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1、.1、F=P(1+i)n P=F(1+i)n (F/P,i,n)=(1+i)n (P/F,i,n)=(1+i)nF=A A=F (F/A,i,n)= (A/F,i,n)=P=A A=P (P/A,i,n)= (A/P,i,n=At=, 為第t年支付的利息。F=, 有效利率ieff=2、財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV=3、財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=4、財務(wù)凈現(xiàn)值率FNPVR= IP=F(1+ic)n5、投資收益率R= A方案年凈收益額或年平均收益額;I方案投資;c方案可行,R>Rc方案不可行。6、靜態(tài)投資回收期Pt7、動態(tài)投資回收期Pt/=式中,I總投資,A每年凈收益,即;T或各年累計凈現(xiàn)金流量首次為正
2、或零的年數(shù);第()年的累計凈現(xiàn)金流量的絕對值;(CICO)T第年的凈現(xiàn)金流量;c基準投資回收期。8、借款償還期Pd=(借款償還開始出現(xiàn)盈余年份-1)+9、利息備付率ICR=。10、償債備付率PSCR=。TAX企業(yè)所得稅。11、基本損益方程式B=P×QCu×QCFTu×Q,B利潤;p單位產(chǎn)品售價;Q產(chǎn)銷量,Cu單位可變成本;CF固定成本;Tu單位營業(yè)稅附加。12、盈虧平衡點式中,r稅率;Qd正常產(chǎn)銷量或設(shè)計生產(chǎn)能力;Sn年營業(yè)收入;Cv年可變成本;T稅。13、經(jīng)營成本=14、N年內(nèi)設(shè)備的年平均使用成本;P設(shè)備目前實際價值;Ct第t年的設(shè)備運行成本;LN第N年末的設(shè)備
3、凈殘值;ic基準折現(xiàn)率;(CI-CO)t第t年的凈現(xiàn)值;年劣化值。15、16、 17、18、靜態(tài)經(jīng)濟分析方法19、會計等式20、存貨成本=采購成本(價款、稅費、運輸費、裝卸費、保險費)+加工成本(制造費)+其他成本21、企業(yè)以應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的貼息和貼現(xiàn)所得22、固定資產(chǎn)折舊計算:23、工程實際成本=月初施工費用余額+本月施工費用余額+本月施工費用發(fā)生額期末未完工程預(yù)算成本=期末未完工程成本折合成已完成分部分項工程實物量×該分部分項工程的預(yù)算單價本月已完工程實際成本=月初未完工程成本+本月施工費用發(fā)生額月末未完工程成本24、合同收入的確認:25、營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)成本(或營業(yè)費用)營業(yè)稅金及附加管理費用銷售費用-財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失公允價值變動收益(損失為負)投資收益(損失為負)利潤總額營業(yè)利潤營業(yè)外收入營業(yè)外支出凈利潤利潤總額所得稅費用26、暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異×所得稅適用費率遞延所得稅負債應(yīng)納稅暫時性差異×所得稅適用費率遞延所得稅費用遞延所得稅負債遞延所得稅資產(chǎn)所得稅費用(或收益)當期所得稅遞延所得稅費用(遞延所得稅收益)27、盈利能力分析28、營運能力分析29、償債能力分析30、發(fā)展能力分析31、資金成本(率)32、企業(yè)持有現(xiàn)金的成
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