現(xiàn)金安全管理辦法(3.0完整版)

1、精品XXXXXXXXXXXXXXXXX 有限公司XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXDEVELOPMNET CO.,LTDLOGO編號(hào)：現(xiàn)金安全管理辦法編制審核批準(zhǔn)月日1. 范圍為規(guī)范現(xiàn)金管理，進(jìn)一步確?，F(xiàn)金安全，防范現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司利益，特制定本管理制度。本制度適用于各收銀點(diǎn)收銀員備用金管理、營(yíng)業(yè)款管理、財(cái)務(wù)出納收款業(yè)務(wù)、付款業(yè)務(wù)、零鈔兌換業(yè)務(wù)、值班出納現(xiàn)金安全管理、營(yíng)業(yè)款繳存銀行安全管理及財(cái)務(wù)金庫(kù)的安全管理。2. 職 責(zé)2.1現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支、保管并確保其安全。2.2收銀員負(fù)責(zé)將當(dāng)天的營(yíng)業(yè)款及時(shí)上交。2.3會(huì)計(jì)不定時(shí)抽查現(xiàn)金保管情況。3. 控

2、制要求3.1. 各收銀點(diǎn)現(xiàn)金工作的安全管理3.1. 各收銀點(diǎn)現(xiàn)金工作的安全管理3.1.1 各收銀點(diǎn)必須重視收銀人員的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)，加強(qiáng)崗位技能培訓(xùn)工作，增強(qiáng)安全意識(shí)，實(shí)行規(guī)范化操作和管理。3.1.2 收銀主管要定時(shí)盤(pán)查各收銀點(diǎn)的備用金情況，做到一月一查，登記造冊(cè)備查，并定期同公司核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，出現(xiàn)短款應(yīng)及時(shí)查找原因并足額補(bǔ)齊。3.1.3 各收銀點(diǎn)不得擅自挪用備用金,要堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用。各個(gè)收銀點(diǎn)要堅(jiān)持每天清查備用金，做好班前交接工作。3.1.4 各收銀員要對(duì)營(yíng)業(yè)人員開(kāi)具的銷(xiāo)售小單認(rèn)真核對(duì)，按單足額收款，對(duì)已收妥的款項(xiàng)，要在銷(xiāo)售小單上簽名。3.1.5 各收銀員對(duì)收入的錢(qián)幣要仔

3、細(xì)鑒別真?zhèn)?，做好防假工作。如發(fā)現(xiàn)疑幣或假幣，應(yīng)welcome精品當(dāng)面向客人說(shuō)明情況，及時(shí)退回，并要求客人重新補(bǔ)付貨款。3.1.6 各收銀員要妥善保管各收銀點(diǎn)備用金及營(yíng)業(yè)款，各收銀員中途離崗時(shí)，款項(xiàng)要鎖入收銀柜內(nèi)。3.1.7 每日營(yíng)業(yè)終了， 各收銀點(diǎn)要及時(shí)將營(yíng)業(yè)款繳存財(cái)務(wù)部，做到一日一結(jié)， 一日一清。門(mén)票收銀點(diǎn)上交營(yíng)業(yè)款時(shí)實(shí)行雙人繳款，互相監(jiān)督。3.1.8 各收銀點(diǎn)交款時(shí)必須使用交款專(zhuān)用箱（包）以確保營(yíng)業(yè)款項(xiàng)安全。各收銀員在上繳營(yíng)業(yè)款途中要注意安全。3.1.9 各收銀點(diǎn)交款時(shí)實(shí)行復(fù)命制度，即交款前各收銀點(diǎn)以電話(huà)形式向財(cái)務(wù)收銀辦公室匯報(bào)當(dāng)日交款班組、所交款項(xiàng)金額、交款時(shí)間、交款人，交款完畢后仍以電

4、話(huà)形式向財(cái)務(wù)收銀辦公室匯報(bào)交款完畢，財(cái)務(wù)收銀辦公室值班人員將所有內(nèi)容登記在交款情況本上，并與財(cái)務(wù)出納核對(duì)交款完畢情況。3.2 財(cái)務(wù)出納現(xiàn)金安全工作的管理3.2.1 財(cái)務(wù)出納辦理現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，要實(shí)行錢(qián)賬分管，堅(jiān)持先收款后記賬，先記賬后付款的原則，做到手續(xù)清楚，責(zé)任分明。3.2.2 財(cái)務(wù)出納辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)（即各收銀點(diǎn)上繳款項(xiàng)），必須堅(jiān)持一筆一清，日清日結(jié),當(dāng)面辦理清楚。要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存，做到賬款、賬實(shí)、賬賬相符。對(duì)核對(duì)無(wú)誤的款項(xiàng)，要加蓋出納員名章，并將交款單的回單聯(lián)退回繳款人，記賬聯(lián)則送交會(huì)計(jì)做帳。3.2.3 收款過(guò)程中發(fā)現(xiàn)假幣疑幣，應(yīng)立即當(dāng)面向繳款人說(shuō)明,要辦理有關(guān)登記手續(xù) ,并將有關(guān)疑幣送

5、交銀行進(jìn)行鑒別，對(duì)假幣一律沒(méi)收,防止假幣混入總庫(kù)。3.2.4 收繳假幣出現(xiàn)的短款，由繳款人自行負(fù)責(zé)。3.2.5 對(duì)所收繳的款項(xiàng)，要仔細(xì)復(fù)點(diǎn)，及時(shí)入庫(kù)，安全保管。3.2.6 付款時(shí)，要認(rèn)真審核其單據(jù)是否合法有效，手續(xù)是否完備，然后根據(jù)規(guī)定的憑證辦理登記。對(duì)非正常性支出或大額支出應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示。3.2.7 對(duì)已辦理的憑證應(yīng)及時(shí)請(qǐng)經(jīng)辦人簽字，并加蓋出納個(gè)人名章及現(xiàn)金付訖章，防止重復(fù)付款。3.2.8 現(xiàn)金出納不得從本公司當(dāng)天營(yíng)業(yè)款中坐支現(xiàn)金。3.2.9 超過(guò)結(jié)算點(diǎn)的現(xiàn)金開(kāi)支，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3.2.10 正確使用和保管現(xiàn)金收、付訖章及個(gè)人名章。3.2.11 正確保管和使用公司發(fā)票及收據(jù)。3.

6、2.12 現(xiàn)金出納員中途離崗時(shí) ,賬、款和印章要入箱上鎖,防止他人盜用。3.3 財(cái)務(wù)金庫(kù)的安全管理3.3.1 公司財(cái)務(wù)金庫(kù)要實(shí)行“三鐵”的安全管理制度。 “三鐵”即“鐵門(mén)、鐵窗、鐵（保welcome精品險(xiǎn)）柜”。3.3.2 金庫(kù)要做好“四防”工作：防濕、防蟲(chóng)、防潮、防鼠。3.3.3 出納員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜進(jìn)行加密，并注意密碼的管理,不得向他人泄露，以防他人利用。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新的出納員應(yīng)及時(shí)更換使用新的密碼(必要時(shí)可申請(qǐng)更換保險(xiǎn)柜 )。3.3.4 出納員不能將保險(xiǎn)柜鑰匙交由他人代為保管。3.3.5 對(duì)收入的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律入庫(kù)鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得置放其它地方。3.3.6 公司的

7、庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行。3.3.7 不得以“白條”抵庫(kù)或以不符合規(guī)定的憑證抵庫(kù)。3.3.8 持經(jīng)常查庫(kù)的制度，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，及時(shí)查明原因，消除隱患。3.3.9 嚴(yán)格按銀行上門(mén)收款協(xié)議規(guī)定辦理現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，按時(shí)足額送繳銀行存放。3.4 值班出納現(xiàn)金工作的安全管理3.4.1 值班出納領(lǐng)取值班備用金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“值班備用金申請(qǐng)單”，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批同意才能領(lǐng)取備用金。3.4.2 值班出納收、付現(xiàn)金要符合公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，并應(yīng)自覺(jué)遵守公司現(xiàn)金出納工作管理制度。3.4.3 要加強(qiáng)值班現(xiàn)金的管理 ,配備專(zhuān)門(mén)保險(xiǎn)柜， 供值班出納員使用。 備用金要放進(jìn)專(zhuān)門(mén)保險(xiǎn)柜存放 ,并加強(qiáng)保險(xiǎn)柜鑰

8、匙的管理,要做到隨身攜帶3.4.4 值班出納與出納員交接時(shí)，應(yīng)由出納員和值班出納現(xiàn)場(chǎng)對(duì)收、支憑證和現(xiàn)金額進(jìn)行核實(shí)、復(fù)點(diǎn)。3.5 繳存銀行現(xiàn)金的安全管理3.5.1 現(xiàn)金繳存銀行前，應(yīng)由會(huì)計(jì)和出納對(duì)送存的款項(xiàng)進(jìn)行集中復(fù)點(diǎn)并封存。3.5.2 堅(jiān)持按規(guī)定對(duì)銀行上門(mén)收款人員的身份進(jìn)行認(rèn)真嚴(yán)格審查，并要求對(duì)方出示“上門(mén)收款服務(wù)證” ,對(duì)可疑的人員要及時(shí)向銀行核實(shí) ,并查明收款人的身份。3.5.3 銀行上門(mén)收款人員收款時(shí) ,出納員必須堅(jiān)持在場(chǎng)， 并和當(dāng)日復(fù)點(diǎn)會(huì)計(jì)共同辦理相關(guān)交款手續(xù)。3.5.4 交款時(shí)填寫(xiě)“銀行現(xiàn)金存款憑條” “入庫(kù)交接單”，押運(yùn)公司工作人員應(yīng)在“入庫(kù)交接單”上簽名蓋章后方可把款項(xiàng)取走。3.5.5 堅(jiān)持每月核對(duì)銀行上門(mén)收款對(duì)賬單。要及時(shí)同銀行