票據(jù)巴)藹盤點(diǎn)報(bào)告表傲”邦一式兩聯(lián)經(jīng)雙方熬簽認(rèn)后確認(rèn)。按有價(jià)證券等應(yīng)核癌對(duì)認(rèn)定后，由盤岸點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)拔數(shù)詳細(xì)編制 骯“襖有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)扮告表骯”安。奧 半第十條哎 巴存貨盤點(diǎn)笆唉存貨的盤點(diǎn)，以傲當(dāng)月最末一日舉絆行為原則。矮存貨盤點(diǎn)

8、，原則胺上采用全面盤點(diǎn)笆。奧第十一條岸 笆注意事項(xiàng)佰按所有參加盤點(diǎn)工扒作的盤點(diǎn)人員，岸對(duì)于本身的工作爸職責(zé)及應(yīng)準(zhǔn)備事按項(xiàng)必須深入了解襖。芭盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)扳日一律停止休假扮，并須按時(shí)到達(dá)骯指定的工作地點(diǎn)挨向該組復(fù)盤人報(bào)絆到，接受工作安挨排。如有特殊原八因而需他人代理癌應(yīng)事先經(jīng)核準(zhǔn)，把否則以曠工處理暗。傲所有盤點(diǎn)工作都般以靜態(tài)盤點(diǎn)為原傲則，因此盤點(diǎn)開澳始后應(yīng)停止財(cái)物拜的進(jìn)出及移動(dòng)。瓣盤點(diǎn)使用的單據(jù)昂、報(bào)表內(nèi)若遇修阿改處，均須盤點(diǎn)跋人員簽認(rèn)才能生愛效，否則應(yīng)追究敖其責(zé)任。扒所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必扮須以實(shí)際清點(diǎn)、辦磅秤或換算的確拌實(shí)資料為依據(jù)，爸不得以猜想數(shù)據(jù)敗、偽造數(shù)據(jù)記錄柏之。斑盤點(diǎn)開始至工作骯終了期間，

9、各組壩盤點(diǎn)人員均受復(fù)艾盤人指揮監(jiān)督。吧盤點(diǎn)終了由各組芭復(fù)盤人向主盤人拌報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后邦始得離開崗位。板敗第十二條熬 啊盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲拌邦盤點(diǎn)工作人員要拔依照本辦法的規(guī)板定，切實(shí)遵照辦唉理。表現(xiàn)優(yōu)異者邦，經(jīng)由主盤人報(bào)爸各部門經(jīng)理，按澳獎(jiǎng)罰條例規(guī)定給耙以相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。昂違反本辦法的視瓣其違反情節(jié)的輕芭重，由主盤人報(bào)爸各部門經(jīng)理處理叭。扮矮第十三條板 凹帳載錯(cuò)誤處理伴邦帳載數(shù)量如因漏艾帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)鞍、未結(jié)帳或帳面敗記載不清者，記搬帳人員應(yīng)視情節(jié)艾輕重給以相應(yīng)處阿分。岸帳載數(shù)字如有涂頒改未蓋章、簽章辦、簽證或有虛構(gòu)半數(shù)字等情況，一奧律由部門經(jīng)理報(bào)跋總經(jīng)理處理。巴第十四條壩 跋賠償處理哀財(cái)、物料管理人般員、保管人有下柏列情況者，應(yīng)報(bào)哀xxx總經(jīng)理，按并賠償相同的金案額：矮對(duì)所保管的財(cái)