公共交通運營補助專項資金使用情況

1、公共交通運營補助專項資金使用情況績效評價報告為全面客觀評價財政資金的使用績效，規(guī)范和加強專項資金使用管理，提高財政資金使用效率，湖南金算盤會計師事務(wù)所受株洲市財政局委托，對2015 年度公共交通運營補助專項資金使用情況進行績效評價，現(xiàn)將項目執(zhí)行情況及績效評價結(jié)論報告如下：一、項目基本情況根據(jù)市政府的要求， 市公交公司從2011 年 2 月份開始，全面執(zhí)行中心城區(qū)公交車“一元”低票價， 同時為 65 歲以上老年人、軍人、殘疾人提供免費乘車服務(wù)，為城區(qū)中小學(xué)生提供優(yōu)惠乘車服務(wù)，這樣形成的政策性虧損，市財政于 2011年開始，每年對公交公司進行運營補助。 2011 年至 2014 年每年補助 350

2、0 萬元； 2015 年市財政安排公共交通運營補助資金 4000 萬元， 并追加撥付2000 萬元， 共計 6000 萬元。市財政追加補助資金的主要原因是， 2015 年市公交公司收到的中央油價補貼比上年減少了 3213.89 萬元。二、績效評價方法本次績效評價遵循科學(xué)規(guī)范原則、公正公開原則及績效相關(guān)原則。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，本次績效評價設(shè)定了項目決策、項目管理和項目績效3 個一級指標(biāo)、 8 個二級指標(biāo)及15 個三級指標(biāo)，并相應(yīng)地設(shè)定了指標(biāo)權(quán)重（詳見附表1）。項目績效分為4個等級，分別為優(yōu)、良、中、差，通過 評價小組的專業(yè)判斷對項目績效進行評級。三、績效評價工作情況湖南金算盤會計師事務(wù)所于 2016

3、年7月28日接受市財 政局委托后，成立評價小組負責(zé)評價工作的具體實施。首先 被評單位根據(jù)績效評價指標(biāo)體系及績效評價工作的要求準(zhǔn) 備資料，項目評價小組在對項目基本情及相關(guān)資料進行初步 了解后，制定了項目績效評價工作方案。2016年8月評價小組對被評價單位進行了現(xiàn)場評價， 通過實地考察，評價小組采取座談、詢問等方式聽取和了解 情況，收集整理相關(guān)數(shù)據(jù)資料，查閱相關(guān)會計報表、會計賬 目及會計憑證，并對項目實施單位報送的項目績效指標(biāo)完成 情況進行核實，發(fā)放和收集市民調(diào)查問卷，在此基礎(chǔ)上逐項 對績效評價指標(biāo)進行考評，形成評價結(jié)論。四、項目績效指標(biāo)完成情況分析（一）、公交營運效益測算分析單位：萬元項目201

4、4 年2015 年差異運營收入總額20,137.4020,245.71108.31成本費用總額35,318.7034,719.96-598.74中央油價補貼10,098.316,884.42-3,213.89其他財政補貼1,554.501,374.25-180.25減去補貼后成本費用總額23,665.8926,461.292,795.40付費客運量（萬人次）18,478.4017,896.70-581.70人均客運收入（元）1.091.130.04人均客運成本（元）1.911.940.03減去補貼后人均客運成本1.281.480.20減去補貼后人均客運虧損0.190.350.16運營虧損額-3

5、,528.49-6,215.58-2,687.09市財政補助資金3,500.006,000.002,500.00人均客運成本變動趨勢圖 2Q14年1.091.911,28年1.131.941.48說明:本次采集的數(shù)據(jù)包含市公交公司本部、公交巴士、公交發(fā)展、公交廣告四家公司。從上列圖表分析顯示，2015年市公交公司付費客運量 為1.79億人次，如果考慮公交廣告收入等因素，市公交人 均客運收入為1.13元，減去中央油價及補貼后人均客運成 本為1.48元，人均客運虧損為 0.35元。2015年市公交公司運營收入總額為20,245.71萬元，運營成本總額為 34,719.96萬元，虧損總額為 14,4

6、74.25萬 元。減去中央油價及補貼8,258.67萬元，減去市財政撥付營運補助6,000萬元，運營凈虧損為 215.58萬元。（二）、公交營運收入指標(biāo)完成情況1、運營收入指標(biāo)完成情況2015年市國資委對市公交集團下達的年營業(yè)收入目標(biāo)任 務(wù)為2.28億元，減去本次未納入績效考核的公交物資和公交 物業(yè)的收入后，營運收入目標(biāo)任務(wù)為19,896萬元，實際完成營運收入20,245.71萬元，目標(biāo)完成率為 101.75%。2、運營收入變化趨勢分析2011年至2015年市公交公司營運收入情況如下表：單位：萬元年份巴士公司發(fā)展公司廣告公司總公司合計2011 年9,763.308,607.311,825.62

7、373.6220,569.852012 年10,111.709,090.152,019.93556.6821,778.462013 年9,620.878,690.232,765.53176.2621,252.892014 年8,917.938,408.332,678.46132.6820,137.402015 年8,663.118,187.612,755.32639.6720,245.71合計47,076.9142,983.6312,044.861,878.91103,984.31運營收入變化趨勢分析圖220002150021000205002OODQ19 500190002177821253

8、2011 2CU2 年 2QL3 年 20142O1S從上列圖表分析顯示，市公交公司營運收入比上年增長了 0.54%，但是公交發(fā)展和公交巴士兩大主業(yè)公司，2015年營運收入比上年減少2.74% ;付費客運量比上年減少3.14% ,由于受私家車增加和市民由行方式多樣化的影響，市公共交通營運收入呈現(xiàn)逐年下降的趨勢。（三）、公交營運成本指標(biāo)完成情況1、千公里營運成本2015年市公交公司千公里營運成本考核目標(biāo)為5528元,實際千公里的營運成本為5,350.59元，成本節(jié)約率為 3.21%。項目營運成本（力兀）營運里程（千公里）千公里營運成本（元）考核指標(biāo)節(jié)約率市公交公司34,719.9664,890.

9、005,350.595,528.003.21%2、營運成本變化趨勢分析單位：萬元項目2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年合計一、營運成本29,398.8732,869.0833,764.0834,246.4033,579.37163,857.80其中：人工成本12,131.0513,009.7715,745.9017,165.8018,409.3876,461.90燃料費8,145.089,032.268,916.467,984.845,963.4540,042.09折舊及攤銷3,931.465,117.854,513.704,248.854,964.5722,776.

10、43保修材料費1,231.691,504.171,291.71987.381,039.986,054.93輪胎消耗費413.99501.89658.99541.40461.192,577.46事故損失費1,249.381,347.43786.201,280.001,264.985,927.99其他營運成本2,296.232,355.711,851.112,038.131,475.8110,017.00二、期間費用1,214.551,080.54856.02857.07910.054,918.24其中：管理費用1,015.15804.79602.11836.36917.284,175.69財務(wù)費

11、用199.40275.76253.9020.71-7.23742.55三、營業(yè)稅金及附加785.88874.29612.96105.58107.222,485.93四、營業(yè)外支出9.5474.4720.88109.64123.31337.85成本費用合計31,408.8334,898.3935,253.9335,318.7034,719.96171,599.81營運成本費用變化趨勢圖從上列圖表分析顯示,2015年市公交公司營運成本費用總額為34,719.96萬元，在營運成本中：人工成本比上年增加1243.58萬元；折舊及攤銷費比上年增加 715.72萬元;燃料費比上年減少 2021.39萬元，

12、燃料費減少的原因是燃油價格下降。具體分析圖表如下：三大成本變化趨勢圖200001S000160001400012000100008000600040002000人工成本 燃料費 折舊及攤錯從三大成本變化趨勢圖分析，人工成本增長較大，這是公交公司2015年成本費用增加的主要原因。人工成本變化趨勢分析單位：萬元項目2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年工資6,467.476,987.657,928.758,022.568,210.85勞務(wù)派遣費2,004.113,012.084,110.985,039.425,832.64五險一金2,572.132,050.662,660.5

13、02,947.983,069.79福利費1,087.34959.381,045.671,155.841,296.10合計12,131.0513,009.7715,745.9017,165.8018,409.389,000.008,000.007,000.006,000.005,000.004,000.003,000.002.000001,000.00公司員工變化趨勢分析單位2014年末人數(shù)2015年末人數(shù)公司員工勞務(wù)派遣工人員小計公司員工勞務(wù)派遣工人員小計公交巴士73634710837273771104公交發(fā)展62341610396254451070總公司4724943245公交廣告42529

14、4425193總計14488172265143787523121600140012001000800600400200/ 1IIIIO公司員工勞務(wù)派遣工 2 014年末人數(shù)1448S17 WUIS年末人數(shù)143787 S從上列圖表分析顯示，2015年人工成本增加的主要原 因是勞務(wù)派遣工比上年增加了 58人，勞務(wù)派遣費支由比上 年增加793.22萬元。（四）、公交行車安全責(zé)任事故次數(shù)及死亡率2015年市公交公司行車安全責(zé)任考核指標(biāo)為：行車安全責(zé)任事故控制在 75次以下、死亡率控制在 0.125人/百萬公里以內(nèi)，經(jīng)審核統(tǒng)計，2015年度實際發(fā)生上報事故 64起,死亡率為0.0151人/百萬公里，完

15、成了行車安全考核指標(biāo) （五）、社會公眾滿意度調(diào)查通過調(diào)查問卷，社會公眾對市公交交通滿意度情況如下:序號項目調(diào)查滿意度1候車時間91%2換乘便捷度90%3乘車舒適度、車內(nèi)衛(wèi)生94%4服務(wù)態(tài)度94%5出行信息服務(wù)89%6候車環(huán)境93%五、綜合評價結(jié)果2015年市公交公司運營補助項目社會效益顯著，市民 滿意度很高。通過公交運營補貼的實施，有效改善了株洲市 公共交通的營運設(shè)施和營運質(zhì)量，為廣大市民提供一個良好 的乘車環(huán)境，為方便市民由行、推進低碳環(huán)保、優(yōu)質(zhì)低價公 交服務(wù)，將株洲公交打造成文明城市示范性窗口有著良好的 作用。本項目績效評價綜合得分 85.8分，評價等級為“優(yōu)” 六、存在的問題1、2015

16、年中央油價補貼減少，但由于燃油價格下降， 燃料費支由也比上年減少2015年由于燃油價格下降，中央油價補貼比上年減少 3,213.89萬元，但燃料費支由也比上年減少2021.39萬元,中央油價補貼減少，對市公交公司營運虧損的影響只有 1192.50萬元。2015年公交公司營運成本的增加，有一個很重要的因素是人工成本比上年增加1243.58萬元。中央油價補貼及燃料費支出明細表項目2014 年2015 年同期減少中央油價補貼10,098.316,884.42-3,213.89燃油費支出7,984.845,963.45-2,021.39實際影響-1192.502、公交巴士和公交發(fā)展兩大公司連續(xù)3年營運

17、收入逐年下降，成本費用逐年上升，人均客運成本也逐年上升。2015年公交巴士和公交發(fā)展兩大公司，營運收入同比 下降2.74% ;付費客運量同比下降 3.14% ,人均客運成本同 比上升1.57% o這兩降一升說明市公共交通營運效益由現(xiàn)下 行趨勢。這其中主要原因：一是由于受私家車增加和市民由 行方式多樣化的影響，二是老年人免費乘車由70歲放寬到65歲以上，但除了政策優(yōu)惠的原因外， 公交巴士和公交發(fā)展 兩大公司也需要在經(jīng)營管理方面找問題。3、部分公交資源的利用效率較低。由于公交服務(wù)的特殊性，目前市公交公司在市民和政府 要求下開僻的一些冷僻線路，除了高峰時段，平時乘客非常 少，公交公司同樣也安排了10

18、米長的大公交車足趟運營，車輛空駛情況時有發(fā)生，公交資源的利用效率較低。(2016年 8 月開始，市公交公司已經(jīng)意識到這個問題，在一些冷僻的線路上改換成6 米的純電動車運營） 。公交公司新修建的栗雨公交基地，由于地處偏遠，車輛往返空駛情況嚴重，暫時不能充分發(fā)揮公交基地的作用，目前成為了閑置公交車的停放場地。七、有關(guān)建議1 、建議市公交公司加強成本控制，根據(jù)公交線路的實際情況，合理配置公交資源，既要滿足乘客乘車需求，又要盡可能避免車輛資源的浪費。二是根據(jù)城市和公交線路實際需要，合理設(shè)置公交停車場站和維修保養(yǎng)場站，最大限度的減少公交車輛的空駛里程，提高有效里程，達到降低營運成本的目的。2、建議市公交

19、公司在堅持公益性的同時，要加大經(jīng)營力度， 挖掘內(nèi)部潛力， 拓展輔營業(yè)務(wù)彌補公交主營業(yè)務(wù)虧損，不斷提升管理水平，保障公交正常營運。3、目前在營運補助資金的使用上，采取市財政保底承諾的方式并不利于調(diào)動公交公司增收節(jié)支的積極性， 是否可以探討用政府購買服務(wù)等方式并與績效掛鉤可能會更加有效。附件公共交通運營補助專項資金績效評價指標(biāo)體系一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋評價標(biāo)準(zhǔn)評價得分扣分依據(jù)項目決策20項目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容4設(shè)立了項目績效目標(biāo)；目標(biāo)明確；目標(biāo)細化；目標(biāo)量化項目目標(biāo)是否明確、細化、量化（2分）；項目目標(biāo)設(shè)定是否科學(xué)合理（2分）4決策過程8決策依據(jù)3有關(guān)法律法規(guī)的明確規(guī)定；某一經(jīng)濟

20、社會發(fā)展規(guī)劃；某部門年度工作計劃；某一實際問題和需求項目是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)（1分）；項目是否為促進公交事業(yè)發(fā)展所必需（1分）；項目立項是否符合實際需求（1分）3決策程序5項目符合申報條件；申報、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法；項目調(diào)整履行了相應(yīng)手續(xù)項目是否符合立項申報條件（1.5分）；申報、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法 （2分）；項目調(diào)整是否履行了相應(yīng)手續(xù)（1.5分）5資金分配8分配2根據(jù)需要制定的相關(guān)資金管理辦法；管理辦是否制定專項資金分配管理辦法（1分）；2辦法法中有明確資金分配辦法；資金分配因素全面、合理資金預(yù)算與目標(biāo)是否匹配（1分）分配結(jié)果6資金分配符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果公平合理資金分配結(jié)果是否符合相關(guān)管理辦法（2分）；分配結(jié)果是否公平合理（4分）6項目管理30資金到位5到位率3實際到位/計劃到位*100%根據(jù)項目實際到位資金占計劃的比重計算得分（3分）3到位時效2資金是否及時到位；是否影響項目進度及時到位（2分）；未及時到位但未影響項目進度（1.5分）；未及時到位并影響項目進度（0-1分）2資金管理12資金使用7支出依據(jù)合規(guī)，無虛列項目支出情況；無截 留擠占挪用情況；無超標(biāo)準(zhǔn)開支情況；無超 預(yù)算情況虛列、套取扣4-7分，支出依據(jù)不合