內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則_內(nèi)部信息傳遞

1、 WORD 6/6 WORD 部控制實(shí)施細(xì)則部信息傳遞一、適用圍本實(shí)施細(xì)則所稱部信息傳遞是指公司部各管理層級(jí)之間通過(guò)部報(bào)告形式傳遞經(jīng)營(yíng)管理信息的過(guò)程。公司部信息傳遞部控制的容涵蓋：部報(bào)告指標(biāo)體系制定、外部信息收集、部報(bào)告編制與流轉(zhuǎn)、部報(bào)告使用與保管、部報(bào)告評(píng)估、反舞弊機(jī)制。二、控制目標(biāo)1、部報(bào)告指標(biāo)體系制定科學(xué)，能夠滿足經(jīng)營(yíng)決策、業(yè)績(jī)考核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等需要。2、確保獲取外部信息容準(zhǔn)確性高，獲取信息成本合理。3、部報(bào)告容完整，編制與時(shí)，流轉(zhuǎn)渠道暢通，防止信息失真。4、部報(bào)告能夠?yàn)楣緵Q策提供科學(xué)依據(jù)，保存措施嚴(yán)密。5、確保部報(bào)告得到定期評(píng)估，評(píng)估結(jié)果得到有效利用。6、建立反舞弊機(jī)制，防舞弊行為發(fā)生

2、。三、控制職責(zé)3.1 行政部1、負(fù)責(zé)組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)擬定部報(bào)告信息指標(biāo)體系。2、負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)的信息搜集、部報(bào)告的編制工作。3、負(fù)責(zé)組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)部報(bào)告的評(píng)估工作。4、負(fù)責(zé)上級(jí)管理部門(mén)與公司日常公文管理和辦理。5、協(xié)助其他部門(mén)辦理公文的印發(fā)、存檔。6、負(fù)責(zé)辦理部報(bào)告、資料的移交工作。7、負(fù)責(zé)部報(bào)告、資料的保管工作。3.2審計(jì)部負(fù)責(zé)建立公司反舞弊工作機(jī)制。3.3其他各業(yè)務(wù)部門(mén)1、負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)的信息搜集與部報(bào)告編制工作。2、負(fù)責(zé)部報(bào)告的與時(shí)傳遞工作。部信息傳遞關(guān)鍵控制矩陣控制編號(hào)控制點(diǎn)名稱控制目標(biāo)關(guān)鍵控制描述責(zé)任部門(mén)控制方法控制頻率實(shí)施證據(jù)K1部報(bào)告指標(biāo)體系制定部報(bào)告指標(biāo)體系制定科學(xué)，能夠滿足經(jīng)

3、營(yíng)決策、業(yè)績(jī)考核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等需要。1、行政部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)績(jī)考核與各管理層級(jí)對(duì)信息的需求和詳略程度等要求，制定級(jí)次分明的公司部報(bào)告指標(biāo)體系，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。2、各信息需求部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的部報(bào)告指標(biāo)，層層分解，編制部報(bào)告格式等。3、各信息提供部門(mén)根據(jù)審批的部報(bào)告指標(biāo)體系與部報(bào)告格式，結(jié)合部門(mén)的部門(mén)職責(zé)、工作任務(wù)等，明確本部門(mén)所需關(guān)注的信息指標(biāo)。行政部手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)部報(bào)告指標(biāo)體系K2外部信息搜集確保獲取外部信息容準(zhǔn)確性高，獲取信息成本合理。外部信息搜集：1、公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)與經(jīng)營(yíng)伙伴、投資者舉行正式、非正式會(huì)晤以與座談方式獲得的相關(guān)信息。2、公司各部門(mén)根據(jù)行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介

4、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以與有關(guān)監(jiān)管部門(mén)渠道，獲取所屬業(yè)務(wù)的外部信息，并按照公司的指標(biāo)體系要求等對(duì)外部信息進(jìn)行分析與整理。部信息搜集：公司各部門(mén)通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲得所屬業(yè)務(wù)的部信息，并按公司的部報(bào)告指標(biāo)體系要求對(duì)信息加以分析和整理。各部門(mén)手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、部刊物K3部報(bào)告編制與流轉(zhuǎn)部報(bào)告容完整，編制與時(shí)，流轉(zhuǎn)渠道暢通，防止信息失真。運(yùn)營(yíng)管理類：公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)定期編制各類采購(gòu)、合同管理、調(diào)查研究、質(zhì)量、審、財(cái)務(wù)分析、會(huì)議紀(jì)要等運(yùn)營(yíng)管理類的部報(bào)告，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分

5、管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審閱。行政公文類：1、公司發(fā)文（包含紅頭文件）由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)起草，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批通過(guò)，由行政部協(xié)助印發(fā)、編號(hào)歸檔。2、各部門(mén)發(fā)往公司部的通知等由各部門(mén)起草，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、常務(wù)副總審批后下發(fā)公司各部門(mén)。3、行政部與時(shí)登記、編號(hào)，由起草部門(mén)確定發(fā)送圍、發(fā)文的印制數(shù)量，行政部檔案室存一份紙制文件歸檔。4、集團(tuán)公司、同級(jí)單位發(fā)來(lái)的文件與黨委文件或信函，由行政部指定專人統(tǒng)一簽收，并按程序辦理。公文簽收后，發(fā)送相關(guān)執(zhí)行部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。各部門(mén)手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)運(yùn)營(yíng)管理類部報(bào)告、司發(fā)文件、黨委文件或信函K4部報(bào)告使用與保管部報(bào)告能夠?yàn)楣緵Q策提供科學(xué)依據(jù)，保存措施嚴(yán)密。1、各

6、部門(mén)負(fù)責(zé)人在審閱部報(bào)告時(shí)，對(duì)報(bào)告中反映出的風(fēng)險(xiǎn)，組織人員進(jìn)行驗(yàn)證與評(píng)估，并提出應(yīng)對(duì)策略，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。2、各業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)根據(jù)部報(bào)告，對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策等進(jìn)行分析，并根據(jù)部報(bào)告反映的相關(guān)指標(biāo)，進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。3、行政部依據(jù)部報(bào)告類別與對(duì)公司的影響程度擬定部報(bào)告保管期限，提交總經(jīng)理審批。只有超過(guò)保管年限的部報(bào)告方可予以銷毀。對(duì)影響重大的部報(bào)告，應(yīng)當(dāng)永久保管。4、涉與公司秘密的會(huì)議資料，要由經(jīng)辦部門(mén)標(biāo)明密級(jí)，嚴(yán)格按會(huì)議所需份數(shù)來(lái)印刷，不得隨意增加。5、根據(jù)工作需要，參加涉與密級(jí)事項(xiàng)會(huì)議的人員由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以指定，需傳達(dá)和報(bào)道的會(huì)議容需審查并確定傳達(dá)圍。6、涉與密級(jí)事項(xiàng)的主要人員簽署相關(guān)

7、協(xié)議后，才能從事崗位工作。7、行政部檔案室定期與各部門(mén)辦理部報(bào)告的移交手續(xù)，并填寫(xiě)資料移交清單，檔案室檔案員根據(jù)公司的部報(bào)告管理制度明確部報(bào)告的查閱、歸還手續(xù)。信息中心協(xié)助檔案室建立電子部報(bào)告保管庫(kù)，按類別、時(shí)間、保管年限、影響程度與要求等分門(mén)別類儲(chǔ)存電子部報(bào)告。8、有關(guān)公司商業(yè)秘密的重要文件由公司較高級(jí)別的管理人員負(fù)責(zé)，至少兩人共同管理，放置在專用保險(xiǎn)箱。行政部手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)資料保管期限說(shuō)明、資料移交清單、電子部報(bào)告K5部報(bào)告評(píng)估確保部報(bào)告得到定期評(píng)估，評(píng)估結(jié)果得到有效利用。1、行政部建立并完善公司的部報(bào)告評(píng)估制度，嚴(yán)格按照評(píng)估制度對(duì)部報(bào)告進(jìn)行評(píng)估。2、每年末，行政部組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)部報(bào)告

8、的與時(shí)性，部信息傳遞的有效性和安全性進(jìn)行評(píng)估和分析，與時(shí)發(fā)現(xiàn)部報(bào)告薄弱環(huán)節(jié)，提出整改措施，明確整改責(zé)任人與整改期限，并將評(píng)估結(jié)果作為部門(mén)績(jī)效考核的一部分。3、各信息提供部門(mén)根據(jù)評(píng)估意見(jiàn)與發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)部報(bào)告存在的缺陷進(jìn)行整改。行政部手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)部報(bào)告評(píng)估制度K6反舞弊機(jī)制建立反舞弊機(jī)制，防舞弊行為發(fā)生。1、對(duì)員工進(jìn)行道德準(zhǔn)則培訓(xùn)，通過(guò)設(shè)立總經(jīng)理信箱、投訴專線等方式，鼓勵(lì)員工與公司利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴公司部的違規(guī)、舞弊和其他有損公司形象的行為。2、公司建立舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)立舉報(bào)責(zé)任主體、舉報(bào)程序，明確舉報(bào)投訴處理程序，并做好投訴記錄的保存。3、審計(jì)部對(duì)信訪、 HYPERLINK :/baike.esnai /view.aspx?w=%c4%da%b2%bf%c9%f3%bc%c6 o 會(huì)計(jì)百科:內(nèi)部審計(jì) t _blank 部審計(jì)、監(jiān)察、接受舉報(bào)過(guò)程中收集的信