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文檔簡介

1、Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計一、一般控制的初步審核1、一般控制的目標2、系統(tǒng)的基本構(gòu)成狀況3、應(yīng)用系統(tǒng)和應(yīng)用項目的基本情況4、環(huán)境措施的基本情況二、一般控制的詳細審核1、確定一般控制領(lǐng)域2、確定控制點及其危害3、確定控制目標Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計二、應(yīng)用控制的初步審核1、應(yīng)用控制的目標2、了解應(yīng)用項目的基本情況3、業(yè)務(wù)處理中的風險和危害4、應(yīng)用項目的基本特征5、應(yīng)用控制的實施Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計三、應(yīng)用控制的詳細審核1、確定詳細審核的應(yīng)用系統(tǒng)和經(jīng)濟業(yè)務(wù)2、深入了解應(yīng)用系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程3、確定應(yīng)用控制點、應(yīng)用控制領(lǐng)域的差錯及危害4、確定應(yīng)用控制的目的5、確定各

2、控制點是否存在必要的控制措施及其類型Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計四、符合性測試概述1、符合性測試的概念和目的2、符合性測試的一般步驟五、一般控制的符合性測試以手工為主，電算化為輔1、組織和操作控制1）職責分工2）人士管理3）監(jiān)督措施4）操作控制Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計2、系統(tǒng)硬件和軟件控制的審核和測試1）硬件控制2）系統(tǒng)軟件控制3、安全控制的審查和測試1）安全保護措施2）偵測措施3）恢復(fù)措施減肥藥排行榜| 淘寶最好的減肥藥| 什么減肥藥效果最好| 減肥吧 BB霜| skin79bb霜| 美寶蓮bb霜| misshabb霜| BB霜排行榜| 什么牌子的bb霜好用 指甲油| OPI指甲油| OPI指甲油價格| opi指甲油官網(wǎng)Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計六、應(yīng)用控制的符合性測試1、數(shù)據(jù)采集控制2、錄入控制3、處理控制4、輸出控制Cha

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