第二章 銀行資本ppt課件

1、 第二章商業(yè)銀行資本 1.第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成一、股本：普通股，優(yōu)先股二、盈余：資本盈余、留存盈余三、債務資本：資本票據(jù)、債券四、其他來源：貯藏金 2.一、股本普通股 銀行普通股構(gòu)成銀行資本的中心部分，它不僅代表對銀行的一切權(quán)，而且具有永久性質(zhì) 優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點 固定股息率優(yōu)先股 可調(diào)整股息的優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股 3.二、盈余資本盈余資本盈余主要由投資者超繳資本所為溢價發(fā)行反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈所添加的資本等。留存盈余尚未動用的銀行累計稅后利潤部分4.三、債務資本 資本票據(jù) 一種以固定利率計息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場上出賣

2、，也可向銀行的客戶推銷。債券可轉(zhuǎn)換后期償付債券浮動利率后期償付債券選擇性利率后期償付債券 5.四、其他來源貯藏金為了應付未來回購、贖回資本債務或防止不測損失而建立的基金。包括放款與證券損失預備金和償債基金等 6.第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定一、銀行資本充足性及其意義二、銀行資本充足性的測定7.一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性 銀行資本數(shù)量必需超越金融管理當局所規(guī)定的可以保證正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限制；資本構(gòu)造的合理性 銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應該符合銀行總體運營目的或所需增資本的詳細目的。 8.二、銀行資本充足性的測定測定目的資本與存款比率資本與總資產(chǎn)比率資本與風險

3、資產(chǎn)比率測定方法分類比率法、綜合分析法方法表內(nèi)風險資產(chǎn)表外風險資產(chǎn)測算 9.例題1：資本充足率的計算請按下表計算某商業(yè)銀行資本充足率。1998年2000年風險資產(chǎn)總額82.08萬元63.94萬元資本總額6.2萬元11.95萬元10.例題2 比較A、B兩個銀行的資產(chǎn)負債情況 A、B銀行的資產(chǎn)負債表比較 單位：億元資產(chǎn)A銀行B銀行負債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應付款4030活期存款70170短期政府債券6015儲蓄存款406長期政府債券6040定期存款906貸款80155可轉(zhuǎn)讓存單2028資本2030合計240240合計240240 A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模一樣，A的資本充足率低于B銀行，但從資產(chǎn)的構(gòu)造來

4、看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強，負債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動性弱，負債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。11.例題 一家銀行的總資本規(guī)模為100萬美圓，表內(nèi)總資產(chǎn)為1500萬美圓，該銀行的資產(chǎn)負債表內(nèi)和表外工程如下。請計算該銀行的資本充足率。單位：百萬美圓資產(chǎn)負債表內(nèi)項目金額權(quán)數(shù) 現(xiàn)金750 % 短期政府債券3000 % 國內(nèi)銀行存款7520% 家庭住宅抵押貸款7550% 企業(yè)貸款975100%資產(chǎn)負債表內(nèi)總資產(chǎn)1500資產(chǎn)負債表外項目 用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證15020%（轉(zhuǎn)換系數(shù)1.00） 對其企業(yè)的長期信貸承諾300100%（轉(zhuǎn)換系數(shù)0.5）資產(chǎn)負債表外項目加總45012.練

5、習1 A商業(yè)銀行2021年12月31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負債情況，如下兩表所示，計算該行的資本充足率。表1 A銀行資產(chǎn)負債表 單位：百萬元權(quán)數(shù)資產(chǎn)項目金額負債項目金額0現(xiàn)金5一級資本加二級資本10短期國庫券5中長期國庫券10負債12020%一般責任政府債券10合計130FNMA證券1050%居民抵押貸款40100%其他貸款50合計13013.表2 A銀行表外工程資料 單位：百萬元 其中，4年期固定浮動利率互換合約的重置本錢為3百萬美圓，2年期遠期美圓/英鎊外集合約的重置本錢為-1百萬元盈利。在計算與利率及匯率有關的表外資產(chǎn)的風險額時，普通不將盈利計算在內(nèi)。轉(zhuǎn)換系數(shù)相應表內(nèi)項目風險權(quán)數(shù)表外項目金額

6、50%100%對某公司的2年期貸款承諾80100%100%支持商業(yè)票據(jù)發(fā)行的備用信用證1020%100%商業(yè)信用證500.5%50%4年期固定浮動利率互換合約1005%50%2年期遠期美元/英鎊外匯合約4014.答案該銀行的資本充足率計算如下：表內(nèi)風險資產(chǎn)=05+5+10+0.210+10+0.540+150 =74百萬美圓表外風險資產(chǎn)非利率與匯率工程=(800.5+101+500.2) 100% =60萬美圓表外風險資產(chǎn)利率與匯率工程=(1000.005+3)+400.05 50% =2.75萬美圓資本充足率=10/(74+60+2.75) 100 %=7.3%15.練習2表 某銀行資產(chǎn)負債

7、表內(nèi)和表外工程單位：美圓項目金額權(quán)數(shù)（%）資產(chǎn)負債表項目（資產(chǎn)） 現(xiàn)金5 0000 美國國債20 0000 在國內(nèi)銀行的存款余額5 00020 以1-4人家庭住宅財產(chǎn)為第一抵押的貸款5 00050 私人公司貸款65 000100表內(nèi)總資產(chǎn)100 000表外項目（OBS） 為發(fā)行美國市政一般義務債券做擔保的備用信用證10 000 20 （轉(zhuǎn)換系數(shù)1.00 ） 對私人公司的長期有約束力的信貸承諾20 000 100 （轉(zhuǎn)換系數(shù)0.5 ）表外項目總資產(chǎn)30 00016.答案 假設該銀行總資本為6 000美圓，總資產(chǎn)為10萬美圓。計算該銀行表內(nèi)總資產(chǎn)的資本充足率和資本充足率。1、表內(nèi)資產(chǎn)的資本充足率=

8、6 000/100 000=6%2、1風險權(quán)數(shù)為0%: 5 000+20 0000%=25 0000%=02風險權(quán)數(shù)為20%: 5 000+(10 0001.00)20%=15 00020%=3 0003風險權(quán)數(shù)為50%： 5 00050%=2 5004風險權(quán)數(shù)為100%： 65 000+20 0000.5050%=2 500資本充足率=總資本/加權(quán)風險資產(chǎn)=6 000/80 500=7.45%17.第三節(jié) 銀行的資本管理與對策：分子對策和分母對策一、分子對策二、分母對策18.一、分子對策 針對中的資本計算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本構(gòu)造內(nèi)源資本戰(zhàn)略 經(jīng)過內(nèi)源資本補足資本

9、金 外源資本戰(zhàn)略 經(jīng)過發(fā)行普通股等外源資本方法來提高中心資本19.例題 假設某銀行的資本總額為100億元，原有資本金為4億元，紅利分配比例為40%，未分配利潤為4億元，資本比率為8%。1當資產(chǎn)繼續(xù)增長率為8%時，其它條件不變，資產(chǎn)收益率應為多少？2當資產(chǎn)收益率為0.99%，資本比率不變，實現(xiàn)12%的資產(chǎn)繼續(xù)增長率，紅利分配率應為多少？20.二、分母對策優(yōu)化資產(chǎn)構(gòu)造，盡量降低風險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時加強表外業(yè)務管理，盡能夠選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應風險權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。緊縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整資產(chǎn)構(gòu)造21.案例分析：我國從年以來先后次降息，儲蓄存款利率開場一路走低，加上利息稅的要素，

10、使得儲蓄對于普通家庭失去了往日的吸引力。隨著其他投資渠道的出現(xiàn)，越來越多的人不再把儲蓄作為資金保值增值的主要途徑，而選擇了其他的理財富品。這些都使得銀行在存款搜集上面臨著前所未有的難題。為了應對這一局面，許多銀行開場嘗試著“組合儲蓄這樣的存款創(chuàng)新。存款創(chuàng)新的根本目的在于吸引存款以保證銀行的資金來源。從某種程度上說，存款創(chuàng)新是我國銀行業(yè)為了抑制儲蓄資金分流帶來的資金壓力而進展的一種金融創(chuàng)新，這有點類似于年代美國銀行業(yè)為了擺脫Q條例的限制而推出大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的創(chuàng)新。雖然停留在比較初級的階段，但這還是反映出我國銀行業(yè)應對市場現(xiàn)實做出了積極地調(diào)整，不再被動地等待存款而是自動地吸引存款。隨著我國金融

11、市場開放程度的加深和利率市場化的深化，市場競爭將使得國內(nèi)銀行業(yè)出現(xiàn)越來越多的產(chǎn)品創(chuàng)新。22.第四節(jié) 銀行并購決策與管理并購M&A 泛指在市場機制造用下，企業(yè)為了獲得其他企業(yè)的控制權(quán)而進展的產(chǎn)權(quán)買賣活動。收買：企業(yè)用現(xiàn)金、債券和股票購買另一家企業(yè)的部分或全部資產(chǎn)或股 權(quán)，以獲得該企業(yè)的控制權(quán)。兼并：指企業(yè)以現(xiàn)金、證券或其他方式如承當債務、利潤返還等購買 其他企業(yè)產(chǎn)權(quán)，使其他企業(yè)喪失法人資歷或改動法人實體，并獲得 對這些企業(yè)決策控制權(quán)的經(jīng)濟行為。一、銀行并購的緣由和影響二、銀行并購的決策三、銀行并購的管理23.Motivations of mergerSynergy：economic of sca

12、le and scope(Teece,1980)Reducing production capacityManagement interests: reputation,remuneration,survivalGrowthValuable or cheap assetMarket shareDiversificationTax reduction or evasionSpeculationGovernment motivation24.一、銀行并購的緣由和影響最根本緣由追求利潤和迫于競爭壓力最根本動因 追求企業(yè)開展追求協(xié)同效應管理層利益驅(qū)動銀行業(yè)并購不僅僅是一種技術提高，而且也是制度的創(chuàng)新。25.二、銀行并購的決策并購的效應分析產(chǎn)品種類、營銷、市場、運營管理程度和本錢等并購的估價現(xiàn)金流貼現(xiàn)法股票交換法支付方式：現(xiàn)金/股票/混合證券式認