現(xiàn)金報(bào)銷管理制度

1、注：1、此份為試運(yùn)行文件。該制度編制人為辦公室負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)是維護(hù)制度的運(yùn)行、檢查、培訓(xùn)指導(dǎo)、問題點(diǎn)收集、處理；2、若在試運(yùn)行過程中遇到運(yùn)作不暢等情況時(shí)，請(qǐng)及時(shí)知悉編制人；3、試運(yùn)行過程中若同變革前文件有沖突時(shí)，一律依本文件執(zhí)行。文件更改一覽表版本更改內(nèi)容更改日期更改人本制度適用部門分發(fā)適用部門負(fù)責(zé)人會(huì)簽編制審核批 準(zhǔn)年 月 日年 月 日年 月 日現(xiàn)金報(bào)銷管理制度 第一 總則（一） 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。（二） 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以

2、下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。（3） 本制度適用公司全體員工。第二 借支管理規(guī)定及借支流程 借款管理規(guī)定：(一) 臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(二) 各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(3) 借款銷賬規(guī)定： 1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 借款流程：(一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

3、(二) 審批流程：經(jīng)辦人制單主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 日常費(fèi)用主要包括油料費(fèi)、租車費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、臨時(shí)購買的辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、沒有固定的咨詢顧問費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、布草費(fèi)、拓展費(fèi)、資料費(fèi)、廣告費(fèi)、修理費(fèi)、誤餐費(fèi)、以及沒有工資卡的離職員工工資、等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。（一） 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或?qū)徟玫娜霂靻尾块T經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門費(fèi)用會(huì)計(jì)審核

4、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷（二） 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1. 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2. 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附 件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 3. 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。各部門每周四之前將待審批的費(fèi)用單據(jù)交到財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)處。 4. 財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批權(quán)限為：1元-300元。超過300元以上的經(jīng)副總經(jīng)理審批。 5.副總經(jīng)理審批權(quán)限為：301元-1000元。超過1000元以上的經(jīng)總經(jīng)辦審批。6. 報(bào)銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（三） 辦公費(fèi)、低值易耗品報(bào)銷制

5、度及流程. 管理規(guī)定: 1. 為了合理控制費(fèi)用支出,辦公費(fèi)用由公司人事部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。 報(bào)銷流程：1購置申請(qǐng): 公司人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：人事部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?. 財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批權(quán)限為：1元-300元。超過300元以上的經(jīng)副總經(jīng)理審批。5.副總經(jīng)

6、理審批權(quán)限為：301元-1000元。超過1000元以上的經(jīng)總經(jīng)辦審批。 6. 報(bào)銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（四） 工薪福利及固定電話費(fèi)用支出制度及流程 包括臨時(shí)工資、固定電話費(fèi)等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。1.臨時(shí)工資支付流程 離職的員工工資|（無工資卡的）發(fā)放，原則上不管什么時(shí)間離職，離職工資都必須和公司發(fā)放工資時(shí)統(tǒng)一轉(zhuǎn)到工資卡上。沒工資卡的，離職工資統(tǒng)一由人事部提前將單據(jù)整理好，待單據(jù)審批完成后，通知離職員工并帶離職員工到財(cái)務(wù)部。結(jié)賬時(shí)要員工準(zhǔn)備好入職時(shí)備案的身份證原件，以便發(fā)放工資時(shí)核查。2. 固定電話費(fèi)支付流程 人事部根據(jù)話費(fèi)的充值時(shí)間，提前出單，待單據(jù)

7、審核完畢后，通知對(duì)方前來結(jié)賬。結(jié)賬時(shí)通知對(duì)方帶齊所需證件并帶客戶到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。審批流程：1. 離職工資：人事部專員提供離職表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制單財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核副總經(jīng)理審批 . 2. 公司固定電話費(fèi)：人事部專員財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核副總經(jīng)理審批。3. 財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批權(quán)限為：1元-300元。超過300元以上的經(jīng)副總經(jīng)理審批。4.副總經(jīng)理審批權(quán)限為：301元-1000元。超過1000元以上的經(jīng)總經(jīng)辦審批。 （五） 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。1. 填寫購置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填

8、寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)單并報(bào)批。2. 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。 結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票或現(xiàn)金形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。審批流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人制單主管部門經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)出納領(lǐng)款； 5. 報(bào)銷2000元以上需提前一

9、天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程1. 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。2. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審批后才可生效。3. 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人制單主管部門經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)辦審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù).。第四 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定（一） 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1財(cái)務(wù)報(bào)銷：每日早上8點(diǎn)30分到10點(diǎn)為報(bào)銷時(shí)間（包括費(fèi)用報(bào)銷和其它報(bào)銷）其余時(shí)間一概不報(bào)銷。特殊原因不能在規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的要先電話通知到財(cái)務(wù)部。2報(bào)銷金額2000以上要提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。不預(yù)約的不得報(bào)銷。第五 附則 第一 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。補(bǔ)充簽批流程1.費(fèi)用報(bào)銷單審批權(quán)限：1000元以上的