財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)范

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)范廣東優(yōu)貝科技有限公司財(cái)務(wù)部一、常見報(bào)銷問題1、報(bào)銷金額與發(fā)票金額不相符2、報(bào)銷摘要與報(bào)銷發(fā)票不相符3、費(fèi)用歸屬不正確4、報(bào)銷發(fā)票跨年度使用5、發(fā)票抬頭不正確8、使用不可報(bào)銷發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷9、報(bào)銷缺少公司規(guī)定附件6、報(bào)銷時(shí)未按發(fā)票類型填寫7、增值稅專用發(fā)票常見問題10、數(shù)字填寫不規(guī)范11、費(fèi)用審批簽字流程1、報(bào)銷金額與發(fā)票金額不相符特別提醒：報(bào)銷單金額必須按照發(fā)票類別填列！ 例如：交通費(fèi)、差旅費(fèi)等報(bào)銷金額發(fā)票金額打回重走流程2、報(bào)銷摘要與報(bào)銷發(fā)票不相符特別提醒：摘要必須按照發(fā)票類型填寫，如果該業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用沒有取得發(fā)票或發(fā)票丟失，原則上不允許進(jìn)行報(bào)銷。請大家妥善保管好發(fā)票。已粘貼已粘貼

2、發(fā)票發(fā)票報(bào)銷單報(bào)銷單摘要摘要打回重走流程打回重走流程左圖發(fā)票為公交車票，不能用于報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)左圖發(fā)票為餐費(fèi)發(fā)票，不能用于報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)3、費(fèi)用歸屬不正確特別提醒：費(fèi)用歸屬一般情況可根據(jù)發(fā)票進(jìn)行判斷，如：工作時(shí)間外出打車取得發(fā)票計(jì)入交通費(fèi)、加班打車計(jì)入加班交通費(fèi)、離開順德區(qū)域發(fā)生的差旅費(fèi)（交通、住宿、餐飲）計(jì)入差旅費(fèi)（如有特殊規(guī)定除外）。 推廣費(fèi) 禮品費(fèi) 交通費(fèi)、 辦公費(fèi)、 差旅費(fèi)餐費(fèi)交通你有沒有把他們放進(jìn)正確的費(fèi)用歸屬呢？歸屬正確是通過審核的必備條件？4、報(bào)銷發(fā)票跨年度使用 發(fā)票的開具日期必須是當(dāng)年，跨年度發(fā)票原則上不予報(bào)銷。 （本年1月份可以報(bào)銷去年12月份小金額發(fā)票）跨年發(fā)票5、發(fā)票抬頭

3、不正確發(fā)票抬頭為公司全稱，本公司抬頭全稱為“廣東優(yōu)貝科技有限公司”廣東省優(yōu)貝科技有限公司廣東優(yōu)貝科技公司廣州優(yōu)貝科技有限公司廣州優(yōu)唄科技有限公司不符合要求不符合要求6、報(bào)銷時(shí)未按發(fā)票類型填寫必須按發(fā)票分類填寫：發(fā)票之間不能互相充抵。部門活動(dòng)發(fā)生且多種類型發(fā)票存在時(shí)，必須按發(fā)票分行填報(bào)。如果出現(xiàn)發(fā)票丟失或無法獲得時(shí)，只能用以下發(fā)票充抵：打車發(fā)票、飛機(jī)票、火車票、文本制作發(fā)票（辦公用品）、圖書發(fā)票。用其他發(fā)票代替的，報(bào)銷單上項(xiàng)目欄得寫明發(fā)票的內(nèi)容，但要用鉛筆寫明實(shí)際發(fā)生的內(nèi)容再次提醒大家保留好發(fā)票及原始單據(jù)。部門活動(dòng)餐費(fèi)其他車費(fèi)按照發(fā)票合理拆分1.增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)用回形針固定在報(bào)銷單后面。發(fā)

4、票聯(lián)正常粘貼。2022-5-17、增值稅專用發(fā)票常見問題5.蓋章不要覆蓋銷貨單位信息。6.增值稅專用發(fā)票金額和稅額必須在報(bào)銷時(shí)分行填報(bào)，金額部分按照“貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱”選擇摘要，稅額部分選擇摘要“增值稅專用發(fā)票-稅額”。3.按照要求開具專用發(fā)票，購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)用于個(gè)人消費(fèi)、集體福利、免稅項(xiàng)目的不需要開具專用發(fā)票。2.核對公司信息。4.密碼清晰可辨且不超出密碼區(qū)。8、使用不可報(bào)銷發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷其他 獎(jiǎng)區(qū)保險(xiǎn)不可報(bào)銷發(fā)票汽車、輪船、飛機(jī)等交通非強(qiáng)制工具保險(xiǎn)兌獎(jiǎng)聯(lián)被剪下 或密碼區(qū)被刮開部分城市手寫發(fā)票內(nèi)容不合規(guī)發(fā)票等常見類型發(fā)票不可報(bào)銷9、報(bào)銷缺少公司規(guī)定附件會(huì)務(wù)費(fèi)私車公用報(bào)銷明細(xì)單分管副總簽字

5、（打印無效）汽油、交通發(fā)票沖抵會(huì)議紀(jì)要完整的會(huì)議要素發(fā)票內(nèi)容開“會(huì)務(wù)費(fèi)”提供所購物提供所購物品清單品清單10、填寫不規(guī)范阿拉伯?dāng)?shù)字前面要加上人民幣符號，在數(shù)字是0的位置填寫“0”大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上面畫“ X ”,在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”正確填寫正確填寫大小寫規(guī)范寫學(xué)法小寫：小寫：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10大寫：壹、貳、叁、肆、伍、大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾陸、柒、捌、玖、拾佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整用筆錯(cuò)誤黑色墨水黑色墨水黑色簽字筆黑色簽字筆圓珠筆圓珠筆鉛筆鉛筆紅紅筆筆11、費(fèi)用

6、審批簽字流程部門員工發(fā)生費(fèi)用1審核未通過返回報(bào)銷人本部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字分管副總裁審核簽字財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否無誤財(cái)務(wù)副總裁審核簽字出納報(bào)銷打款審核無誤2345借款規(guī)定當(dāng)個(gè)人因公司業(yè)務(wù)確需借款時(shí)，應(yīng)在借款審批單上列明借款原因、金額以及借款的部門名稱，經(jīng)審批后方可借支借款人在業(yè)務(wù)完成后的5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷，拖延超過三個(gè)月的事項(xiàng)財(cái)務(wù)原則上不予報(bào)銷，并有權(quán)暫停其再次借支遵循“前賬不清、后賬不借”的原則借款流程借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由，借款金額（大小寫必須完全一一致，不得涂改）審批流程：部門領(lǐng)導(dǎo)審批 分管副總裁審批 財(cái)務(wù)復(fù)核 財(cái)務(wù)副總裁審批財(cái)務(wù)出納付款：借款將打入員工個(gè)人工資卡中營改增后注意

7、事項(xiàng)手撕發(fā)票問題哪些費(fèi)用可以讓對方開具增值稅專用發(fā)票不需要開具增值稅抵專用發(fā)票分轉(zhuǎn)包設(shè)計(jì)費(fèi)、文分轉(zhuǎn)包設(shè)計(jì)費(fèi)、文印曬圖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)印曬圖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、住宿費(fèi)、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、快遞費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、快遞費(fèi)辦公用品、電辦公用品、電腦、復(fù)印機(jī)、腦、復(fù)印機(jī)、軟件、車輛租軟件、車輛租賃、修理費(fèi)、賃、修理費(fèi)、電費(fèi)、汽油費(fèi)電費(fèi)、汽油費(fèi)水費(fèi)水費(fèi)貨物運(yùn)輸、租賃貨物運(yùn)輸、租賃新建辦公樓、電新建辦公樓、電話費(fèi)、寬帶費(fèi)話費(fèi)、寬帶費(fèi)租賃老辦公樓租賃老辦公樓小規(guī)模納稅人(稅務(wù)局代開)需開增值稅專需開增值稅專用發(fā)票用發(fā)票17%13%11%6%5%3%業(yè)務(wù)招待、餐飲業(yè)務(wù)招待、餐飲公共交通費(fèi)

8、公共交通費(fèi)集體福利及個(gè)集體福利及個(gè)人消費(fèi)人消費(fèi)娛樂服務(wù)娛樂服務(wù)無法取得增值無法取得增值稅專用發(fā)票的稅專用發(fā)票的支出支出不需開增不需開增值稅專用值稅專用發(fā)票發(fā)票手撕發(fā)票營業(yè)稅的發(fā)票過渡到2016年6月30日，這以后取得的手撕發(fā)票肯定是不能用了，沒有報(bào)銷的趕快報(bào)銷，5月1日以后盡量索取專票增值稅專用發(fā)票的有效期是開票日起180天，超過180天就無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了二、發(fā)票粘貼問題v 膠水粘貼或別針固定v 粘貼勿擋住重要審核信息v 粘貼整齊2022-5-1粘 貼 膠水粘貼 訂書器裝訂 回形針固定（僅增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)允許用回形針別在報(bào)銷單后）2022-5-1審核信息開票項(xiàng)目發(fā)票抬頭發(fā)票日期其他相關(guān)發(fā)票金額錯(cuò)