項目風險預(yù)警規(guī)程

1、項目風險預(yù)警規(guī)程第一章 總則第一條 為加強投資項目的風險預(yù)警和風險監(jiān)控，及時提示項目風險，準確評估項目的風險狀況，降低或消除業(yè)務(wù)風險隱患，特制定本規(guī)程。第二條 項目風險預(yù)警是根據(jù)事前設(shè)置的風險預(yù)警信號和風險控制指標，判斷項目的風險程度和風險性質(zhì)，監(jiān)測項目財產(chǎn)的風險分類。第三條 風險合規(guī)部門是項目風險預(yù)警管理部門，負責項目的風險預(yù)警、提示等活動的集中統(tǒng)一管理工作。業(yè)務(wù)部門及項目責任人負責所管理的項目風險的跟蹤收集、識別報告及實施工作。第二章 風險預(yù)警信號第四條 預(yù)警信號是指出現(xiàn)了可能導致項目的交易對手（融資人、擔保人或合作機構(gòu)等）不能償還到期本金收益或履約的不良情況或征兆。常規(guī)風險預(yù)警信號包括信

2、用風險預(yù)警、市場風險預(yù)警、操作風險預(yù)警、政策法律風險預(yù)警及其它預(yù)警等類別。第五條 常規(guī)風險預(yù)警信號包括但不限于：（一）信用風險預(yù)警信號1交易對手財務(wù)預(yù)警信號（1）經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量大幅減少或出現(xiàn)負值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；（2）反映償債能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅減少；（3）反映盈利能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅減少；（4）反映經(jīng)營能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅減少；（5）應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款占流動資產(chǎn)比重過大，應(yīng)收賬款增幅超過銷售收入增幅，超過一年的應(yīng)收賬款比例過高或有大幅上升；（6）債務(wù)增長迅速，特別是短期銀行信用的增長超過正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要

3、；（7）銷售額增長但利潤減少；（8）壞賬損失增加；（9）轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加的趨勢。2交易對手行為預(yù)警信號（1）向管理人提供虛假的融資方案與資信證明材料、提供虛假擔保等各種行為；（2）未嚴格按合同約定使用項目資金的行為；（3）項目公司資金投向其它風險較高的項目和關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常地大量轉(zhuǎn)移資金的行為；（4）未按合同約定向管理人及時、足額返還項目本金收益或擔保方不愿承擔擔保責任等各種行為；（5）股權(quán)結(jié)構(gòu)或股東背景發(fā)生變化，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在著較大缺陷；（6）準備實施重大的經(jīng)營策略；（7）準備進行兼并、收購、分立、資產(chǎn)重組等重大改制；（8）對外提供大額的擔保，接近或超過自身的承受能力；（9）項目

4、方未按照預(yù)定計劃取得各項規(guī)證而造成項目進度大幅度延后；（10）財務(wù)制度不健全或管理混亂，財務(wù)報表不真實，財務(wù)制度發(fā)生重大變化；（11）存在違法經(jīng)營問題，受到工商、稅務(wù)、環(huán)保等部門處罰，或未按期辦理年檢手續(xù)；（12）發(fā)生了重大損失的安全事故和泄密事件等，可能或?qū)嶋H已經(jīng)嚴重影響了交易對手的生存發(fā)展和債務(wù)清償能力；（13）出現(xiàn)各種經(jīng)濟糾紛，被債權(quán)人依法起訴，拖欠、逃脫銀行和其他債權(quán)人債務(wù)；（14）項目方被司機關(guān)依法追究責任的。（二）市場預(yù)警信號1. 所在行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革，處于衰退階段或?qū)儆谛屡d行業(yè)，產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)具有很高的陳舊風險或面臨著市場競爭、消費偏好及替代品的嚴峻挑戰(zhàn)等；2. 市場供求關(guān)

5、系出現(xiàn)不利變化；3. 產(chǎn)品價格大幅下降或下降幅度超出承受范圍；4. 原材料市場價格大幅上升，導致生產(chǎn)成本上升；5. 股票價格相對市場發(fā)生了重大變化。（三）操作風險預(yù)警信號1. 項目中后期管理方案不完善、管理人員崗位責任不明確或有制度疏于執(zhí)行； 2. 管理人履行責任過程中出現(xiàn)瑕疵。（四）政策法律風險預(yù)警信號1. 國家和區(qū)域政策、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等對項目有較大負面影響；2. 貨幣調(diào)控政策及利率、匯率調(diào)整等對項目有較大負面影響；3. 新金融監(jiān)管規(guī)定對項目依照原有模式運行帶來的負面影響；4. 會計制度和稅收政策的調(diào)整帶來的負面影響。（五）其他預(yù)警信號1.項目的再融資申請被拒絕或其他金融機構(gòu)退出，被人民銀行

6、或者其他金融機構(gòu)宣布為信用不良的融資人；2. 在各金融或中介機構(gòu)評定的信用等級下降；3. 保證人信用等級下降、生產(chǎn)經(jīng)營狀況惡化或經(jīng)營機制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，保證能力出現(xiàn)問題，擔保手續(xù)不完備，抵（質(zhì)）押物被擅自處置或發(fā)生損失；4. 新聞媒體公開報道中對項目和交易對手有負面影響；5. 拒絕聽取、改正管理人在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和提出的意見；6. 無正當理由而拒絕接受管理人檢查和不按時報送財務(wù)報表，經(jīng)多次提醒仍拒絕接受；7.財產(chǎn)流動性對項目到期兌付有較大負面影響。第三章 風險預(yù)警信號收集第六條 風險預(yù)警信號主要由業(yè)務(wù)部門和項目責任人負責收集。項目責任人應(yīng)當深入融資企業(yè)，對交易對手進行經(jīng)常性的訪問和檢

7、查，收集企業(yè)財務(wù)、管理、營銷、市場等信息并加以分析，準確發(fā)現(xiàn)和識別項目風險預(yù)警信號。第七條 項目責任人一旦發(fā)現(xiàn)風險預(yù)警信號，應(yīng)立即通過有關(guān)途徑加以核實，并查明原因。第八條 確認出現(xiàn)的對項目產(chǎn)生較為重要影響的預(yù)警信號后，項目責任人應(yīng)結(jié)合風險分類方法確定項目的風險分類，書面報告風險合規(guī)部。第四章 風險分類第九條 項目風險分類，是指按照風險程度將項目劃分為不同程度的過程，通過風險分類應(yīng)達以下目標：（一）揭示項目的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映項目質(zhì)量；（二）發(fā)現(xiàn)項目資金發(fā)放、管理、監(jiān)控以及出現(xiàn)預(yù)警信號項目管理中存在的問題，加強項目風險管理。第十條 評估項目質(zhì)量，采用以風險為基礎(chǔ)的分類方法

8、，即把項目分為正常、關(guān)注、警示、風險和損失五類。第十一條 五類項目風險的定義分別為：（一）正常：交易對手能夠履行合同，能夠用正常經(jīng)營收入償還投資本金收益，無論從交易對手本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響投資本金收益按時足額償還。 （二）預(yù)警：盡管交易對手目前有能力履約，但存在一些可能對投資本金收益產(chǎn)生不利影響的因素和風險預(yù)警信號；交易對手的履約能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還投資本金收益，需要執(zhí)行擔保措施（擔保、抵質(zhì)押等）等第二還款來源來保障投資本金收益的償付。（三）處置：交易對手無法完全履約，即使執(zhí)行擔保措施（擔保、抵質(zhì)押等）仍有可能對投資本金收益造成較大損失或無法按照合同

9、約定償付；在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，財產(chǎn)仍然無法收回或只能部分收回。第十二條 對項目進行分類，目的是判斷交易對手及時足額歸還投資本金收益的可能性，定量與定性相結(jié)合考慮其主要因素包括但不限于：（一）項目公司經(jīng)營能力評價指標：反映公司對包括內(nèi)部條件及其發(fā)展?jié)摿υ趦?nèi)的經(jīng)營戰(zhàn)略與計劃的決策能力。風險控制指標見附件1。（二）項目公司盈利能力評價指標：反映公司經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力。風險控制指標見附件1。（三）項目公司償債能力評價指標：反映公司償還到期債務(wù)的承受能力或保證程度。風險控制指標見附件1。（四）融資人的還款意愿：根據(jù)公司還款能力、經(jīng)營狀況、信用度、投資資金用途等綜合考慮。（五

10、）抵御風險能力：根據(jù)當前宏觀經(jīng)濟形勢、金融經(jīng)濟形勢的變化情況，開展風險壓力測試以評估自身抵御風險的能力。（六）違約情況預(yù)測：根據(jù)項目進展情況，分析項目公司收入和時間上與項目到期的匹配性。（七）擔保分析：如項目公司還款能力出現(xiàn)問題時，分析擔保措施是否能彌補損失。（八）損失程度分析預(yù)測：如項目出現(xiàn)風險時，分析損失的大小。第十三條 對項目進行分類時，要以評估第一還款和第二還款能力為核心。正常類的主要根據(jù)第十二條中的前五項進行分析；預(yù)警類和處置類的都是根據(jù)第十二條進行全面分析，區(qū)別是預(yù)計損失程度不同；如果項目出現(xiàn)展期，則該項目在一定時期內(nèi)至少歸為預(yù)警級。第五章 風險預(yù)警報告及報告程序第十四條 風險報告

11、主要包括風險預(yù)警報告和重大風險事項報告。根據(jù)項目風險分類，對于預(yù)警類的需撰寫風險預(yù)警報告（附件2），對于處置類的需撰寫重大風險報告（附件3）。第十五條 出現(xiàn)風險預(yù)警信號時，要及時報告并對項目進行風險分類。對于預(yù)警類項目，項目責任人要向業(yè)務(wù)部門負責人和風險合規(guī)部門提交風險預(yù)警報告。報告的主要內(nèi)容包括但不限于:項目的基本情況、預(yù)警的基本情況（含預(yù)警信號和預(yù)警指標分析）、項目風險分類、產(chǎn)生原因、對財產(chǎn)的可能影響以及擬采取的處置方案等。第十六條 對于處置類項目，項目責任人應(yīng)在第一時間進行調(diào)查和報告，向業(yè)務(wù)部門負責人和風險合規(guī)部門提交重大風險報告。重大事項風險報告的基本內(nèi)容包括但不限于：項目的基本情況、

12、預(yù)警基本情況（含預(yù)警信號和預(yù)警指標分析）、重大風險事項發(fā)生時間、產(chǎn)生原因、進展情況；項目風險分類；重大風險事項對財產(chǎn)的影響分析以及建議采取的處置方案。第十七條 風險合規(guī)部門要及時對有關(guān)情況進行調(diào)查并根據(jù)設(shè)置的風險控制指標變化情況，分析預(yù)報項目風險發(fā)生和變化的可能性，核定項目風險分類，提出處置方案，撰寫風險監(jiān)測報告，向風險合規(guī)部負責人報告。第六章 風險預(yù)警處置第十八條 項目風險預(yù)警處置一般由項目責任人在風險預(yù)警報告或重大風險報告中一并提出處置方案。第十九條 對預(yù)警類的項目處置方案，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由風險合規(guī)部發(fā)出風險處置通知給項目責任人和業(yè)務(wù)部門負責人。第二十條 對處置類的項目處置方案，由風險合

13、規(guī)部提交公司風險控制委員會審議。風險控制委員會同意處置方案后，由風險合規(guī)部發(fā)出風險處置通知給項目責任人、業(yè)務(wù)部門負責人。第二十一條 需要其他部門參與配合處置的，由風險合規(guī)部牽頭，在風險控制委員會審議后3個工作日內(nèi)組織有關(guān)部門根據(jù)風險處置意見研究確定具體實施方案，并組織實施。第二十二條 風險合規(guī)部要跟蹤督促項目責任人落實處置情況，對風險信號處置后的結(jié)果要以書面形式向風險控制委員會報告。報告內(nèi)容應(yīng)包括：處置方案落實情況、風險信號對財產(chǎn)安全的影響是否消除和其他需要說明的事宜等。第二十三條 若3個月內(nèi)預(yù)警信號未消除或預(yù)計3個月內(nèi)預(yù)警信號不能解除的，風險合規(guī)部要提請風險控制委員會組織相關(guān)部門研究制定風險

14、化解措施。第二十四條 當預(yù)警信號解除后，由風險合規(guī)部發(fā)出風險解除通知至項目責任人、業(yè)務(wù)部門。第二十五條 風險合規(guī)部可根據(jù)項目的具體情況提升或降低項目風險級別，并報告公司。第七章 責任追究 第二十六條 對有下列情形的，風險合規(guī)部可向綜合管理部發(fā)出項目責任人風險提示單：（一）對不及時、準確收集風險預(yù)警信號，致使項目風險程度加大，造成項目出現(xiàn)到期償付風險的；（二）對因拖延、隱瞞上報風險預(yù)警信息，致使項目風險未及時處置、使風險蔓延的；（三）未及時處理風險預(yù)警信號或處置不當，造成風險加大或損失的；（四）雖未影響項目到期結(jié)束，但在管理過程中出現(xiàn)重大管理失責的；（五）雖未影響項目到期結(jié)束，但啟動預(yù)警機制并由

15、危機處理小組負責組織實施項目到期項目管理的；（六）風險合規(guī)部認為的其他重要風險行為。第二十七條 綜合管理部在接到項目責任人風險提示單的三個工作日內(nèi)提出處罰意見，并將此意見上報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第八章 附則第二十八條 本規(guī)程由風險合規(guī)部負責解釋和修訂。第二十九條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。附件1風險控制指標體系指標名稱指標公式備注一項目公司經(jīng)營能力評價指標1總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 主營業(yè)務(wù)收入/（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/22流動資金周轉(zhuǎn)率= 主營業(yè)務(wù)收入/(期初流動資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2二項目公司盈利能力評價指標1總資產(chǎn)報酬率= 凈利潤/總資產(chǎn)2營業(yè)利潤率= 主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入3凈資產(chǎn)

16、收益率= 利潤總額/凈資產(chǎn)總額4盈利現(xiàn)金比率= 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 凈利潤5再投資比率= 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /資本性支出三項目公司償債能力評價指標1資產(chǎn)負債率= 負債總額/資產(chǎn)總額2流動比率= 流動資產(chǎn)/流動負債3或有負債比率= 或有負債總額/所有者權(quán)益總額4凈資產(chǎn)增長率=（年末凈資產(chǎn)總額 - 年初凈資產(chǎn)總額）/年初凈資產(chǎn)總額5現(xiàn)金流動負債比= 現(xiàn)金凈流量 /流動負債總額6現(xiàn)金債務(wù)總額比= 現(xiàn)金凈流量 /債務(wù)總額7現(xiàn)金到期債務(wù)比= 現(xiàn)金凈流量 / 本期到期債務(wù)附件2.風險預(yù)警報告（注：出現(xiàn)風險預(yù)警信號時，項目責任人應(yīng)適時報告。項目責任人、部門負責人雙簽確認后，提交風險合規(guī)部。）一、項目的基本情況包括但不限于：項目情況、項目交易對手情況、交易結(jié)構(gòu)情況、風險控制措施等。二、預(yù)警的基本情況包括但不限于：預(yù)警信號和預(yù)警指標分析。三、項目風險分類四、產(chǎn)生原因及后續(xù)可能影響五、處置建議報