營業(yè)稅改征增值稅培訓(xùn)

1、營業(yè)稅改征增值稅培訓(xùn)營改增政策營改增政策1推行方案推行方案2新增改進功能新增改進功能3營改增政策營改增政策計稅方法計稅方法 為什么要營改增為什么要營改增什么是營改增什么是營改增營改增的行業(yè)營改增的行業(yè)納稅人的分類納稅人的分類u增值稅增值稅 對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及從事進出口的單位和個人取得的增值額為課稅對象征收的稅種。 u營業(yè)稅營業(yè)稅 對在我國境內(nèi)有償提供應(yīng)稅勞務(wù)（除了加工修理修配勞務(wù)外的其他勞務(wù)）、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)的單位和個人所取得的營業(yè)額收入征收的稅種。增值稅和營業(yè)稅的概念增值稅和營業(yè)稅的概念什么是營改增什么是營改增u 營業(yè)稅改為增值稅營業(yè)稅改為增值稅：按

2、營業(yè)額計稅：按營業(yè)額計稅 按增值額計稅按增值額計稅u 例：例：會計師事務(wù)所收入會計師事務(wù)所收入1000萬萬（含稅）（含稅） 原先：原先：10005%=50萬（納稅萬（納稅額額） 改后：改后：(1000/1.06)6%=56.6萬（銷項稅萬（銷項稅額額）u 進項稅進項稅 ：購進辦公用品、固定資產(chǎn)（房屋除外）、應(yīng)稅服務(wù)等，：購進辦公用品、固定資產(chǎn)（房屋除外）、應(yīng)稅服務(wù)等，能取得一些進項稅金，這些進項稅金若大于能取得一些進項稅金，這些進項稅金若大于6.6萬，稅負減輕；若萬，稅負減輕；若小于小于6.6萬，稅負加重。萬，稅負加重。“營改增營改增”什么是營改增什么是營改增營改增政策營改增政策計稅方法計稅方

3、法 為什么要營改增為什么要營改增什么是營改增什么是營改增營改增的行業(yè)營改增的行業(yè)納稅人的分類納稅人的分類宏觀方面宏觀方面p調(diào)整稅收結(jié)構(gòu)p鼓勵現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、中小企業(yè)“營改增營改增”原因原因微觀方面微觀方面p消除營業(yè)稅的重復(fù)納稅，減輕企業(yè)稅負用減稅，來減負；p相關(guān)企業(yè)可以取得進項稅金；服務(wù)出口可以獲得退稅。為什么要營改增為什么要營改增將營業(yè)稅改征增值稅：將營業(yè)稅改征增值稅：p 1.有利有利于完善稅于完善稅制，消除制，消除重復(fù)征稅重復(fù)征稅。p 2.有利有利于社會專于社會專業(yè)化分工，業(yè)化分工，促進三次促進三次產(chǎn)業(yè)融合產(chǎn)業(yè)融合。p4.有利于有利于優(yōu)化投資、優(yōu)化投資、消費和出口消費和出口結(jié)構(gòu)，促進結(jié)構(gòu)，促進

4、國民經(jīng)濟健國民經(jīng)濟健康協(xié)調(diào)發(fā)展。康協(xié)調(diào)發(fā)展。p3.有利于有利于降低企業(yè)稅降低企業(yè)稅收成本，增收成本，增強企業(yè)發(fā)展強企業(yè)發(fā)展能力能力。為什么要營改增為什么要營改增u增值稅改革試點細分了服務(wù)類企業(yè)所繳納的稅項，一些不產(chǎn)生利潤和利潤率較低的營業(yè)額可以轉(zhuǎn)化為增值稅，這可以起到降低企業(yè)稅負、增加企業(yè)利潤的作用，對于流通企業(yè)影響明顯。u我國的服務(wù)貿(mào)易適用于營業(yè)稅，在出口時無法進行退稅，導(dǎo)致服務(wù)含稅出口。而出口適用零稅率是國際通行的做法。這使得我國的服務(wù)出口貿(mào)易在國際競爭中處于劣勢?！盃I改增營改增”微觀方面的原因微觀方面的原因為什么要營改增為什么要營改增營改增政策營改增政策計稅方法計稅方法 為什么要營改增為

5、什么要營改增什么是營改增什么是營改增營改增的行業(yè)營改增的行業(yè)納稅人的分類納稅人的分類 為進一步完善稅收制度，支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展，2011年年10月月26日日國務(wù)院常務(wù)會議決定開展深化增值稅制度改革試點：u11月16日，財政部和國家稅務(wù)總局發(fā)布經(jīng)國務(wù)院同意的營業(yè)稅改征增值稅試點方案財稅2011110號，同時印發(fā)了關(guān)于在上海市開展交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅2011111號） 包括一個辦法兩個規(guī)定。u明確從2012年1月1日起，在上海市交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等開展?fàn)I業(yè)稅改為征收增值稅的試點 。政策頒布政策頒布營改增的行業(yè)營改增的行業(yè)p交通運輸業(yè)交通運輸業(yè)陸路運輸服

6、務(wù)水路運輸服務(wù)航空運輸服務(wù)管道運輸服務(wù)“營改增營改增”行業(yè)行業(yè)p部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)研發(fā)和技術(shù)服務(wù)信息技術(shù)服務(wù)文化創(chuàng)意服務(wù)物流輔助服務(wù)有形動產(chǎn)租賃服務(wù)鑒證咨詢服務(wù)營改增的行業(yè)營改增的行業(yè)行業(yè)大類服務(wù)類型征稅范圍交通運輸業(yè) 使用運輸工具將貨物或者旅客送達目的地，使其空間位置得到轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)活動 陸路運輸服務(wù)通過陸路（地上或者地下）運送貨物或者旅客的運輸業(yè)務(wù)活動，包括公路運輸、纜車運輸、索道運輸及其他陸路運輸【暫不包括鐵路運輸 】水路運輸服務(wù)通過江、河、湖、川等天然、人工水道或者海洋航道運送貨物或者旅客的運輸業(yè)務(wù)活動【遠洋運輸?shù)某套?、期租業(yè)務(wù)，屬于水路運輸服務(wù)】航空運輸服務(wù)通過空中航線運送貨

7、物或者旅客的運輸業(yè)務(wù)活動。【航空運輸?shù)臐褡鈽I(yè)務(wù)，屬于航空運輸服務(wù)】管道運輸服務(wù)通過管道設(shè)施輸送氣體、液體、固體物質(zhì)的運輸業(yè)務(wù)活動 交通運輸業(yè)交通運輸業(yè)-貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)營改增的行業(yè)行業(yè)大類服務(wù)類型征稅范圍部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè) 圍繞制造業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)等提供技術(shù)性、知識性服務(wù)的業(yè)務(wù)活動 研發(fā)和技術(shù)服務(wù)研發(fā)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)、技術(shù)咨詢服務(wù)、合同能源管理服務(wù)、工程勘察勘探服務(wù)。信息技術(shù)服務(wù)利用計算機、通信網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)對信息進行生產(chǎn)、收集、處理、加工、存儲、運輸、檢索和利用，并提供信息服務(wù)的業(yè)務(wù)活動。包括軟件服務(wù)、電路設(shè)計及測試服務(wù)、信息系統(tǒng)服務(wù)和業(yè)務(wù)

8、流程管理服務(wù) 文化創(chuàng)意服務(wù)包括設(shè)計服務(wù)、商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)、廣告服務(wù)和會議展覽服務(wù) 物流輔助服務(wù)包括航空服務(wù)、港口碼頭服務(wù)、貨運客運場站服務(wù)、打撈救助服務(wù)、貨物運輸代理服務(wù)、代理報關(guān)服務(wù)、倉儲服務(wù)和裝卸搬運服務(wù)。 有形動產(chǎn)租賃服務(wù) 包括有形動產(chǎn)融資租賃和有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃 【遠洋運輸光租業(yè)務(wù)、航空運輸?shù)母勺鈽I(yè)務(wù)，屬于有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃 】 鑒證咨詢服務(wù)包括認證服務(wù)、鑒證服務(wù)和咨詢服務(wù)。咨詢服務(wù)，是指提供和策劃財務(wù)、稅收、法律、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)運作和流程管理等信息或者建議的業(yè)務(wù)活動。 【不包括勞務(wù)派遣】現(xiàn)代服務(wù)業(yè)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)-增值稅防偽稅控系統(tǒng)增值稅防偽稅控系統(tǒng)營改增的行業(yè)營改增的行業(yè)

9、稅制的安排稅制的安排u在現(xiàn)行增值稅17%標(biāo)準(zhǔn)稅率和13%低稅率基礎(chǔ)上，新增11%和6%兩檔低稅率。 1） 租賃有形動產(chǎn)等適用17%稅率； 2）交通運輸業(yè)等適用11%稅率； 3）其他部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)適用6%稅率； 4）年應(yīng)稅服務(wù)銷售額500萬以下（交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)），適用簡易征收方式征收率為3%。營改增的行業(yè)營改增的行業(yè)營改增政策營改增政策計稅方法計稅方法 為什么要營改增為什么要營改增什么是營改增什么是營改增營改增的行業(yè)營改增的行業(yè)納稅人的分類納稅人的分類納稅人的分類納稅人的分類l一般納稅人l小規(guī)模納稅人分類依據(jù)分類依據(jù)l應(yīng)稅服務(wù)年銷售額l會計核算制度是否健全增值稅一般納稅人實行憑發(fā)票抵

10、扣的制度，需要納稅人有健全的會計核算，能增值稅一般納稅人實行憑發(fā)票抵扣的制度，需要納稅人有健全的會計核算，能夠按會計制度和稅務(wù)機關(guān)的要求，準(zhǔn)確核算銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納稅額。夠按會計制度和稅務(wù)機關(guān)的要求，準(zhǔn)確核算銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納稅額。納稅人的分類納稅人的分類文件援引文件援引國家稅務(wù)總局關(guān)于上海市營業(yè)稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格國家稅務(wù)總局關(guān)于上海市營業(yè)稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格認定有關(guān)事項的公告認定有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告國家稅務(wù)總局公告2011年第年第65號號）規(guī)定：）規(guī)定： u一、試點納稅人應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過500萬元的，除本公告第二、三條規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)

11、向主管稅務(wù)機關(guān)申請增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）資格認定。u二、已取得一般納稅人資格并兼有應(yīng)稅服務(wù)的試點納稅人，不需重新申請認定，由主管稅務(wù)機關(guān)制作、送達稅務(wù)事項通知書，告知納稅人。u三、2011年年審合格的原公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)自開票納稅人自開票納稅人，其應(yīng)稅服務(wù)年銷售額不論是否超過不論是否超過500萬元萬元，均應(yīng)認定為一般納稅人。辦理一般納稅人資格認定時，不需提交認定申請，由主管稅務(wù)機關(guān)制作、送達稅務(wù)事項通知書，告知納稅人。納稅人的分類納稅人的分類文件援引文件援引u四、應(yīng)稅服務(wù)年銷售額未超過未超過500萬元萬元以及新開業(yè)新開業(yè)的試點納稅人,可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請一般納稅人資格認定。

12、 提出申請并且同時符合下列條件的試點納稅人，主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)為 其辦理一般納稅人資格認定： （一）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所； （二）能夠按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效 憑證核算，能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料。u五、試點納稅人取得一般納稅人資格后，發(fā)生增值稅偷稅、騙取退稅和虛開增值稅扣稅憑證等行為的，主管稅務(wù)機關(guān)可以對其實行不少于6個月的納稅輔導(dǎo)期管理。納稅人的分類納稅人的分類小規(guī)模納稅人小規(guī)模納稅人u為了集中力量做好增值稅改革試點的推進，暫將小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)的年增值稅銷售額確定在500萬元（含本數(shù)）以下。納稅人的分類納稅人的分類計稅方法計稅方法 為什么要營改增為什么要營改增什么

13、是營改增什么是營改增營改增的行業(yè)營改增的行業(yè)納稅人的分類納稅人的分類營改增政策營改增政策一般計稅方法：一般納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)適用一般計稅方法計稅增值稅的計稅方法簡易計稅方法：小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)適用簡易計稅方法計稅計稅方法計稅方法適用稅率（適用于一般計稅方法）適用稅率（適用于一般計稅方法）計稅方法計稅方法u提供有形動產(chǎn)租賃服務(wù)有形動產(chǎn)租賃服務(wù)，稅率為17%；u提供交通運輸業(yè)服務(wù)交通運輸業(yè)服務(wù)，稅率為11%；u提供部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)（有形動產(chǎn)租賃服務(wù)除外），稅率為6%；u財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的應(yīng)稅服務(wù)，稅率為零。征收率（適用于簡易計稅方法）征收率（適用于簡易計稅方法）計

14、稅方法計稅方法u增值稅征收率增值稅征收率為3%。適用于小規(guī)模納稅人以及一般納稅人適用簡易方法計稅的特定項目，如輪客渡、公交客運、軌道交通、出租車。關(guān)于零稅率關(guān)于零稅率計稅方法計稅方法u納稅人發(fā)生適用零稅率的應(yīng)稅服務(wù)，在滿足納稅義務(wù)發(fā)生時間有關(guān)規(guī)定以及國家對應(yīng)稅服務(wù)出口設(shè)定的有關(guān)條件后，免征其出口應(yīng)稅服務(wù)的增值稅。對出口服務(wù)相應(yīng)的增值稅進項稅額，待財政部與國對出口服務(wù)相應(yīng)的增值稅進項稅額，待財政部與國家稅務(wù)總局出臺具體規(guī)定后，再行處理。家稅務(wù)總局出臺具體規(guī)定后，再行處理。應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額當(dāng)期進項稅額當(dāng)期銷項稅額當(dāng)期進項稅額不足抵扣，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣扣繳義務(wù)人應(yīng)扣繳稅額=接受方

15、支付的價款（1+稅率）稅率一般計稅方法計稅方法計稅方法銷售額為不含稅銷售額；銷售額含稅銷售額（1+稅率） 銷項稅額=銷售額稅率銷項稅額銷售額計稅方法計稅方法某試點地區(qū)A公司提供應(yīng)稅服務(wù)，被稅務(wù)機關(guān)認定為一般納稅人，6月份為B公司提供咨詢服務(wù)，合同價款106萬元，假設(shè)當(dāng)月無其他銷售業(yè)務(wù)發(fā)生，計算銷項稅額：106萬（1+6%）6% = 6萬元計稅方法計稅方法應(yīng)納稅額=銷售額征收率采用簡易計稅方法計算應(yīng)納稅額時，不得抵扣進項稅額。 采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價的， 應(yīng)換算為不含稅銷售額。 銷售額=含稅銷售額（1+征收率）簡易計稅方法計稅方法計稅方法銷售額含稅銷售額（1征收率） 應(yīng)納稅額=銷售額征收率

16、 應(yīng)納稅額銷售額注：因服務(wù)中止或者折讓而退還給接受方的銷售額，應(yīng)從當(dāng)期銷售額中扣減?？蹨p后仍有余額的，可以從以后的應(yīng)納稅額中扣減。計稅方法計稅方法某試點地區(qū)A公司提供應(yīng)稅服務(wù)，被稅務(wù)機關(guān)認定為小規(guī)模納稅人，6月份為B公司提供咨詢服務(wù)，合同價款103萬元，假設(shè)當(dāng)月無其他銷售業(yè)務(wù)發(fā)生，計算增值稅應(yīng)納稅額：103萬（1+3%）3% = 3萬元計稅方法計稅方法營改增政策營改增政策1推行方案推行方案2新增改進功能新增改進功能3前期準(zhǔn)備前期準(zhǔn)備實施內(nèi)容實施內(nèi)容推行方案推行方案營改增前期準(zhǔn)備稅務(wù)機關(guān)航天信息服務(wù)單位前期準(zhǔn)備前期準(zhǔn)備前期準(zhǔn)備前期準(zhǔn)備稅務(wù)機關(guān)稅務(wù)機關(guān)u 一、明確營改增企業(yè)名單明細，包括聯(lián)系人、聯(lián)

17、系電話、注冊地點以及所屬稅務(wù)機關(guān)，以便安排培訓(xùn)、設(shè)備發(fā)行等工作。u二、下發(fā)營改增公告，告知納稅人營改增相關(guān)事宜和需要配合事項。u三、統(tǒng)計各區(qū)縣稅務(wù)機關(guān)發(fā)行崗位和報認卡的數(shù)量，以便安排發(fā)行企業(yè)進度工作和報認卡加載工作。u四、學(xué)習(xí)掌握稅務(wù)端新增改進功能，重點是金稅盤和報稅盤的發(fā)行、發(fā)售和報稅操作。前期準(zhǔn)備前期準(zhǔn)備服務(wù)單位服務(wù)單位u 一、統(tǒng)計培訓(xùn)資源，包括培訓(xùn)教室數(shù)量，每個培訓(xùn)教室可容納的上機人數(shù)，培訓(xùn)教師數(shù)量，熱線電話坐席數(shù)量，可以參與上門維護技術(shù)支持人員數(shù)量。u二、根據(jù)稅務(wù)機關(guān)提供的企業(yè)名單制定培訓(xùn)計劃。u三、營改增技術(shù)人員參加開票系統(tǒng)軟件新增改進功能培訓(xùn)，準(zhǔn)備培訓(xùn)師資和技術(shù)支持人員。前期準(zhǔn)備前

18、期準(zhǔn)備航天信息航天信息u 一、提供營改增企業(yè)使用的金稅盤和報稅盤，開票軟件以及培訓(xùn)資料。u二、負責(zé)防偽稅控系統(tǒng)稅務(wù)端升級。u三、負責(zé)對稅務(wù)機關(guān)進行稅務(wù)端新增改進功能培訓(xùn)，并提供培訓(xùn)資料。u四、負責(zé)向服務(wù)單位和稅務(wù)機關(guān)提供技術(shù)支持。u五、負責(zé)對服務(wù)單位進行服務(wù)監(jiān)管。實施內(nèi)容實施內(nèi)容稅務(wù)端系統(tǒng)升級稅務(wù)端系統(tǒng)升級設(shè)備加載或上線設(shè)備加載或上線企業(yè)培訓(xùn)企業(yè)培訓(xùn)企業(yè)端專用企業(yè)端專用設(shè)備發(fā)行設(shè)備發(fā)行安裝安裝回訪回訪稅務(wù)機關(guān)培訓(xùn)稅務(wù)機關(guān)培訓(xùn)技術(shù)支持技術(shù)支持問題反饋問題反饋實施內(nèi)容實施內(nèi)容營改增政策營改增政策1推行方案推行方案2新增改進功能新增改進功能3新增改進功能新增改進功能企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功

19、能稅務(wù)端新增改進功能稅務(wù)端新增改進功能技術(shù)角度： 根據(jù)營業(yè)稅改征增值稅改革工作的需要，航天信息基于現(xiàn)有增值稅防偽稅控系統(tǒng)開發(fā)出了USB接口的專用設(shè)備防偽稅控金稅盤和報稅盤金稅盤和報稅盤，并對防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)和企業(yè)端開票系統(tǒng)進行了相應(yīng)修改，增加了對開票時間的限制，同時實現(xiàn)了對金稅盤和報稅盤的發(fā)行、使用和維護。新增改進功能新增改進功能USB金稅盤：是開票系統(tǒng)核心設(shè)備，用于開具和逐票存儲發(fā)票USB報稅盤：用于購買發(fā)票和抄報稅USB金稅盤和報稅盤容量更大、效率更高、安全可靠，只有防偽稅控系統(tǒng)才能對其中數(shù)據(jù)進行讀寫金稅盤和報稅盤：新增改進功能新增改進功能硬件要求：專用設(shè)備 USB USB金稅盤金稅盤

20、USBUSB報稅盤報稅盤通用設(shè)備 Win2000Win2000及以上的計算機及以上的計算機針式票據(jù)打印機針式票據(jù)打印機新增改進功能新增改進功能軟件要求：1.稅務(wù)端：稅務(wù)端系統(tǒng)稅務(wù)端：稅務(wù)端系統(tǒng)V5.00.30V5.00.30以上以上 2.企業(yè)端：開票子系統(tǒng)軟件企業(yè)端：開票子系統(tǒng)軟件V7.21V7.21等等新增改進功能新增改進功能 一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理 金稅盤和報稅盤在金稅盤和報稅盤在初次使用之前初次使用之前，必須必須在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)中進行相應(yīng)的在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)中進行相應(yīng)的發(fā)行發(fā)行。金稅盤第一次使用時金稅盤第一次使用時必須安裝金稅盤驅(qū)動必須安裝金稅盤驅(qū)動，報稅盤無需安裝驅(qū)動報

21、稅盤無需安裝驅(qū)動。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理-安裝金稅盤驅(qū)動 將金稅盤通過將金稅盤通過USBUSB數(shù)據(jù)線與計算機相連，系統(tǒng)會自動發(fā)現(xiàn)新硬件，數(shù)據(jù)線與計算機相連，系統(tǒng)會自動發(fā)現(xiàn)新硬件，并提示新硬件驅(qū)動安裝向?qū)?。并提示新硬件?qū)動安裝向?qū)АＦ髽I(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理-安裝金稅盤驅(qū)動選擇到要安裝的驅(qū)動程序文件。選擇到要安裝的驅(qū)動程序文件。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能金稅盤驅(qū)動文件金稅盤驅(qū)動文件一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理-安裝金稅盤驅(qū)動系統(tǒng)安裝金稅盤驅(qū)動。系統(tǒng)安裝金稅盤驅(qū)動。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進

22、功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理-安裝金稅盤驅(qū)動設(shè)備管理器中查看設(shè)備狀態(tài)。設(shè)備管理器中查看設(shè)備狀態(tài)。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理注冊報稅盤報稅盤直接插在計算機的報稅盤直接插在計算機的USBUSB接口即可，無需安裝驅(qū)動程序。接口即可，無需安裝驅(qū)動程序。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理注冊報稅盤 只有注冊成功的報稅盤才可在開票系統(tǒng)中只有注冊成功的報稅盤才可在開票系統(tǒng)中正常使用正常使用。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理注冊報稅盤選擇報稅處理選擇報稅處理/ /抄報稅管理抄報稅管理/ /注

23、冊報稅盤注冊報稅盤企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能一、金稅盤和報稅盤的安裝使用管理注冊報稅盤 彈出“請您正確插入本機報稅盤，按確認鍵繼續(xù)”對話框，點擊“確定”后，提示報稅盤注冊成功。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能二、讀入新購發(fā)票將報稅盤上的發(fā)票領(lǐng)購信息讀入到金稅盤將報稅盤上的發(fā)票領(lǐng)購信息讀入到金稅盤進入開票子系統(tǒng)，將已購買發(fā)票的報稅盤插到計算機USB接口。選擇“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票領(lǐng)用管理/讀入新購發(fā)票”菜單項。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能二、讀入新購發(fā)票系統(tǒng)將發(fā)票讀入金稅盤中系統(tǒng)將發(fā)票讀入金稅盤中企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能三、發(fā)票退回將金稅盤上目前不再使用

24、的發(fā)票卷退回到報稅盤上。將金稅盤上目前不再使用的發(fā)票卷退回到報稅盤上。插入本機報稅盤的提示：企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能四、發(fā)票填開 使用金稅盤開具出的發(fā)票密文是108位，密文右側(cè)不顯示加密版本、發(fā)票代碼與發(fā)票號碼，而是在發(fā)票右上角顯示發(fā)票代碼與發(fā)票號碼。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能密文為密文為108108位位五、抄報稅管理（1）新增）新增“注冊報稅盤注冊報稅盤”功能功能（2）只提供征期抄稅功能）只提供征期抄稅功能（3）抄稅與購、退票信息的校驗）抄稅與購、退票信息的校驗企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能五、抄報稅管理 每月征期時，選擇“報稅處理/抄報稅管理/抄稅處理”菜單項，

25、系統(tǒng)提示正確插入本機報稅盤。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能五、抄報稅管理企業(yè)持報稅盤購?fù)似?、報稅、修改購票員信息，在此期間，仍可以開具發(fā)票，不耽誤正常開票業(yè)務(wù)。使用金稅盤和報稅盤后，開票系統(tǒng)月最大開票量為54000張，月最大抄稅發(fā)票量為54000張，只需征期抄稅即可滿足開票需要，因此系統(tǒng)只提供征期抄稅，抄稅信息寫入報稅盤，并且可以重抄上期舊稅。如果執(zhí)行征期抄稅后，在未進行報稅的情況下，則最多允許再開具3000張發(fā)票；在進行了報稅的情況，則可繼續(xù)開票，一個月最多允許開具54000張發(fā)票。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能五、抄報稅管理 抄本期資料本期資料時，系統(tǒng)會對報稅盤中是否有購票、退

26、票信息進行校驗。若有新購發(fā)票信息，可以抄稅，且抄稅時自動將新購發(fā)票讀入金稅盤。若有退票信息，則不允許抄稅，必須先到稅務(wù)機關(guān)進行退票處理，確保報稅盤中無退票信息，才可以抄稅成功。 企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能抄稅與購、退票信息的校驗抄稅與購、退票信息的校驗五、抄報稅管理 如遇抄稅后報稅盤丟失或損壞等情況，需要更換報稅盤后進行“抄上期資料上期資料”。抄上期資料時如果報稅盤中有新購發(fā)票信息，也可以抄稅成功，且抄稅時可自動將新購發(fā)票讀入金稅盤。如果由于未及時抄稅導(dǎo)致金稅盤已鎖死，只能進行抄稅處理，此時若報稅盤中有新購發(fā)票信息，可以抄稅成功，同時抄稅時自動將新購發(fā)票信息讀入金稅盤。 企業(yè)端新增改

27、進功能企業(yè)端新增改進功能抄稅與購、退票信息的校驗抄稅與購、退票信息的校驗六、金稅設(shè)備狀態(tài)查詢 將以前的將以前的“金稅卡狀態(tài)查詢金稅卡狀態(tài)查詢”以及口令設(shè)置、時鐘設(shè)置以及口令設(shè)置、時鐘設(shè)置等菜單均改為等菜單均改為“金稅設(shè)備金稅設(shè)備XXX”XXX”相關(guān)菜單。相關(guān)菜單。企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能六、金稅設(shè)備狀態(tài)查詢企業(yè)端新增改進功能企業(yè)端新增改進功能l 升級前升級前l(fā)升級后升級后 一、系統(tǒng)管理：納稅人檔案登記中增加了納稅人檔案登記中增加了 “ “是否擴圍企業(yè)是否擴圍企業(yè)”的選擇框。的選擇框。稅務(wù)端新增改進功能稅務(wù)端新增改進功能納稅人檔案變更中增加了納稅人檔案變更中增加了 “ “是否擴圍企業(yè)

28、是否擴圍企業(yè)” ” 選擇框。選擇框。稅務(wù)端新增改進功能稅務(wù)端新增改進功能一、系統(tǒng)管理： 納稅人檔案查詢，選擇納稅人檔案查詢，選擇“按其他條件查詢按其他條件查詢”時，增加時，增加 了了“是否擴圍企業(yè)是否擴圍企業(yè)” ” 選擇框。選擇框。稅務(wù)端新增改進功能稅務(wù)端新增改進功能一、系統(tǒng)管理：二、企業(yè)發(fā)行子系統(tǒng)： 不再顯示不再顯示ICIC卡信息卡信息稅務(wù)端新增改進功能稅務(wù)端新增改進功能 發(fā)行金稅盤的客戶端必須發(fā)行金稅盤的客戶端必須安裝金稅盤驅(qū)動。安裝金稅盤驅(qū)動。 發(fā)行過程中的發(fā)行過程中的提示信息增加了金稅盤。提示信息增加了金稅盤。 主分機企業(yè)，主分機必須同時使用金稅卡或主分機企業(yè)，主分機必須同時使用金稅卡

29、或金稅盤，金稅盤，不能混合使用。不能混合使用。稅務(wù)端新增改進功能稅務(wù)端新增改進功能二、企業(yè)發(fā)行子系統(tǒng)：新增新增“發(fā)行報稅盤發(fā)行報稅盤”、“重寫報稅盤重寫報稅盤”、“更換報稅盤更換報稅盤”和和“維護報稅盤維護報稅盤” ” 功能。功能。 稅務(wù)端新增改進功能稅務(wù)端新增改進功能 初始發(fā)行不能直接發(fā)行報稅盤初始發(fā)行不能直接發(fā)行報稅盤，必須先發(fā)行，必須先發(fā)行金稅盤金稅盤, ,然后利用報稅盤菜單發(fā)行報稅盤。然后利用報稅盤菜單發(fā)行報稅盤。 一個開票機一個開票機只能發(fā)行一個報稅盤只能發(fā)行一個報稅盤。 主分機企業(yè)主分機企業(yè)，主機和分機，主機和分機分別發(fā)行報稅盤分別發(fā)行報稅盤。 購?fù)似薄蠖惡托薷馁徠眴T信息購?fù)似?、報稅和修改購票員信