《國際貿(mào)易實務(wù)》6國際貨款支付1

1、第 六 章 支 付 條 款1第六章第六章 國際貨款國際貨款支支付付第 六 章 支 付 條 款2貨款的收付直接影響到進(jìn)出口雙方的資金融通和周轉(zhuǎn)，關(guān)系到雙方的利益和得失。因此支付條件相當(dāng)重要貨款的結(jié)算涉及到支付工具、付款時間、地點及支付方式等問題。第 六 章 支 付 條 款3國際貿(mào)易貨款的支付，基本上都采用各類金融票據(jù)(可以流通轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，是國際上通行的結(jié)算和信貸工具)來進(jìn)行支付。主要包括匯票、本票和支票，其中匯票最為常見。第 六 章 支 付 條 款4（一）匯票（一）匯票（bill of exchangebill of exchange）1.匯票的定義一個向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可

2、以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。請問有幾個基本當(dāng)事人？第 六 章 支 付 條 款5答案：3個基本當(dāng)事人：出票人（Drawer):出口人或銀行 受票人Drawee（付款人payer）: 付款人, 即進(jìn)口人或指定銀行收款人（payee）:出口人或其指定 銀行第 六 章 支 付 條 款6注明“匯票”字樣無條件的支付命令付款人姓名和商號出票人簽字出票日期和地點付款地點、期限匯票金額收款人姓名和商號其他2.基本內(nèi)容缺少規(guī)缺少規(guī)定事項定事項的，匯的，匯票無效票無效第 六 章 支 付 條 款7Drawn UnderL/C NO. DatePayable with

3、interest %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaBill of exchangeNO.第 六 章 支 付 條 款83匯票的種類（1）按出票人(drawer)的不同銀行匯票銀行匯票 (bankers bill)商業(yè)匯票商業(yè)匯票 (commercial bill)出票人為銀行，即為銀行匯票，付款人也為銀行（2）按有無附商業(yè)單據(jù)光票光票 (clean bill)跟單匯票跟單匯票 (documentary bill)第 六 章 支

4、 付 條 款9（3）按付款時間的不同sight draft(sight draft(即期匯票即期匯票) )time time billbill( (遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期匯票匯票) )1 1）at xx days after sightat xx days after sight2)at xx days after 2)at xx days after date of issuedate of issue3)at xx days after 3)at xx days after date of B/Ldate of B/L4)fixed date4)fixed date（4）其它分類商業(yè)/銀行承兌匯票國內(nèi)匯

5、票和國外匯票第 六 章 支 付 條 款101）出票（issue）2）背書（endorsement）3）提示（presentation）4）承兌（acceptance ）（5）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）貼現(xiàn)(discount)4、匯票的使用第 六 章 支 付 條 款11（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點及受款人等項目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。受款人有幾種寫法限制性抬頭指示性抬頭持票人或來人抬頭第 六 章 支 付 條 款12（2）背書（endorsement）匯票是一種流通工具（N

6、egotiable Instrument）,可以在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓。背書就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。記名背書不不記名背書第 六 章 支 付 條 款13現(xiàn)有一匯票，王志強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給現(xiàn)有一匯票，王志強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應(yīng)如何書寫呢？劉寶石，應(yīng)如何書寫呢？ 不記名背書：不記名背書：（背書人姓名）（背書人姓名） 記名背書：記名背書：王志強(qiáng)王志強(qiáng)背書人、被背書人、被背書人姓名背書人姓名王志強(qiáng)王志強(qiáng)劉寶石劉寶石第 六 章 支 付 條 款14（3）提示（presentation）持票人將匯票提交付款人要求承兌

7、或付款的行為。付款人見到匯票叫見票（Sight）付款提示承兌提示第 六 章 支 付 條 款15（4）承兌（acceptance ）付款人對付款人對遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。的行為。即期匯票需要該程序嗎？即期匯票需要該程序嗎？第 六 章 支 付 條 款16（6）拒付（dishonor）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（Dishonor by no-acceptanceDishonor by no-acceptance）, ,或持票或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（Disho

8、nor by non-paymentDishonor by non-payment）, ,均稱為拒均稱為拒付，也稱付，也稱退票退票。第 六 章 支 付 條 款17票據(jù)轉(zhuǎn)讓流程圖票據(jù)轉(zhuǎn)讓流程圖出票人出票人ABC付款人付款人（前手）（前手）（后手）（后手）出票出票轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓再轉(zhuǎn)讓再轉(zhuǎn)讓提示提示承兌承兌受票人受票人背書人背書人被背書人被背書人背書人（前手）背書人（前手）被背書人被背書人（后手）（后手）拒付拒付追索追索追索追索追索追索第 六 章 支 付 條 款18( (二二) ) 本票本票1. 定義定義: 一個向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定一個向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間，對某

9、人或其指定人期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付或持票人支付一定金額的無條件書面支付承諾承諾.收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人幾個基本當(dāng)事人？幾個基本當(dāng)事人？2個第 六 章 支 付 條 款19寫明寫明“本票本票”字樣字樣無條件支付承諾無條件支付承諾收款人或指定人收款人或指定人出票人簽字、日期、地點出票人簽字、日期、地點付款期限、金額、地點付款期限、金額、地點2. 主要內(nèi)容主要內(nèi)容第 六 章 支 付 條 款20本票樣本本票樣本第 六 章 支 付 條 款213. 本票與匯票的區(qū)別本票與匯票的區(qū)別 本票是無條件支付本票是無條件支付承諾承諾， 匯

10、票是無條件支付匯票是無條件支付命令命令； 本票本票兩個兩個當(dāng)事人（出票人和收款人），當(dāng)事人（出票人和收款人）， 匯票匯票三個三個當(dāng)事人（出票人、付款人當(dāng)事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含義含義當(dāng)事人當(dāng)事人第 六 章 支 付 條 款22 本票本票出票人出票人是主要債務(wù)人，是主要債務(wù)人， 匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人， 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人; 本票只能開出本票只能開出一張一張， 匯票可以開出匯票可以開出一式兩份一式兩份或一套幾張或一套幾張; 外國本票退票時，外國本票退票時，不需不需做成拒絕證書，做成拒絕證書， 外國匯票

11、退票時，外國匯票退票時，必須必須做成拒絕證書。做成拒絕證書。責(zé)任責(zé)任份數(shù)份數(shù)退票退票3. 本票與匯票的區(qū)別本票與匯票的區(qū)別(續(xù)續(xù))第 六 章 支 付 條 款234.本票的種類commercial notecommercial note( (商業(yè)本票商業(yè)本票) )sight/timesight/timebanking notebanking note( (銀行本票銀行本票) )sightsight第 六 章 支 付 條 款24（三）支票(check/cheque)1支票的定義幾個基本當(dāng)事人？幾個基本當(dāng)事人？3 3個基本當(dāng)事人個基本當(dāng)事人 : :銀銀行、出票人和受款人行、出票人和受款人付款承諾付款

12、承諾/ /命令命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票第 六 章 支 付 條 款252. 主要內(nèi)容主要內(nèi)容寫明寫明“支票支票”字樣字樣無條件支付一定金額的命令無條件支付一定金額的命令付款人名稱付款人名稱收款人收款人出票日期、地點和簽字出票日期、地點和簽字第 六 章 支 付 條 款263 3支票的種類支票的種類記名支票記名支票和不記名和不記名支票支票一般支票一般支票和劃線支和劃線支票票保付支票：銀行保付支票：銀行保付（保付（Certified Certified to payto pay）銀行轉(zhuǎn)帳收款銀行轉(zhuǎn)帳收款, 保保障收款人利益障收款人利益.第 六 章 支 付 條 款27支票樣本支票樣本第 六

13、 章 支 付 條 款284. 支票與匯票的區(qū)別支票與匯票的區(qū)別 (P210)1出票人與付款人間的資金關(guān)系出票人與付款人間的資金關(guān)系2付款人付款人3用途用途4付款期限付款期限5止付止付第 六 章 支 付 條 款29第二節(jié)第二節(jié) 支付方式支付方式二二. 托收托收商業(yè)信用商業(yè)信用三三. 信用證信用證銀行信用銀行信用一一. 匯付匯付第 六 章 支 付 條 款30一一. . 匯付（匯付（RemittanceRemittance）(一)含義：付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。四個當(dāng)事人及其關(guān)系Remitter：匯款人Payee：受款人Remitting Bank 進(jìn)口地/匯出行Paying B

14、ank 出口地/匯入行順匯和逆匯的區(qū)別？第 六 章 支 付 條 款31( (二二) )匯付的種類匯付的種類1信匯（mail transfer,M/T）速度慢，費用低，應(yīng)用不太廣泛。(信匯委托書)2.電匯（telegraphic transfer,T/T）速度快，費用較高，應(yīng)用廣泛。(加壓電報或電傳)3票匯（remittance by bankers demand draft,D/D）速度慢，費用低，應(yīng)用不太廣泛(即期匯票)第 六 章 支 付 條 款32匯款人匯款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）匯出行匯出行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）

15、（1）訂合同）訂合同（2）申請）申請（3）信匯委托書信匯委托書 電報電報 銀行即期匯票銀行即期匯票（4）通知）通知(三三)匯匯 付付 流流 程程 簡簡 圖圖第 六 章 支 付 條 款33收款人 匯出行 匯入行付款人（1）（4）（3）（1）申請（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)（5）索償（2）(四)票匯程序圖：(5)第 六 章 支 付 條 款34(五)匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用1、預(yù)付款預(yù)付款例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX% amount to seller XX% amount to seller by T/T within 20 d

16、ays by T/T within 20 days before shipment.(not before shipment.(not later than xxx)later than xxx)（買（買方應(yīng)該支付方應(yīng)該支付XX%XX%給賣方，給賣方，在裝船前在裝船前2020天。）天。）2 2、貨到付款：如賒銷等、貨到付款：如賒銷等（Open Account,O/AOpen Account,O/A）例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX% amount to seller XX% amount to seller by T/T within xx da

17、ys by T/T within xx days after arrival of the after arrival of the goods.goods.（買方應(yīng)該在貨到后（買方應(yīng)該在貨到后若干天內(nèi)支付若干天內(nèi)支付XX%XX%給賣方。）給賣方。）第 六 章 支 付 條 款35(七) 特點：1 1、風(fēng)險大、風(fēng)險大 2 2、資金負(fù)擔(dān)不平衡、資金負(fù)擔(dān)不平衡3 3、手續(xù)簡便，費用少、手續(xù)簡便，費用少第 六 章 支 付 條 款36二二. .托收（托收（collectioncollection）(一)含義根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)（支

18、付工具）和商業(yè)單據(jù)（裝運單據(jù)）以便取得付款/承兌。（通俗的說法）即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（支付工具）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。第 六 章 支 付 條 款37(二)當(dāng)事人及其關(guān)系有哪些當(dāng)事人？委托人/出口方（principal）托收行/出口方銀行（remitting bank）代收行/進(jìn)口方銀行（collecting bank）付款人/進(jìn)口方（Payer）另外：提示行（presenting bank），向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行第 六 章 支 付 條 款38( (三三) )種類及程序種類及程序1光票托收(clean collection)2跟單托收(Do

19、cumentary Collection)國際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。在跟單托收的情況下，按照向進(jìn)口人交單的條件不同，可分為D/P & D/A（1 1）付款交單付款交單（documents against documents against payment,payment,D/PD/P）（2 2）承兌交單承兌交單（documents against documents against acceptance,acceptance,D/AD/A）第 六 章 支 付 條 款39（1）付款交單(交單以進(jìn)口人付款為條件)即期（D/P at sight）遠(yuǎn)期（D/P after XX D

20、AYS sight）信托收據(jù)（Trust Receipt，T/R)進(jìn)口商開立保函，憑以借出運輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行，換回信托收據(jù)。由出口商指示，后果由其負(fù)責(zé)；變成D/PT/R(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權(quán)銀行，憑T/R借單給進(jìn)口人。若代收行主動，后果由其負(fù)責(zé)付款時間第 六 章 支 付 條 款40委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 即期跟單匯票即期跟單匯票（3 3）委托書、匯）委托書、匯票票 、 全套單據(jù)

21、全套單據(jù)（4 4）提示付款）提示付款 即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）付款交單）付款交單（6 6）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（7 7）貨款）貨款第 六 章 支 付 條 款41委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票、）委托書、匯票、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（6 6）付款交單）付款交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）

22、貨款）貨款（5 5）承兌留單）承兌留單第 六 章 支 付 條 款42D/P.T/R 授權(quán)案例分析授權(quán)案例分析 我出口一批貨物, 付款方式為D/P90天托收.匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵代收行后買方進(jìn)行了承兌.但貨到目的地后, 付款人出具信托收據(jù)(T/R)向代收行借到單證. 貨物出售后買方宣告倒閉.我方在匯票到期時能收回貨款嗎我方在匯票到期時能收回貨款嗎? ?第 六 章 支 付 條 款43分析提示分析提示- D/P遠(yuǎn)期托收遠(yuǎn)期托收, 買方想提前提貨買方想提前提貨, 可以可以: 1 提前付款贖單提前付款贖單. 2 憑憑T/R 借單借單.如果如果由出口商指示由出口商指示借單借單，后果由，后果由其負(fù)

23、責(zé)；若代收行主動其負(fù)責(zé)；若代收行主動借單借單，后果由代收行負(fù)責(zé)，后果由代收行負(fù)責(zé). .-本案中出口商并未授權(quán)代收行憑本案中出口商并未授權(quán)代收行憑T/R 借單借單. 因此因此, 等匯票到期時等匯票到期時代收行應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任代收行應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任. .第 六 章 支 付 條 款44委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）提示行提示行/代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌

24、承承 兌兌 交單交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌交單）承兌交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（6 6）提示付款）提示付款（2 2）承兌交單承兌交單( (交單以進(jìn)口人承兌為條件交單以進(jìn)口人承兌為條件) )第 六 章 支 付 條 款45(3) D/P 與與 D/A 區(qū)別區(qū)別- 交單條件 D/P 以進(jìn)口人付款為條件 D/A 以進(jìn)口人承兌匯票為條件- 出口人承擔(dān)的風(fēng)險 D/P 風(fēng)險小 D/A 風(fēng)險大第 六 章 支 付 條 款46 (四) 托收特點：1、風(fēng)險大 (尤其D/A)2、資金負(fù)擔(dān)不平衡3、注意問題:進(jìn)口商情況進(jìn)口國情況辦理保險問題 (賣方利益險)(五五) 托收的國托收的國際慣

25、例際慣例: 商業(yè)單據(jù)托商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則收統(tǒng)一規(guī)則（URC522） 第 六 章 支 付 條 款47(五)合同的托收條款例：D/P at sight:Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.第 六 章 支 付 條 款48D/P案例案例【案情】我某公司向日本商人以【案情】我某公司向日本商人以D/P即期即期付款方式

26、推銷某商品，對方答復(fù)，付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受如我方接受D/P after 90 days付款，付款，并通過他指定的并通過他指定的A銀行代收則可接受。銀行代收則可接受。分析第 六 章 支 付 條 款49【問題】【問題】日本商人為什么提出此要求？日本商人為什么提出此要求？第 六 章 支 付 條 款50【分析】【分析】 日本商人提出將日本商人提出將D/P即期改為即期改為90天遠(yuǎn)期，天遠(yuǎn)期，很顯然旨在很顯然旨在推遲付款時間推遲付款時間，以利于其資金周，以利于其資金周轉(zhuǎn)。轉(zhuǎn)。 同時日商指定同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了代收行，則是為了方便向該行借

27、單方便向該行借單，以便早，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。目的。第 六 章 支 付 條 款51三三.信用證（信用證（Letter of Credit, L/C）(一一) 含義含義:是是銀行根據(jù)根據(jù)進(jìn)口人進(jìn)口人的請求的請求和指示向和指示向出口人出口人開立的一開立的一定金額的，有條件的承諾定金額的，有條件的承諾付款的書面文件付款的書面文件.受益人受益人開證申請人開證申請人開證行開證行第 六 章 支 付 條 款52信用證含義隱含幾層意思？開證行具有哪兩重角色？第 六 章 支 付 條 款53隱含幾層意思？（1 1）由銀行開立的，屬于銀行信用。）由

28、銀行開立的，屬于銀行信用。（2 2）賣方（受益人）需要向銀行出示）賣方（受益人）需要向銀行出示文件文件（3 3）出示文件必須符合信用證條款等）出示文件必須符合信用證條款等第 六 章 支 付 條 款54開證行具有雙重角色L/C可以向進(jìn)出口商各自保證什么？出口商出口商: :只要按信用證規(guī)只要按信用證規(guī)定發(fā)運貨物，向指定銀行定發(fā)運貨物，向指定銀行提交單據(jù)，收取貨款就有提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且可向相關(guān)銀了保障。并且可向相關(guān)銀行申請打包貸款和辦理押行申請打包貸款和辦理押匯。匯。進(jìn)口商進(jìn)口商: :采用信用證，較采用信用證，較少占用資金。通過信用證少占用資金。通過信用證上所列條款，可以控制出上所列

29、條款，可以控制出口人的交貨時間，以及所口人的交貨時間，以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件。所需的單據(jù)和證件。第 六 章 支 付 條 款55(二)信用證的當(dāng)事人申請人（Applicant）受益人（ Beneficiary ）開證行（Issuing bank）通知行（Advising bank）付款行（ Paying bank）議付行（Negotiating bank）保兌行（Confirming bank)償付行(Reimbursing Bank)主要當(dāng)事人其他當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓行、第二受益人等第 六 章 支 付 條 款56開

30、證人開證人(進(jìn)口人進(jìn)口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行開證行付款行開證行(1)(2)通知行議付行通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)訂立合同訂立合同3. 開證開證2. 申請開證申請開證4. 通知通知5. 交貨交貨取單取單、議付議付6. 索償、償付索償、償付7. 付款贖單付款贖單(三三) 信用證收付程序信用證收付程序第 六 章 支 付 條 款57(四)信用證的主要內(nèi)容1.about L/C（關(guān)于信用證）2.about goods（關(guān)于貨物）3.about shipment/insurance（關(guān)于裝運/保險）4.about documents（關(guān)于單據(jù)）5.others(特殊條款)信

31、用證本身說明信用證種類/當(dāng)事人/金額/支付貨幣匯票條款第 六 章 支 付 條 款58ZCZC BSDDF1 0002090643 P3 SDAAOC SWIFT BSDDF1 0002090643 99 E N 701 99 S BASIC HEADER F 01 BKCHCNBJA500 9690 630741 APPL. HEADER O 700 1747000208 TDOMCATTBMTL 4242 982370 0002090647 N + TORONTO DOMINION BANK MONTREAL +QUEBEC CANADA (BANK NO: 8020006) +MONTRE

32、AL, CANADA :MT: 701 -ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT - SEQUENCE OF TOTAL : 27 : 1/2 FORM OF DOCUMENTARY CREDIT : 40A: IRREVOCABLE Documentary Credit Number :20 : I1757119 DATE OF ISSUE :31C: 000208 DATE AND PLACE OF EXPIRY :31D: 000415NEG BANK 銀行代碼銀行代碼開證行開證行條款代碼條款代碼表示共有兩頁，表示共有兩頁，此為第一頁此為第一頁信用證是否可撤銷信用證是

33、否可撤銷信用證號碼信用證號碼開證日期開證日期到期日和到期地到期日和到期地第 六 章 支 付 條 款59APPLICANT :50C: C AND G LINGERIE (1998) INC., MONTREAL, QUEBEC H2S 3L5 BENEFICIARY :59 : SHANDONG GARMENTS IMP. AND EXP. CORP. 70 SICHUAN ROAD, QINGDAO THE PEOPLES REP OF CHINA 266002 CURRENCY CODE, AMOUNT :32B: CAD32453.60 AVAILABLE WITHBY :41D: AV

34、AILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT :42C: DRAFTS AT SIGHT DRAWEE :42D: OURSELVES PARTIAL SHIPMENT :43P: PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSSHIPMENT :43T: TRANSHIPMENTS ALLOWED Loading/Dispatch/Taking/From :44A: THE PEOPLES REP. OF CHINA FOR TRANSPORTATION TO :44B: MONTREAL, QUE., CANADA LATES

35、T DATE OF SHIPMENT :44C: 000331 開證申請人開證申請人受益人受益人信用證金額信用證金額信用證的兌付信用證的兌付方式方式匯票是即期還是匯票是即期還是遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期受票人是誰受票人是誰是否允許轉(zhuǎn)船和是否允許轉(zhuǎn)船和分運分運裝運期裝運期第 六 章 支 付 條 款60DOCUMETNS REQUIRED :46A: DOCUMENTS COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE CANADA CUSTOMS INVOICE OF DEPARTMENT OF NATIONAL REVENUE/CUSTOMS AND EXCISE IN TRIPLICATE P

36、ACKING LIST IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE/OCEAN BILLS OF LADING TO ORDER BLANK ENDORSED MARDED FREIGHT PREPAID NOTIFY C AND G LINGERIE (1998) INC. AND DATED LATEST MARCH 31/2000. EXPORT LICENSE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE COVERING MARINE RISKS, ALL RISKS, FOR 110 PERCENT OF THE

37、 INVOICE VALUE CHARGES :71B: ALL BANKING CHARGES OUTSIDE CANADA ARE FOR APPLICANTS ACCOUNT PERIOD FOR PRESENTATIONS :48 : DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN CREDIT VALIDITY 所需單據(jù)所需單據(jù)交單日期交單日期第 六 章 支 付 條 款61CONFIRM A TION INSTRUCTION :49 : W ITHOUT INSTRUCTION TO

38、 BANK :78 : NEGOTIA TING BANK TO AIRM AIL (1) DRAFT(S) AND COM PLETE SET OF DOCUM ENTS (2) REM AINING DOCUM ENTS BY NEXT M AIL TO US ON RECEIPT OF DOCUM ENTS IN ORDER A T OUR COUNTER W E SHALL P A Y A DEPOSITORY OF NEGOTIA TING BANKS CHOOSING TRAILER M AC: 4678C676 CHK:982922E807BA NNNN 是否需要保兌是否需要保兌

39、表示第一頁結(jié)束表示第一頁結(jié)束第 六 章 支 付 條 款62ZCZC BSDDF1 0002090643 P3 SDAAOC SW IFT BSDDF1 0002090643 99 E N 701 99 S BASIC HEADER F 01 BKCHCNBJA500 9690 630741 APPL. HEADER O 700 1747000208 TDOM CA TTBM TL 4242 982370 0002090647 N + TORONTO DOM INION BANK M ONTREAL +QUEBEC CANADA (BANK NO: 8020006) +M ONTREAL, CA

40、NADA :M T: 701 -ISSUE OF A DOCUM ENT AR Y CREDIT - SEQUENCE OF TOT AL :27 : 2/2 Docum entary Credit Num ber :20 : I175119 表示共有兩頁，表示共有兩頁，此為第二頁此為第二頁第 六 章 支 付 條 款63DESCRPT OF GOODS/SERVICES :45B: 16/84 PCT COTTON/POLYESTER WOVEN SATIN FLEECE, LADIES SLEEPWEAR, S/C 20SGC5102 1020 PCS PYJAMA STYLE 1539 A

41、T CAD8.90 PER PC. 240 PCS NIGHT SHIRT STYLE 1540 AT CAD5.40 PER PC. 600 PCS HOUSECOAT STYLE 1541 AT CAD8.90 PER PC. 964 PCS PYJAMA STYLE 1542 AT CAD8.90 PER PC. 420 PCS NIGHT SHIRT STYLE 1543 AT CAD6.40 PER PC. 240 PCS NIGHT SHIRT STYLE 1544 AT CAD5.00 PER PC. 480 PCS HOUSECOAT STYLE 1545 AT CAD8.90

42、 PER PC. C.I.F. MONTREAL ADDITIONAL CONDITIONS :47B: SPECIAL CONDITIONS CONTAINER SHIPMENT ALLOWED INSURANCE TO BE COVERED BY SHIPPER SHIPMENT ONLY ON ANY ONE OF THE FOLLOWING FOUR SHIPPING LINES IS ACCEPTABLE 1. MITSUI O.S.K., 2. SEALAND, 3. AMERICAN PRESIDENT 4. KASE SHIPPING ENTERPRISE LTD. 貨物描述貨

43、物描述特殊條款特殊條款第 六 章 支 付 條 款64BENEFICIARYS CERTIFICA TE ADDRESED TO ISSUING BK CONFIRMING THEIR ACCEPTANCE AND/OR NON-ACCEPTANCE OF ALL AMENDMENTS M ADE UNDER THIS LC QUOTING THE RELEV ANT AMENDMENT NO., IF THIS LC IS NOT AMENDED SUCH STA TEMENT IS NOT REQUIRED. ALL DOCUMENTS CALLED FOR UNDER THIS CERDI

44、T, EXCEPT THOSE W HICH THE CREDIT SPECIFICALL Y STA TES CAN BE COPIES, MUST BE CLEARL Y MARKED ON THEIR FACE AS ORIGINAL . A DISCREPANCY HANDLING FEE OF CAD45.00 IS PA Y ABLE BY THE BENEFICIARY ON EACH DRA W ING PRESENTED W HICH DOES NOT STRICTL Y COMPL Y W ITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THIS VREDI

45、T AND HAS TO BE REFERRED TO THE APPLICANT. TRAILER MAC:233E646C CHK: 50198DC6F8D2 NNNN 特殊條款特殊條款信用證結(jié)束信用證結(jié)束第 六 章 支 付 條 款65信開本:以印就的信函形式開立。電開本：簡電本/全電本/SWIFT信用證注：SWIFT為“全球銀行金融電訊協(xié)會”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）簡稱(SWIFT信用證內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)且傳遞快,成本低.( (五五) )信用信用證的開立證的開立形式形式: :第 六 章 支 付 條 款

46、661. 安全保證作用:由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過信用證方式就可緩解買賣雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進(jìn)行。2.資金融通作用:在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)，還可向進(jìn)出口商提供資金融通：1) 對出口商：打包貸款等；2 )對進(jìn)口商：憑T/R借單等。（六）信（六）信用證的作用證的作用用:第 六 章 支 付 條 款67(七)信用證支付的特點1.開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任！2.是獨立自足的文件！3.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)！銀行信用銀行信用依據(jù)買賣合依據(jù)買賣合同，又獨立同，又獨立于合同。于合同。銀行憑單付款，銀行憑單付款，不問貨物不問貨物第 六 章 支 付 條 款681.開證行負(fù)有第一性付

47、款責(zé)任 （銀行信用代替商業(yè)信用）UCP500第2條規(guī)定： 信用證的意義就本慣例而言系指一家銀行應(yīng)客戶的要求或以自身名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：向第三者（“受益人”）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票，或授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票，或授權(quán)另一家銀行議付。如果申請人倒閉，開證行是否要付款？第 六 章 支 付 條 款692. 獨立自足的文件UCP500第3條闡明了什么？信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)?！眴栴}：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？第 六 章 支 付 條 款703.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)

48、定了單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為” 問題：單據(jù)間出現(xiàn)不一致, 是否視為單證不符?第 六 章 支 付 條 款71(八)信用證的種類1. 銀行保證性質(zhì):不可撤銷信用證與可撤銷信用證（Revocable credit & Irrevocable credit）如果L/C中既沒有規(guī)定不可撤銷或可撤銷，應(yīng)如何確定？作為受益人應(yīng)接受哪一種？2. 附著裝運單據(jù): 跟單信用證與光票信用證（documentary credit &clean credit）第 六 章 支 付 條 款723.付款時間: 即期信用證

49、與遠(yuǎn)期信用證（sight credit & usance credit ）信用證中：DRAFT：AT SIGHTDRAFT：AT XX DAYS SIGHT遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期加息/銀行承兌/延期付款/假遠(yuǎn)期電匯索償條電匯索償條款款(未審單未審單)第 六 章 支 付 條 款734.信用證可否轉(zhuǎn)讓:可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable credit & Non-transferable credit）應(yīng)用：有中間商參與的交易注明“Transferable”可轉(zhuǎn)讓信用證只能一次轉(zhuǎn)讓, 可再轉(zhuǎn)給第一受益人. 轉(zhuǎn)讓后,第一受益人仍承擔(dān)買賣合同中的賣方責(zé)任.如信用證注明“D

50、ivisible” “Fractional”是否可以轉(zhuǎn)讓?第 六 章 支 付 條 款745. 按照信用證有沒有另一銀行加以保證兌付: 可以分為保兌和不保兌的信用證(CONFIRMED/UNCONFIRMED）問題：保兌信用證好？不保兌信用證好？保兌行負(fù)第一性付款責(zé)任.第 六 章 支 付 條 款756.付款信用證、承兌信用證、議付信用證 Payment/ Acceptance/ Negotiation credit ）指定銀行付款,無匯票,憑單據(jù)付款結(jié)算.（3）議付信用證：允許向指定或任一銀行議付.如不能向開證行索取票款,議付行有向受益人追索權(quán)利. 公開議付信用證(Open/Freely): 議

51、付行為任一銀行. 限制議付信用證(Restricted):指定議付行.指定銀行承兌,到期付款第 六 章 支 付 條 款767.對開信用證（reciprocal credit）易貨貿(mào)易、補償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易8.背對背信用證（back to back credit）有中間商參與或進(jìn)出口國無法直接交易與原證完全獨立的信用證受益人要求原證的通知行開立,內(nèi)容相似的新證(貨質(zhì)/量與原證一致)第 六 章 支 付 條 款779.預(yù)支信用證（anticipatory L/C）允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預(yù)先獲得全部/部分金額。付款在先,交單在后。預(yù)支方式:- 向開證行預(yù)支- 向議付行預(yù)支Red Clause

52、L/C第 六 章 支 付 條 款7810.循環(huán)信用證（revolving credit）應(yīng)用：長期分批交易優(yōu)點:進(jìn)口商(節(jié)省多次開證費用和開證押金) 出口商(減少催/審證手續(xù))。按時間循環(huán):一定時間內(nèi)多次支取按金額循環(huán): 議付后金額恢復(fù),直到用完信用證總額. (自動/非自動/半自動式)第 六 章 支 付 條 款79(九)合同中的信用證條款應(yīng)包含什么內(nèi)容？規(guī)定L/C種類、有效期、開證期限等。例：By Irrevocable letter of credit available by sellers documentary draft at sight to be valid for negoti

53、ation in china until 15 days after date of shipment.The L/C must reach the sellers before xx.（通過不可撤銷信用證，憑賣方的跟單即期匯票在裝運后15天內(nèi)在中國議付有效，信用證必須在xx（日期）前到達(dá)賣方。）第 六 章 支 付 條 款801.信用證不符案信用證不符案 某出口公司對美成交女上衣某出口公司對美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色300件，紅色件，紅色700件。件。 后國外來證上改為紅色后國外來證上改為紅色30%，綠色綠色70%

54、，但該出口公司仍按，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付?？?，后信用證遭銀行拒付。第 六 章 支 付 條 款81【問題】【問題】（1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2 2）收到來證后，我方應(yīng)）收到來證后，我方應(yīng) 如何處理？如何處理？第 六 章 支 付 條 款82【分析提示分析提示】（1）信用證項下要求）信用證項下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人人改證

55、改證，絕不能置信用證于不顧而單，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。憑合同規(guī)定行事。第 六 章 支 付 條 款832. L/C獨立于買賣合同獨立于買賣合同【案情】【案情】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥麥500500噸，合同規(guī)定，噸，合同規(guī)定，1 1月月3030日前日前開出開出L/CL/C，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日日買方開來買方開來L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至裝船期延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有

56、效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，買方回電表示同意，但未通知開證行。買方回電表示同意，但未通知開證行。2 2月月1717日日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。第 六 章 支 付 條 款84【問題】【問題】（1 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，）銀行是否有權(quán)拒絕付款， 為什么？為什么？（2 2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？理此事？第 六 章 支 付 條 款85【分析提示】【分析提示】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP500規(guī)定，規(guī)定，L/C雖是雖是根據(jù)合同開出根據(jù)合同開出的的 ，但一經(jīng)開出就，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合

57、同獨立于買賣合同。銀行只受信用證條款的。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未條款未改，故銀行只按原改，故銀行只按原L/C條款辦事，條款辦事，2月月17日日超出了原超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。的有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。方也可要求修改信用證。返回第 六 章 支 付 條 款863. 交單不符案交單不符案【案情】有一國外開來的信用證【案情】有一國外開來的信用證, ,規(guī)定議

58、付有效規(guī)定議付有效期為期為5 5月月3131日日, ,裝運期為裝運期為4-54-5月份月份. .該信用證的受該信用證的受益人于益人于5 5月月4 4日將全部貨物裝船日將全部貨物裝船, , 并取得了并取得了5 5月月4 4日簽發(fā)的日簽發(fā)的“已裝船清潔提單已裝船清潔提單”. .當(dāng)受益人于當(dāng)受益人于5 5月月3030日憑各項單據(jù)向銀行議付時日憑各項單據(jù)向銀行議付時, , 銀行以單據(jù)日銀行以單據(jù)日期不符為由期不符為由, , 拒絕受單付款拒絕受單付款. .第 六 章 支 付 條 款87【問題】【問題】銀行是否有權(quán)拒絕付款，銀行是否有權(quán)拒絕付款， 為什么？為什么？第 六 章 支 付 條 款88【分析提示】

59、【分析提示】銀行有權(quán)拒付。在本案中銀行有權(quán)拒付。在本案中, 業(yè)務(wù)員在信用證業(yè)務(wù)員在信用證規(guī)定的裝運期內(nèi)完成了發(fā)貨任務(wù)規(guī)定的裝運期內(nèi)完成了發(fā)貨任務(wù),并取得了并取得了全套合理單據(jù)全套合理單據(jù). 如果他及時去銀行議付如果他及時去銀行議付, 肯肯定能拿到足額貨款定能拿到足額貨款.但他于但他于5月月30日日(取得單取得單據(jù)后據(jù)后26天天)才去議付才去議付. 根據(jù)根據(jù)UCP500規(guī)規(guī)定，銀行有權(quán)拒收超過提單出單日后定，銀行有權(quán)拒收超過提單出單日后21天天以后的單據(jù)以后的單據(jù), 則本案中的提單成了過期提單則本案中的提單成了過期提單. 除非信用證另有規(guī)定除非信用證另有規(guī)定, 否則否則, 銀行將拒收銀行將拒收.

60、第 六 章 支 付 條 款894. 交單日期順延案交單日期順延案【案情】從歐洲開來一張信用證【案情】從歐洲開來一張信用證, , 規(guī)定在出口規(guī)定在出口地地中國交單日期為中國交單日期為20012001年年1 1月月1717日日, , 而這一天而這一天恰逢中國的傳統(tǒng)節(jié)日恰逢中國的傳統(tǒng)節(jié)日春節(jié)春節(jié), ,按規(guī)定按規(guī)定, , 銀行有銀行有3 3天法定節(jié)假日天法定節(jié)假日. .第 六 章 支 付 條 款90【問題】【問題】這張信用證的交單日期可以順這張信用證的交單日期可以順延嗎延嗎? ? 為什么為什么? ?第 六 章 支 付 條 款91【分析提示】【分析提示】(1)信用證的交單期信用證的交單期, 是指出口方到議付行是指出口方到議付行交單議付的最